‫شركة النسر العربي للتأمين‬

‫شركة مساهمة عامة محدودة‬

‫تقرير مجلس اإلدارة السنوي السادس والعشرون المقدم‬

‫للهيئة العامة‬
‫في جلستها العادية المنعقدة في ‪ 20‬نيسان ‪2015‬‬

‫و‬
‫الميزانية العمومية وحساب األرباح والخسائر‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫‪1‬‬
 ‫أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫السيد جورج فؤاد الحاج ‪ -‬ممث ً‬
‫ال عن البنك العربي‬

‫نائب الرئيس‬
‫السيد يعقوب مناويل سابيال‬

‫األعضاء‬
‫السادة البنك العربي ويمثله كل من‪:‬‬
‫السيد عامر ربحي عبدالودود معتوق‬
‫السيد عالء الدين الخطيب التميمي‬
‫السادة شركة اليانز مينا القابضة (برمودا) ليمتد ويمثلها‪:‬‬
‫السيد انطوان جان عيسى‬
‫السيد انطوان يوسف واكيم‬
‫السيد داود عبد الرزاق الداود‬

‫‪2‬‬
 ‫المدير العام‬
‫السيد يعقوب مناويل سابيال‬

‫المستشار القانوني‬
‫السادة دجاني ومشاركوه محامون ومستشارون قانونيين‬

‫المدققـون‬
‫السادة طالل أبو غزاله وشركاه والسادة ديلويت اند توش الشرق األوسط‪-‬األردن‬

‫‪3‬‬
 ‫شركة النسر العربي للتامين المساهمة المحدودة‬

‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة‬

‫السادة المساهمين الكرام‬

‫يسرني أن أرحب بكم في اجتماعنا السنوي السادس والعشرون وأن أقدم لكم باسمي واسم زمالئي أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫التقرير السنوي عن نتائج أعمال الشركة وإنجازاتها خالل عام ‪.2014‬‬

‫على الرغم من التحديات االقتصادية التي تشهدها المنطقة والتي ال زالت تلقي بظاللها على شركات التأمين‪ ،‬إال أننا في شركة‬
‫النسر العربي للتامين وكعضو في مجموعة البنك العربي عملنا مع شركائنا شركة اليانز – سنا بأقصى جهدنا لتجاوز هذه‬
‫األزمة ولنكون مميزين في نتائجنا وتحقيق أفضل العوائد الممكنة للمساهمين بالتزامن مع االستمرار في تطوير كوادر الشركة‬
‫إلكسابهم مزيدًا من المهارات والخبرات مما يساهم من ناحية في قبول األخطار بمهنية عالية ومن ناحية أخرى في توفير‬
‫أفضل ما توصلت إليه صناعة التأمين لعمالئنا الكرام للحفاظ على ممتلكاتهم وأعمالهم األمر الذي يدعم اقتصاد أردننا العزيز‪.‬‬

‫وإني أؤكد لكم بأن شركتكم وعلى عهدكم بها مستمرة في تطوير أعمالها وتقديم خدماتها بنجاح وتميز‪ ،‬فقد حققت‬
‫الشركة نتائج مشرفة مقارنة بنتائج قطاع التأمين خالل العام حيث بلغت أقساط التأمين بنهاية العام ‪25,786,184 ،2014‬‬
‫دينارًا ‪ ،‬بالرغم من التوقف عن االكتتاب بفروع تأمين المركبات والتي كانت األقساط المكتتب فيها لعام ‪ 2011‬حوالي ‪ 5‬مليون‬
‫دينارًا‪ ،‬وارتفع الربح الفني الناتج عن أعمال التأمين من ‪ 2,085,585‬دينارًا إلى ‪ 2,343,465‬دينارًا‪ .‬كما حققت الشركة ربحًا صافيًا‬
‫بعد الرسوم والضرائب بلغ ‪ 1,978,906‬دينارًا مقابل ‪ 1,433,699‬دينارًا في العام ‪.2013‬‬

‫‪4‬‬
 ‫أما في ما يتعلق بحقوق مساهمي الشركة فقد بلغت في نهاية العام ‪ 2014‬ما مقداره ‪ 21,017,715‬دينارًا مقابل ‪ 20,600,543‬دينارًا في‬
‫نهاية العام ‪ ،2013‬أي بارتفاع نسبته ‪ %2.03‬فيما بلغ إجمالي موجودات الشركة ‪ 58,006,902‬دينارًا مقابل ‪ 51,442,475‬دينارًا وبنسبة نمو‬
‫‪ ،12.76%‬وتعكس تلك الزيادة قدرة الشركة على التقدم والنمو رغم الظروف االقتصادية‪.‬‬
‫وعلى صعيد االستثمار فقد واصلت الشركة من خالل محفظتها االستثمارية المتنوعة أعمال االستثمار في أسواق المال المحلية‬
‫والعالمية باإلضافة إلى الفوائد على الودائع والسندات‪ ،‬حيث بلغت إيرادات االستثمار للشركة ‪2,375,870‬دينارًا خالل عام ‪ 2014‬وذلك في‬
‫مقابل إيرادات استثمارات بمبلغ ‪ 2,306,042‬دينار تحققت خالل العام ‪ ،2013‬وبالتالي استطاعت شركتكم زيادة األرباح االستثمارية بالرغم‬
‫من عدم االستقرار المستمر في أسواق المال‪.‬‬
‫مؤكدين لكم حرص مجلس إدارتكم على أن تكون النتائج بتطور مستمر‪.‬‬
‫أما على صعيد قواعد وأسس الحاكمية المؤسسية وإدارة المخاطر فإن الشركة مستمرة في تطبيق قواعد وأسس الحاكمية‬
‫المؤسسية وفقًا ألفضل الممارسات حيث قامت الشركة بتفعيل دور لجان إدارة المخاطر على مستوى مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية‬
‫وتطوير السياسات ذات العالقة‪.‬‬
‫في الختام أتقدم بالشكر الجزيل لمساهمي الشركة على دعمهم وثقتهم‪ ،‬وأتقدم بالشكر الجزيل إلى زبائننا الكرام الختيارهم‬
‫شركة النسر العربي للتأمين‪ .‬كما أخص بالشكر أيضًا جميع العاملين في الشركة بمختلف المستويات اإلدارية مقدرًا تفانيهم ودورهم‬
‫في تحقيق أهداف الشركة ونجاحها‪ ،‬وال يفوتني أن أسجل اعتزازي بجهود زمالئي أعضاء مجلس اإلدارة الذين لم يدخروا جهدًا لما فيه‬
‫مصلحة الشركة وتطورها‪.‬‬

‫ولي التوفيق ‪،،‬‬

‫واهلل ّ‬

‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫‪5‬‬
6
 ‫شركة النسر العربي للتأمين‬
‫المساهمة المحدودة‬
‫تقرير مجلس اإلدارة السنوي السادس والعشرون‬
‫عن أعمال الشركة للسنة المنتهية‬
‫في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫‪7‬‬
8
 ‫السادة المساهمين الكرام‬
‫يسرّ مجلس إدارة الشركة أن يرحب بحضراتكم أجمل ترحيب وأن يقدم لكم في اجتماعكم السنوي العادي تقريره عن أعمال‬
‫الشركة وأنشطتها وإنجازاتها لسنة ‪ 2014‬بما في ذلك الميزانية العمومية وبياني األرباح والخسائر والتدفقات النقدية لعام‬
‫‪ 2014‬والخطة المستقبلية للشركة لعام ‪.2015‬‬
‫* نبين فيما يلي المتطلبات الالزمة لإلفصاح عن البيانات المالية للشركة للعام ‪ 2014‬حسب المتطلبات اإلضافية لهيئة األوراق‬
‫المالية وتعليمات اإلفصاح‪.‬‬

‫أ ‪ -‬أنشطة الشركة الرئيسية‪:‬‬ ‫‪.1‬‬

‫ ‬ ‫تقوم الشركة بتقديم كافة خدمات التأمين كالتأمين على الحياة والتأمين الطبي باإلضافة إلى تأمين الممتلكات‬ ‫‪-1‬‬
‫والبضائع وتأمين المسؤولية والطيران‪.‬‬ ‫ ‬
‫تقوم الشركة باالستثمار بالشركات والمشاريع بما يتوافق ونظامها الداخلي‪.‬‬ ‫‪-2‬‬
‫االستثمار في أسهم وسندات عن طريق بورصة عمان والبورصات العالمية‪.‬‬ ‫‪-3‬‬
‫يتم شراء احتياجات الشركة من السوق المحلي وكذلك يتم شراء بعض احتياجات الشركة والمتعلقة ببرامج الكومبيوتر ‬ ‫‪-4‬‬
‫وتقنية المعلومات من األسواق الخارجية‪.‬‬ ‫ ‬
‫ب‪ -‬األماكن الجغرافية للشركة وعدد الموظفين في كل منها‪:‬‬
‫تمارس الشركة أعمالها من خالل المكاتب الرئيسية للشركة في مدينة عمان وقد بلغ عدد الموظفين في هذا الفرع ‬ ‫‪-1‬‬
‫خالل السنة ‪ 272‬موظفًا‪.‬‬ ‫ ‬
‫يوجد للشركة فرع في مدينة إربد يقوم بتسويق وبيع منتجات الشركة وقد بلغ عدد الموظفين في هذا الفرع خالل ‬ ‫‪-2‬‬
‫السنة ‪ 3‬موظفين‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪9‬‬
 ‫ج‪ -‬حجم االستثمار الرأسمالي للشركة‬
‫بلغ مجموع االستثمارات ‪ 43,481,732‬دينار أردني في نهاية عام ‪ ،2014‬كما بلغ مجموع الموجودات المتداولة للشركة ما‬
‫قيمته ‪ 9,247,644‬دينار في حين بلغ مجموع المطلوبات المتداولة ما قيمته ‪ 4,497,886‬دينار‪ .‬وبلغت قيمة األرباح المدورة‬
‫في نهاية العام ‪ 2013‬والتي أعيد استثمارها في أعمال الشركة ما قيمته ‪ 995,299‬دينار وبلغ مجموع أصول الشركة كما‬
‫في ‪ 2014/12/31‬ما يعادل ‪ 58,006,902‬دينار وحقوق المساهمين ‪ 21,017,715‬دينار بنفس التاريخ‪.‬‬

‫‪10‬‬
 ‫الشركات التابعة‬ ‫‪ .2‬‬
‫‪ -‬شركة النسر العربي لالستثمارات العقارية م‪.‬م‪(.‬تحت التصفية)‬
‫وهي شركة محدودة المسؤولية نشاطها الرئيسي يتمثل باالستثمارات العقارية‪.‬‬
‫تمتلك شركتنا ‪ %50‬من رأس مال هذه الشركة والبالغ ‪ 200‬ألف دينار وقد تم البدء بتصفية‬
‫بناء على موافقة مراقب الشركات بتاريخ ‪ 6‬أيلول ‪.2002‬‬
‫الشركة تصفية اختيارية ً‬

‫‪ -‬شركة األمين العربي للعقارات ذ‪.‬م‪.‬م‬

‫وهي شركة محدودة المسؤولية نشاطها الرئيسي يتمثل باالستثمارات العقارية‪.‬‬
‫تمتلك شركتنا ‪ %100‬من رأس مال هذه الشركة والبالغ ‪ 458,841‬دينار أردني‪.‬‬

‫‪11‬‬
 ‫‪3.3‬أ ‪ -‬أسماء أعضاء مجلس اإلدارة ونبذة تعريفية عن كل منهم‬

‫المنصب وتاريخ‬ ‫تاريخ‬

‫الخبرات العملية‬ ‫الشهادات العلمية‬ ‫االســم‬
‫التعيين‬ ‫الميالد‬
‫يشغل حاليًا منصب نائب رئيس تنفيذي ‪ /‬مدير إدارة المخاطر في‬ ‫بكالوريوس في الهندسة‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫‪1958‬‬ ‫جورج فؤاد الحاج‬
‫البنك العربي ‪ -‬عمان (منذ ‪)2002‬‬ ‫الميكانيكية ‪1980‬‬ ‫من تاريخ‬
‫شغل منصب مدير إدارة في مجموعة المخاطر‪ ،‬مجموعة تي دي‬ ‫ماجستير في الهندسة‬ ‫‪2013/10/22‬‬
‫بنك المالية ‪ -‬كندا (‪)2002-1996‬‬ ‫‪1981‬‬
‫شغل منصب باحث ومحلل رئيسي في اإلدارة المالية‪ ،‬مجموعة تي‬ ‫ماجستير في إدارة األعمال‬
‫دي بنك المالية ‪ -‬كندا (‪)1996-1993‬‬ ‫‪1987‬‬
‫محلل مالي معتمد ‪1993‬‬

‫يشغل منصب مدير عام الشركة منذ ‪ 2003‬كما عمل نائبًا للمدير‬ ‫بكالوريوس محاسبة وإدارة‬ ‫نائب رئيس مجلس‬ ‫‪1972‬‬ ‫يعقوب مناويل‬
‫العام منـذ عام ‪2000‬‬ ‫ماليـة ‪1994‬‬ ‫اإلدارة‪ /‬المدير‬ ‫يعقوب سابيال‬
‫مدير عام الشركة األردنية للخدمات والتوكيالت ‪2000-1994‬‬ ‫ماجستير إدارة أعمال‬ ‫العام من تاريخ‬
‫عضو مجلس إدارة شركة المواد العمرانية األردنية‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2006/8/28‬‬

‫يشغل حاليًا منصب مدير إدارة األعمال المصرفية للشركات والمؤسسات‬ ‫بكالوريس علوم مالية‬ ‫عضو مجلس‬ ‫‪1967‬‬ ‫عامر ربحي عبد‬
‫المالية في البنك العربي ‪ -‬األردن‬ ‫ومصرفية ‪1988‬‬ ‫اإلدارة من تاريخ‬ ‫الودود معتوق‬
‫شغل منصب مدير دائرة الخدمات المصرفية لألفراد في البنك العربي‬ ‫ماجستير تمويل ‪2007‬‬ ‫‪2011/07/28‬‬
‫‪ -‬األردن‬

‫يشغل حاليًا منصب مدير دائرة إئتمان الشركات لمنطقة األردن في‬ ‫بكالوريس محاسبة ‪1993‬‬ ‫عضو مجلس‬ ‫‪1971‬‬ ‫عالء الدين‬
‫البنك العربي‪.‬‬ ‫ماجستير اإلدارة المالية‬ ‫اإلدارة من تاريخ‬ ‫"الخطيب‬
‫يعمل محاضرًا غير متفرغ في العديد من دور الخبرة والمؤسسات‬ ‫‪2005‬‬ ‫‪2010/1/20‬‬ ‫التميمي"‬
‫المصرفية داخليًا وخارجيًا‬ ‫شهادة ‪2004 CLBB‬‬

‫‪12‬‬
 ‫المنصب وتاريخ‬ ‫تاريخ‬
‫الخبرات العملية‬ ‫الشهادات العلمية‬ ‫االســم‬
‫التعيين‬ ‫الميالد‬
‫يشغل حاليًا عضوية مجلس إدارة أكثر من شركة منها‪:‬‬ ‫بكالوريوس هندسة صناعية‬ ‫عضو مجلس‬ ‫‪1950‬‬ ‫داود عبد الرزاق‬
‫الشركة العربية لصناعة األلمنيوم‬ ‫‪1974‬‬ ‫اإلدارة من تاريخ‬ ‫الداود‬
‫شركة الخير لالستثمارات العقارية‬ ‫‪2010/4/22‬‬
‫شركة مصانع األغطية الزراعية‬

‫تقلد عدة مناصب من أهمها رئيس مجلس اإلدارة ومدير عام الشركة‬ ‫بكالوريس علوم اكتواريه‬ ‫عضو مجلس‬ ‫‪1945‬‬ ‫انطوان يوسف‬
‫الوطنية للضمان (سنا)‪ ،‬باإلضافة إلى عضوية مجلس إدارة عدة شركات‬ ‫‪1967‬‬ ‫اإلدارة من تاريخ‬ ‫واكيم‬
‫من أهمها‪:‬‬ ‫‪1978 - ANB‬‬ ‫‪2011/1/1‬‬
‫‪ -‬سنا هولدينغ برمودا‬
‫‪ -‬سنا ري برمودا ليميتد‬

‫يشغل حاليًا منصب مدير منطقة في شركة أليانز مينا هولدنغ‬ ‫بكالوريس هندسة مدنية‬ ‫عضو مجلس‬ ‫‪1966‬‬ ‫أنطوان جان‬
‫كما ويشغل حاليًا منصب رئيس مجلس اإلدارة والرئيس التنفيذي‬ ‫‪1989‬‬ ‫اإلدارة من تاريخ‬ ‫عيسى‬
‫لشركة أليانز سنا‬ ‫ماجستير مالية ‪2002‬‬ ‫‪2013/9/20‬‬
‫شغل منصب رئيس تنفيذي لشركة أليانز السعودية (‪)2013 -2007‬‬
‫شغل منصب نائب الرئيس التنفيذي لشركة أليانز سنا بيروت (‪-2006‬‬
‫‪)2007‬‬

‫عقد مجلس إدارة الشركة ‪ 8‬اجتماعات خالل عام ‪.2014‬‬

‫‪13‬‬
 ‫ب – أسماء اإلدارة العليا التنفيذية ونبذة تعريفية عن كل منهم ‪:‬‬

‫المنصب وتاريخ‬ ‫تاريخ‬

‫الخبرات العملية‬ ‫الشهادات العلمية‬ ‫االســم‬
‫التعيين‬ ‫الميالد‬
‫يشغل منصب مدير عام الشركة منذ ‪ 2003‬كما عمل نائبًا للمدير‬ ‫بكالوريوس محاسبة وإدارة‬ ‫المدير العام‬ ‫‪1972‬‬ ‫يعقوب مناويل‬
‫العام منـذ عام ‪2000‬‬ ‫ماليـة ‪1994‬‬ ‫‪2003/2/1‬‬ ‫يعقوب سابيال‬
‫مدير عام الشركة األردنية للخدمات والتوكيالت ‪2000-1994‬‬ ‫ماجستير إدارة أعمال‬
‫عضو مجلس إدارة شركة المواد العمرانية األردنية‬ ‫‪2007‬‬

‫يعمل بالشركة منذ نهاية عام ‪ 1986‬وشغل عدة مناصب في الشركة‬ ‫بكالوريوس إدارة أعمال‬ ‫نائب المدير‬ ‫‪1960‬‬ ‫خالد شريف عبد‬
‫‪1983‬‬ ‫العام لتأمينات‬ ‫المجيد بركات‬
‫الحياة والصحي‬
‫‪2005/3/1‬‬

‫شغل منصب مساعد مدير مالي في شركة النسر العربي للتامين‬ ‫بكالوريوس محاسبة وعلوم‬ ‫المدير المالي‬ ‫‪1984‬‬ ‫ربى بسام‬
‫‪2010‬‬ ‫مالية ومصرفية ‪2005‬‬ ‫‪2013/05/12‬‬ ‫الشاهد‬
‫شغل منصب مراقب مالي في شركة مكتوب ‪2009‬‬ ‫‪2014 CPA‬‬
‫شغل منصب محلل مالي في البنك العربي (األردن‪ ،‬انجلترا‪ ،‬اإلمارات)‬
‫‪2005‬‬

‫عقد مجلس اإلدارة ‪ 8‬إجتماعات في عام ‪2014‬‬

‫السيد جورج الحاج‪ :‬حضر ‪ 8‬إجتماعات‪.‬‬
‫السيد يعقوب سابيال‪ :‬حضر ‪ 8‬إجتماعات‪.‬‬
‫السيد عامر معتوق‪ :‬حضر ‪ 7‬إجتماعات‪.‬‬
‫السيد عالء الدين الخطيب التميمي‪ :‬حضر ‪ 7‬إجتماعات‪.‬‬
‫السيد أنطوان عيسى‪ :‬حضر ‪ 7‬إجتماعات‪.‬‬
‫السيد أنطوان واكيم‪ :‬حضر ‪ 6‬إجتماعات‪.‬‬
‫السيد داود الداود‪ :‬حضر ‪ 6‬إجتماعات‪.‬‬
‫‪14‬‬
 ‫أسماء كبار مالكي األسهم وعدد األسهم المملوكة لكل منهم مقارنة مع السنة الماضية‪:‬‬ ‫‪ -4‬‬

‫عدد األسهم كما في‬ ‫عدد األسهم كما‬

‫النسبة ‪%‬‬ ‫النسبة ‪%‬‬ ‫االســم‬
‫‪2013/12/31‬‬ ‫في ‪2014/12/31‬‬

‫‪%50‬‬ ‫‪5٬000٬002‬‬ ‫‪%50‬‬ ‫‪5٬000٬002‬‬ ‫‪.1‬البنك العربي‬

‫‪%18.01‬‬ ‫‪1٬801٬264‬‬ ‫‪%18.01‬‬ ‫‪1٬801٬264‬‬ ‫‪.2‬شركة اليانز مينا‬

‫القابضة‬

‫‪%9.57‬‬ ‫‪957٬208‬‬ ‫‪%9.62‬‬ ‫‪961٬763‬‬ ‫‪.3‬يعقوب مناويل‬

‫يعقوب سابيال‬

‫‪%8.95‬‬ ‫‪894٬794‬‬ ‫‪%8.95‬‬ ‫‪894٬794‬‬ ‫‪.4‬زيد مناويل‬

‫يعقوب سابيال‬

‫‪%1.85‬‬ ‫‪184٬580‬‬ ‫‪%1.85‬‬ ‫‪184٬580‬‬ ‫‪.5‬الرا مناويل يعقوب‬

‫سابيال‬

‫‪%1.59‬‬ ‫‪157٬908‬‬ ‫‪%1.59‬‬ ‫‪158٬733‬‬ ‫‪.6‬شركة الحنان‬

‫لالستثمار‬

‫‪15‬‬
 ‫الوضع التنافسي للشركة‬ ‫‪ -5‬‬

‫تتمتع الشركة بوضع تنافسي جيد من حيث أنواع التأمينات التي تغطيها‪ ،‬كما تستحوذ على حصة بلغت ‪ % 5.08‬من إجمالي‬
‫أقساط السوق األردني حسب إحصائية هيئة التأمين كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ ،2014‬علمًا أن الشركة ال تملك أي فروع خارج‬
‫األردن‪.‬‬

‫‪ -6‬ال يوجد موردون محددون للشركة يشكل حجم التعامل معهم ما نسبته ‪ %10‬أو أكثر من إجمالي المشتريات‪ ،‬كذلك ال‬
‫يوجد عمالء رئيسيون للشركة يشكل حجم التعامل معهم ما نسبته ‪ %10‬أو أكثر من إجمالي أقساط الشركة‪.‬‬

‫‪ -7‬ال توجد أية حماية حكومية أو امتيازات تتمتع بها الشركة أو أي من منتجاتها بموجب القوانين واألنظمة أو غيرها كما ال‬
‫توجد أية براءات اختراع أو حقوق امتياز تم الحصول عليها من قبل الشركة‪.‬‬

‫‪ -8‬ال توجد أية قرارات صادرة عن الحكومة أو المنظمات الدولية أو غيرها لها أثر مادي على عمل الشركة أو منتجاتها أو قدراتها‬
‫التنافسية وأن الشركة ملتزمة بمعايير المحاسبة الدولية الصادرة عن لجنة المعايير المحاسبية الدولية بما ال يتعارض مع األنظمة‬
‫والقوانين األردنية هذا والشركة ملتزمة بمعايير الجودة التي تفرضها هيئة التأمين على الشركات في المملكة‪.‬‬

‫‪16‬‬
 ‫الهيكــل التنظيمــي للشركــة‬ ‫‪ -9‬‬

‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫المدقق الداخلي‬

‫المدير العام‬

‫تكنولوجيا المعلومات‬ ‫القانونية والحاكمية المؤسسية‬

‫وإدارة المخاطر‬

‫التحصيل‬
‫الشؤون اإلدارية‬

‫المحاسبة والمالية‬

‫الموارد البشرية‬

‫إعادة التأمين‬

‫دائرة الحياة والصحي‬ ‫دائرة التأمينات العامة‬ ‫دائرة قنوات توزيع التجزئة‬

‫الحياة والطبي الفردي‬ ‫التأمين المصرفي‬

‫تأمين ومطالبات‬
‫السيارات‬ ‫تأمين ومطالبات‬
‫الحريق والحوادث العامة‬
‫البحري‬
‫مطالبات الصحي‬ ‫المبيعات‬

‫اكتتاب السيارات‬
‫الحياة والطبي الجماعي‬ ‫& ‪Prospecting Selecting‬‬
‫‪Training‬‬
‫مطالبات السيارات‬

‫‪17‬‬
 ‫عدد موظفي الشركة وفئات مؤهالتهم‪:‬‬ ‫ب‪ -‬‬
‫بلغ عدد الموظفين في الشركة مائتان واثنان وسبعون موظفًا غالبيتهم من أصحاب الخبرات الجيدة باإلضافة إلى ‬ ‫ ‬
‫المؤهالت العلمية المبينة كما يلي‪:‬‬ ‫ ‬

‫المجموع‬ ‫إعدادي‬ ‫توجيهي‬ ‫كلية متوسطة‬ ‫بكالوريوس‬ ‫ماجستير‬

‫‪272‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪15‬‬

‫برامج التأهيل والتدريب لموظفي الشركة‬ ‫ج‪ -‬‬

‫عدد الموظفين‬ ‫اسم الدورة‬

‫‪2‬‬ ‫‪Cert CII‬‬

‫‪3‬‬ ‫‪BIBF Insurance Diploma‬‬

‫‪1‬‬ ‫‪PIC‬‬

‫‪2‬‬ ‫‪LOMA‬‬

‫‪1‬‬ ‫‪CPA‬‬

‫‪18‬‬
 ‫المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة‬ ‫‪ -10‬‬

‫إن المخاطر التي يمكن أن تتعرض لها الشركة تنحصر بشكل عام في طبيعة النشاط الذي تمارسه من أعمال التأمينات العامة‬
‫وتأمينات الحياة‪ ،‬هذا إضافة إلى بعض المخاطر العامة والمتعلقة بمخاطر تقلبات أسعار السوق لألدوات المالية وأسعار صرف‬
‫العملة األجنبية وأسعار الفائدة للودائع التي تحتفظ بها الشركة مع العلم بأن الشركة تحتفظ بودائعها لدى مؤسسات ذات‬
‫ائتمان مناسب‪.‬‬
‫وتنفيذًا لتعليمات هيئة التأمين فقد قامت الشركة بتأسيس دائرة إدارة المخاطر لدراسة طبيعة المخاطر التي قد تتعرض لها ‬
‫الشركة من كافة جوانبها‪.‬‬

‫اإلنجازات التي حققتها الشركة خالل العام‬ ‫‪ -11‬‬

‫ال‪ :‬األقساط المتحققة‬

‫أو ً‬ ‫ ‬
‫دينار في‬ ‫‪22٬197٬394‬‬ ‫دينارًا خالل العام ‪ 2014‬مقابل‬ ‫‪25٬786٬184‬‬ ‫تمكنت الشركة من تحقيق أقساط تأمين بلغت‬ ‫ ‬
‫العام ‪ 2013‬وفيما يلي تفاصيلها‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪19‬‬
‫نسبة النمو خالل‬ ‫الـنسبة من‬ ‫الـنسبة من‬
‫السـنة ‪2013‬‬ ‫السـنة ‪2014‬‬ ‫نوع التأمين‬
‫السنة‬ ‫اإلجمالي‬ ‫اإلجمالي‬

‫‪%16.38‬‬ ‫‪49.50%‬‬ ‫‪10٬988٬403‬‬ ‫‪%49.60‬‬ ‫‪12٬789٬018‬‬ ‫الحياة‬

‫‪%12.16‬‬ ‫‪38.02%‬‬ ‫‪8٬439٬114‬‬ ‫‪%36.70‬‬ ‫‪9٬465٬391‬‬ ‫الطبي‬

‫‪%18.76‬‬ ‫‪2.64%‬‬ ‫‪586٬605‬‬ ‫‪%2.70‬‬ ‫‪696٬710‬‬ ‫البحري‬

‫‪%43.98‬‬ ‫‪6.57%‬‬ ‫‪1٬459٬212‬‬ ‫‪%8.15‬‬ ‫‪2٬101٬012‬‬ ‫الحريق‬

‫‪%100-‬‬ ‫‪%01.-‬‬ ‫(‪)3٬277‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪-‬‬ ‫السيارات‬

‫‪%3.44-‬‬ ‫‪%2.43‬‬ ‫‪540٬423‬‬ ‫‪%2.03‬‬ ‫‪521٬812‬‬ ‫المسؤولية‬

‫‪%13.55‬‬ ‫‪%.84‬‬ ‫‪186٬914‬‬ ‫‪%.82‬‬ ‫‪212٬241‬‬ ‫الحوادث العامة‬

‫‪%16.17‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪22٬197٬394‬‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪25٬786٬184‬‬ ‫المجموع‬

‫‪20‬‬
 ‫ثانيًا‪ :‬التعويضات المدفوعة والموقوفة‬

‫بلغت التعويضات المدفوعة خالل عام ‪ 2014‬مبلغ ‪ 11٬094٬747‬دينارًا مقارنة مع‬ ‫‪ -1‬‬
‫‪ 9٬709٬796‬دينارًا خالل عام ‪ 2013‬بزياده قدرها ‪ 1٬384٬951‬دينارًا‪.‬‬ ‫ ‬
‫بلغت التعويضات الموقوفة خالل عام ‪ 2014‬مبلغ ‪ 4٬285٬445‬دينارًا مقارنة مع‬ ‫‪ -2‬‬
‫‪ 4٬494٬769‬دينار عام ‪ 2013‬بانخفاض قدره ‪ 209٬324‬دينارًا ‪.‬‬ ‫ ‬

‫ثالثًا‪ :‬االستثمارات‬
‫أ‪ -‬الموجودات المالية للمتاجرة والمتوفرة للبيع‬ ‫‪ -1‬‬
‫واصلت الشركة أعمال االستثمار من خالل محفظتها االستثمارية‪ ،‬حيث بلغت‬ ‫ ‬
‫القيمة اإلجمالية لمحفظة االستثمارات ‪ 9٬196٬278‬دينارًا عام ‪ 2013‬مقارنة مع ‪ 7 848 649‬دينارًا لعام ‪.2013‬‬
‫‪٬‬‬ ‫‪٬‬‬ ‫ ‬
‫وقد حققت الشركة أرباح بيع موجودات مالية في العام الحالي بلغت ‪ 21٬881‬دينارًا‪ ،‬وفي المقابل‬ ‫ ‬
‫هناك انخفاض للقيمة العادلة للموجودات المالية من خالل بيان الدخل بلغ ‪ 1٬366‬دينارًا‪.‬‬ ‫ ‬

‫ب‪ -‬إسناد القروض‬ ‫ ‬

‫قامت الشركة بزيادة استثماراتها في إسناد القروض وسندات الخزينة حيث بلغت قيمة هذه االستثمارات في نهاية‬
‫‪ 2014‬مبلغ ‪ 23٬569٬315‬دينارًا وقد حققت عائدًا صافيًا خالل عام ‪ 2014‬بلغ ‪ 1٬711٬231‬دينارًا وهذا‬
‫يعكس سياسة الشركة التي تحاول دائمًا استغالل الموارد المتاحة من األصول‬ ‫ ‬
‫النقدية في أدوات استثمارية ذات عائد ثابت لتقليل عنصر المخاطرة المصاحب لعمليات االستثمار بشكل عام‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪21‬‬
 ‫رابعًا‪ :‬بيان األرباح والخسائر‬
‫بلغ صافي أرباح فروع التأمين لعام ‪ 2014‬مبلغ ‪ 2٬343٬465‬دينارًا مقارنة مع ‪ 2٬085٬585‬دينارًا لعام ‪.2013‬‬
‫وبعد تنزيل المصاريف غير الموزعة يظهر بيان الدخل ربحًا بلغ ‪ 2٬678٬539‬دينارًا قبل مخصص ضريبة الدخل مقابل ‪1٬917٬985‬‬
‫دينارًا عام ‪ 2013‬هذا وبعد احتساب مخصص ضريبة الدخل يصبح صافي الربح المتحقق مبلغ ‪ 1٬978٬906‬دينارًا‪ .‬وحسب‬
‫أحكام القانون يتوجب تخصيص ما نسبته ‪ %10‬من األرباح الصافية قبل مخصص ضريبة الدخل والبالغة ‪ 2٬713٬539‬دينارًا أي‬
‫مبلغ ‪ 271٬353‬دينارًا لحساب االحتياطي اإلجباري ويقترح مجلس اإلدارة توزيع ما قيمته ‪ 1٬700٬000‬دينار من هذه األرباح على‬
‫المساهمين وبنسبة ‪ %17‬من رأس المال وتحويل الرصيد المتبقي إلى األرباح المدورة ليصبح رصيد األرباح المدورة ‪1٬024٬733‬‬
‫دينارًا كما في ‪.2014/12/31‬‬

‫‪22‬‬
 ‫خامسًا‪ :‬توصيات مجلس اإلدارة‬

‫يتقدم مجلس اإلدارة من الهيئة العامة للشركة بجدول األعمال التالي للمناقشة واتخاذ القرارات المناسبة حولها‪:‬‬ ‫ ‬
‫تالوة وقائع اجتماع الهيئة العامة المنعقد بتاريخ ‪.2014/04/14‬‬ ‫‪ .1‬‬
‫تقرير مجلس اإلدارة عن نتائج أعمال الشركة المالية واإلدارية للسنة المنتهية في ‪ 2014/12/31‬والخطة المستقبلية ‬ ‫‪ .2‬‬
‫للعام ‪.2015‬‬ ‫ ‬
‫سماع تقرير مدققي حسابات الشركة عن بياناتها المالية للسنة المنتهية في ‪.2014/12/31‬‬ ‫‪ .3‬‬
‫اقتطاع مبلغ ‪ 271٬353‬دينار أردني من صافي األرباح كاحتياطي إجباري‪.‬‬ ‫‪ .4‬‬
‫اقتراح مجلس اإلدارة بتوزيع األرباح على المساهمين بنسبة ‪ %17‬نقدًا‪.‬‬ ‫‪ .5‬‬
‫الموافقة على تدوير مبلغ ‪ 1.024.733‬دينارًا كأرباح للفترة الالحقة‪.‬‬ ‫‪ .6‬‬
‫مناقشة البيانات المالية وحساب األرباح والخسائر والمصادقة عليها وإبراء ذمة أعضاء مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫‪ .7‬‬
‫انتخاب مدققي حسابات الشركة للسنة المالية ‪ 2015‬وتحديد مقدار أتعابهم‪.‬‬ ‫‪ .8‬‬
‫أية أمور أخرى تقترح الهيئة العامة إدراجها في جدول األعمال وتدخل في نطاق أعمال االجتماع العادي للهيئة العامة ‬ ‫‪ .9‬‬
‫وفق أحكام قانون الشركات‪.‬‬ ‫ ‬

‫عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنة المالية وال تدخل ضمن النشاط الرئيسي لعمل الشركة‪:‬‬ ‫‪ -12‬‬
‫ال يوجد عمليات ذات طبيعة غير متكررة حدثت خالل السنة المالية وال تدخل ضمن النشاط الرئيسي لعمل الشركة‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪23‬‬
 ‫السلسلة الزمنية لألرباح والخسائر المحققة واألرباح الموزعة وصافي حقوق المساهمين وأسعار األوراق المالية ‬ ‫‪ -13‬‬
‫المصدرة من قبل الشركة‪:‬‬ ‫ ‬

‫سعر السهم كما في ‪ 31‬كانون األول‬ ‫صافي حقوق‬ ‫األرباح المحققة‬

‫األرباح الموزعة‬ ‫السنة‬
‫من العام‬ ‫المساهمين‬ ‫بعد الضريبة‬

‫دينار أردني‬ ‫دينار أردني‬ ‫النسبة‬ ‫القيمة (د‪.‬أ)‬ ‫ديـنار أردنـي‬

‫‪4.30‬‬ ‫‪17,383,964‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪2,125,869‬‬ ‫‪2008‬‬

‫‪3.04‬‬ ‫‪18,688,457‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪1,481,323‬‬ ‫‪2009‬‬

‫‪2.62‬‬ ‫‪19,308,459‬‬ ‫‪%10‬‬ ‫‪1,000,000‬‬ ‫‪1,329,379‬‬ ‫‪2010‬‬

‫‪2.75‬‬ ‫‪18,384,755‬‬ ‫‪%7.5‬‬ ‫‪750,000‬‬ ‫‪762,992‬‬ ‫‪2011‬‬

‫‪2.90‬‬ ‫‪19,916,969‬‬ ‫‪%11‬‬ ‫‪1,100,000‬‬ ‫‪1,143,323‬‬ ‫‪2012‬‬

‫‪3.00‬‬ ‫‪20,600,543‬‬ ‫‪%16‬‬ ‫‪1,600,000‬‬ ‫‪1,433,699‬‬ ‫‪2013‬‬

‫‪3.70‬‬ ‫‪21,017,715‬‬ ‫‪%17‬‬ ‫‪1,700,000‬‬ ‫‪1,978,906‬‬ ‫‪2014‬‬

‫‪24‬‬
 ‫تم توزيع ربع سهم مجانًا لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ ‪ 09/06/2005‬ليصبح رأس مال الشركة ‪2.5‬‬ ‫* ‬
‫ال من ‪ 2‬مليون سهم‪/‬دينار‪ ،‬وفي عام ‪ 2006‬ونتيجة لدخول شريك استراتيجي وهو البنك العربي‬ ‫مليون سهم‪/‬دينار بد ً‬
‫تم رفع رأس المال ليصبح ‪ 5‬مليون سهم‪/‬دينار وبعالوة إصدار بلغت ‪ 8٬750٬000‬دينار‪ ،‬وكذلك تم توزيع سهم مجانًا‬
‫لكل سهم من رأس مال الشركة بتاريخ ‪ 6/6/2007‬وذلك عن طريق رسملة ‪ 5٬000٬000‬دينار من عالوة اإلصدار‬
‫ال من ‪ 5‬مليون سهم‪/‬دينار وبعالوة إصدار بلغت ‪ 3٬750٬000‬دينار‪.‬‬
‫ليصبح رأس مال الشركة ‪ 10‬مليون سهم‪/‬دينار بد ً‬

‫تحليل المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها‬ ‫‪ -14‬‬

‫إن المركز المالي للشركة ونتائج أعمالها خالل السنة المالية موضح بشكل مفصل في اإليضاحات الملحقة بالميزانية ‬ ‫ ‬
‫العمومية وفيما يلي بعض النسب المالية التي توضح المركز المالي للشركة كما في ‪2014/12/31‬‬ ‫ ‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫النسب المالية‬

‫‪%56.7‬‬ ‫‪%6.4‬‬ ‫نسبة دوران األسهم‬

‫‪.143‬‬ ‫‪.198‬‬ ‫عائد السهم الواحد‬

‫‪ 20.98‬مرة‬ ‫‪ 18.68‬مرة‬ ‫مضاعف سعر السهم‬

‫‪%14.34‬‬ ‫‪%19.78‬‬ ‫العائد إلى رأس المال‬

‫‪%8.64‬‬ ‫‪%10.39‬‬ ‫صافي الربح قبل الضريبة إلى المبيعات‬

‫‪%4.7‬‬ ‫‪%5.8‬‬ ‫العائد على االستثمار‬

‫‪%406.31‬‬ ‫‪%305.29‬‬ ‫حقوق المساهمين إلى الودائع‬

‫‪25‬‬
 ‫‪ -15‬الخطة المستقبلية‬

‫إن الخطة المستقبلية لعام ‪ 2015‬ترتكز على المعطيات اآلتية‬

‫‪ -1‬إطالق برامج جديدة في السوق خاصة باألفراد وبمبيعات التجزئة‪.‬‬

‫‪ -2‬التوسع في دائرة المبيعات وزيادة عدد المنتجين‪.‬‬
‫‪ -3‬المحافظة على نسب النمو في المحافظ االستثمارية من خالل تطبيق السياسة االستثمارية من حيث توزيع هذه‬
‫االستثمارات لتحقيق أعلى عائد ممكن مع المحافظة على تقليل المخاطر إلى أدنى مستوى‪.‬‬

‫‪ -4‬المحافظة على العالقات الجيدة مع معيدي التأمين الحاليين للحصول على أفضل شروط ممكنة والعمل على بناء ‬
‫عالقات جديدة مع معيدي التأمين ووكالء إعادة التأمين ووسطاء إعادة التأمين العالميين‪ .‬كذلك ترتيب معاهدات إعادة‬
‫تأمين جديدة لتغطية وحماية أي برامج جديدة قد تتبناها الشركة‪.‬‬

‫‪ -5‬االستمرار في تطوير كوادر الشركة إلكسابهم مزيد من المهارات والخبرات من خالل إرسالهم لدورات تدريبية داخل‬
‫وخارج المملكة وتأهيل أفراد متخصصين بالتأمين‪.‬‬
‫‪ -6‬العمل على تطوير أنظمة االلكترونية الخاص بدائرة الموارد البشرية والذي تم إطالقه خالل العام ‪ 2013‬لتسهيل‬
‫عمل دائرة الموارد البشرية‪.‬‬
‫‪ -7‬استحداث نظام جديد خاص بقسم المبيعات إلدارة وتنظيم األعمال اليومية للمنتجين وتسهيل استخراج التقارير‬
‫الخاصة باإلنتاج‪.‬‬

‫‪-8‬العمل بالشراكة مع البنك العربي لتطوير خطة ضمان استمرارية العمل وإيجاد سبل لضمان استمرارية العمل‪.‬‬
‫العمل على استكمال األمور المتعلقة بالمبنى الجديد للشركة وتنظيم أمورها الداخلية من أجل توفير بيئة مالئمة‬
‫للموظفين وعمالء الشركة‪.‬‬
‫ ‬
‫‪ -16‬مدققو الحسابات‪:‬‬
‫بلغت أتعاب التدقيق المدفوعة خالل العام ‪ 2014‬للسادة طالل أبو غزالة وشركاه ‪ 9,950‬دينارًا‪.‬‬
‫بلغت أتعاب التدقيق المدفوعة خالل العام ‪ 2014‬للسادة ديلويت ّاند توش‪/‬الشرق األوسط‪ 5,625‬دينارًا‪.‬‬
‫‪26‬‬
 ‫‪ -17‬أ ‪ -‬عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫سهم‬ ‫سهم‬ ‫الجنسية‬ ‫الصفة الوظيفية‬ ‫االسم‬
‫السادة البنك العربي ويمثله‬
‫كل من‬
‫أردنية‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫السيد جورج فؤاد الحاج‬
‫‪5٬000٬002‬‬ ‫‪5٬000٬002‬‬ ‫أردنية‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫السيد عامر ربحي معتوق‬
‫أردنية‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫السيد عالء الدين "الخطيب‬
‫التميمي"‬

‫السيد يعقوب مناويل‬

‫‪957٬208‬‬ ‫‪961٬763‬‬ ‫أردنية‬ ‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬
‫سابيال‬

‫السادة شركة اليانز مينا‬

‫‪1٬801٬264‬‬ ‫‪1٬801٬264‬‬ ‫لبنانية‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫القابضة ويمثلها‪:‬‬
‫السيد انطوان جان عيسى‬

‫‪500‬‬ ‫‪500‬‬ ‫أردنية‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫السيد داود عبد الرزاق داود‬

‫‪500‬‬ ‫‪500‬‬ ‫لبنانية‬ ‫عضو مجلس اإلدارة‬ ‫السيد أنطوان واكيم‬

‫كل من ممثلي البنك العربي السادة (جورج فؤاد الحاج‪ ،‬عامر ربحي معتوق‪ ،‬عالء الدين الخطيب التميمي) وممثل شركة اليانز مينا القابضة السيد انطوان عيسى‬
‫بصفتهم الشخصية ال يملكون أية أسهم لدى الشركة‪.‬‬

‫‪27‬‬
 ‫ب‪ -‬عدد األوراق المالية المملوكة من قبل أشخاص اإلدارة العليا التنفيذية‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫الجنسية‬ ‫الصفة الوظيفية‬ ‫االسم‬

‫‪957٬208‬‬ ‫‪961٬763‬‬ ‫أردنية‬ ‫المدير العام‬ ‫السيد يعقوب مناويل سابيال‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أردنية‬ ‫نائب المدير العام لتأمينات الحياة والصحي‬ ‫السيد خالد شريف بركات‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أردنية‬ ‫المدير المالي‬ ‫اآلنسة ربى بسام الشاهد‬

‫ج‪ .‬ال يوجد أوراق مالية مملوكة من قبل أقارب أعضاء مجلس اإلدارة وأقارب أعضاء اإلدارة العليا التنفيذية‪.‬‬
‫د‪ .‬ال يوجد شركات مسيطر عليها من قبل أعضاء مجلس اإلدارة وأقاربهم وأشخاص اإلدارة العليا وأقاربهم‪.‬‬

‫‪28‬‬
 ‫‪ -18‬أ ‪ -‬المزايا والمكافآت التي يتمتع بها رئيس وأعضاء مجلس اإلدارة‪:‬‬

‫المكافآت‬
‫إجمالي المزايا السنوية‬ ‫بدل التنقالت‬ ‫المنصب‬ ‫االسم‬
‫السنوية‬

‫البنك العربي ويمثله كل من‪:‬‬

‫‪8٬600‬‬ ‫‪5٬000‬‬ ‫‪3٬600‬‬ ‫رئيس المجلس‬ ‫السيد جورج فؤاد الحاج‬

‫‪8٬600‬‬ ‫‪5٬000‬‬ ‫‪3٬600‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد عالء الدين "الخطيب التميمي "‬

‫‪8٬600‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫‪3٬600‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد عامر معتوق‬

‫‪8٬600‬‬ ‫‪5٬000‬‬ ‫‪3٬600‬‬ ‫نائب الرئيس‬ ‫السيد يعقوب مناويل سابيال‬

‫شركة اليانز مينا القابضة ويمثلها‪:‬‬

‫‪8٬600‬‬ ‫‪5٬000‬‬ ‫‪3٬600‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد انطوان جان عيسى‬

‫‪8٬600‬‬ ‫‪5٬000‬‬ ‫‪3٬600‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد انطوان يوسف واكيم‬

‫‪8٬600‬‬ ‫‪5٬000‬‬ ‫‪3٬600‬‬ ‫عضو‬ ‫السيد داود عبد الرازق الداود‬

‫‪29‬‬
 ‫المزايا والمكافآت التي يتمتع بها أشخاص اإلدارة ا لعليا التنفيذية‪:‬‬ ‫ب‪ -‬‬

‫إجمالي المزايا‬ ‫الرواتب السنوية‬

‫المكافآت السنوية‬ ‫المنصب‬ ‫االسم‬
‫السنوية‬ ‫اإلجمالية‬

‫‪197٬162‬‬ ‫‪57٬162‬‬ ‫‪140٬000‬‬ ‫المدير العام‬ ‫السيد يعقوب مناويل يعقوب سابيال‬

‫نائب المدير العام لتأمين‬

‫‪77٬965‬‬ ‫‪12٬500‬‬ ‫‪65٬465‬‬ ‫السيد خالد شريف عبد المجيد بركات‬
‫الصحي والحياة‬

‫‪47٬711‬‬ ‫‪4٬500‬‬ ‫‪43٬211‬‬ ‫المدير المالي‬ ‫اآلنسة ربى بسام الشاهد‬

‫لجنة التدقيق الداخلي‬

‫المسؤولية‬ ‫أعضاء اللجنة‬

‫رئيس اللجنة‬ ‫السيد عامر معتوق‬

‫عضو‬ ‫السيد عالء الدين "الخطيب التميمي"‬

‫عضو‬ ‫السيد انطوان جان عيسى‬

‫عقدت لجنة التدقيق الداخلي خمسة اجتماعات خالل عام ‪ 2014‬اطلعت خاللها على التقارير المقدمة من المدقق الداخلي وما تتضمنه‬
‫من مالحظات وتوصيات واإلجراءات المتبعة بشأن هذه المالحظات‪.‬‬

‫‪30‬‬
 ‫‪ -19‬التبرعات المدفوعة‬
‫بلغت التبرعات المدفوعة لعام ‪ 2014‬مبلغ (‪ )31,483‬دينارًا بينما في عام ‪ 2013‬بلغت (‪ )20,586‬دينارًا مفصلة كما يلي‪:‬‬

‫‪5٬000‬‬ ‫متحف األطفال‬

‫‪1٬733‬‬ ‫جمعية مار منصور الخيرية‬

‫‪1٬750‬‬ ‫االتحاد األردني لشركات التأمين‬

‫‪5٬000‬‬ ‫الجمعية الملكية للتوعية الصحية‬

‫‪5٬000‬‬ ‫مبادرة مدرستي‬

‫‪1٬500‬‬ ‫جمعية عملية االبتسامة األردن‬

‫‪1٬500‬‬ ‫مؤسسة نهر األردن‬

‫‪3٬000‬‬ ‫مركز زها الثقافي‬

‫‪7٬000‬‬ ‫مؤسسة الحسين للسرطان‬

‫‪31‬‬
‫‪ - 20‬ال يوجــد أي عقــود أو ارتباطــات أو مشــاريع بيــن الشــركة وأيــة شــركات تعتبــر شــركات تابعــة أو حليفــة أو أي مــن رئيــس‬
‫مجلــس اإلدارة واألعضــاء والمديــر العــام أو أي موظــف منهــا‪.‬‬

‫‪- 21‬تســاهم الشــركة فــي خدمــة المجتمــع المحلــي بالمشــاركة فــي النــدوات والمؤتمــرات الخاصــة بالمجتمــع والتبــرع‬
‫للجمعيــات والجهــات ذات الصلــة‬

‫وفــي الختــام يتوجــه مجلــس اإلدارة بخالــص الشــكر والتقديــر إلــى زبائــن الشــركة الكــرام لثقتهــم فيهاودعمهــم لهــا ويــود‬
‫المجلــس أن يســجل الشــكر والتقديــر لمســاهمي الشــركة ولموظفيهــا ومنتجيهــا لجهودهــم المبذولــة خــال العــام الماضــي فــي‬
‫خدمــة الشــركة وتقدمهــا‪.‬‬

‫‪32‬‬
 ‫اإلقرارات المطلوبة‪:‬‬
‫يقر مجلس إدارة الشركة بعدم وجود أي أمور جوهرية قد تؤثر على استمرارية الشركة خالل السنة المالية التالية‪.‬‬ ‫‪- 1‬‬
‫يقر مجلس اإلدارة بمسؤوليته عن إعداد البيانات المالية وتوفير نظام رقابة فعال في الشركة‪.‬‬ ‫‪- 2‬‬

‫نائب رئيس مجلس اإلدارة‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬

‫يعقوب مناويل يعقوب سابيال‬ ‫جورج فؤاد الحاج‬

‫عضو‬
‫داود عبد الرزاق الداود‬

‫عضو‬ ‫عضو‬
‫عالء الدين "الخطيب التميمي"‬ ‫عامر ربحي معتوق‬

‫نقر نحن الموقعون أدناه بصحة ودقة واكتمال المعلومات الواردة في التقرير السنوي‪.‬‬ ‫‪ -3‬‬
‫المدير المالي‬ ‫المدير العام‬ ‫رئيس مجلس اإلدارة‬
‫ربى بسام الشاهد‬ ‫يعقوب مناويل يعقوب سابيال‬ ‫جورج فؤاد الحاج‬

‫‪33‬‬
34
 ‫شركة النسر العربي للتامين‬
‫وشركتها التابعة‬

‫شركة مساهمة عامة محدودة‬

‫عمان ‪ -‬المملكة األردنية الهاشمية‬
‫القوائم المالية الموحدة وتقرير المدقق المستقل‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2013‬‬

‫‪35‬‬
36
37
 ‫قائمة المركز المالي الموحدة‬
‫‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫إيضاح‬ ‫الموجـــــودات‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪5,070,136‬‬ ‫‪6,884,558‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ودائـع لدى البنـوك‬

‫‪1,366‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫‪7,847,283‬‬ ‫‪9,196,278‬‬ ‫‪6‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪21,768,649‬‬ ‫‪23,569,315‬‬ ‫‪7‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة المطفأة‬

‫‪4,164‬‬ ‫‪107,934‬‬ ‫‪8‬‬ ‫استثمار في شركة حليفة‬

‫‪940,001‬‬ ‫‪940,001‬‬ ‫‪9‬‬ ‫إستثمارات عقارية‬

‫‪2,386,479‬‬ ‫‪2,783,646‬‬ ‫‪10‬‬ ‫قروض حملة بوالص الحياة‬

‫‪38,018,078‬‬ ‫‪43,481,732‬‬ ‫مجموع االستثمارات‬

‫‪849,916‬‬ ‫‪1,684,943‬‬ ‫‪11‬‬ ‫نقد في الصندوق ولدى البنوك‬

‫‪596,251‬‬ ‫‪642,258‬‬ ‫‪12‬‬ ‫شيكات برسم التحصيل‬

‫‪6,198,100‬‬ ‫‪6,309,868‬‬ ‫‪13‬‬ ‫مدينون ‪ -‬صافي‬

‫‪701,116‬‬ ‫‪610,575‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ذمم شركات ومعيدي التأمين ‪ -‬مدينة‬

‫‪216,268‬‬ ‫‪233,558‬‬ ‫‪/15‬ج‬ ‫موجودات ضريبية مؤجلة‬

‫‪3,789,072‬‬ ‫‪3,966,077‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ممتلكات ومعدات ‪ -‬صافي‬

‫‪63,202‬‬ ‫‪71,045‬‬ ‫‪17‬‬ ‫موجودات غير ملموسة ‪ -‬صافي‬

‫‪1,010,472‬‬ ‫‪1,006,846‬‬ ‫‪18‬‬ ‫موجودات أخرى‬

‫‪51,442,475‬‬ ‫‪58,006,902‬‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫‪38‬‬
 ‫المطلوبات وحقوق الملكية‬

‫المطلوبات ‪:‬‬

‫‪3,416,693‬‬ ‫‪3,573,032‬‬ ‫مخصص األقساط غير المكتسبة ‪ -‬صافي‬

‫‪2,291,106‬‬ ‫‪2,526,573‬‬ ‫مخصص االدعاءات ‪ -‬صافي‬

‫‪20,865,421‬‬ ‫‪26,391,696‬‬ ‫‪19‬‬ ‫المخصص الحسابي ‪ -‬صافي‬

‫‪26,573,220‬‬ ‫‪32,491,301‬‬ ‫مجموع مطلوبات عقود التأمين‬

‫‪822,286‬‬ ‫‪1,251,828‬‬ ‫‪20‬‬ ‫دائنون‬

‫‪472,054‬‬ ‫‪424,113‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬

‫‪1,520,918‬‬ ‫‪1,365,132‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ذمم شركات ومعيدي التأمين ‪ -‬دائنة‬

‫‪206,000‬‬ ‫‪201,575‬‬ ‫‪22‬‬ ‫مخصص قضايا‬

‫‪439,053‬‬ ‫‪534,798‬‬ ‫‪ /15‬أ‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬

‫‪808,401‬‬ ‫‪720,440‬‬ ‫‪23‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬

‫‪30,841,932‬‬ ‫‪36,989,187‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬

‫حـقـوق المـلكية‬

‫‪10,000,000‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫‪24‬‬ ‫رأس المـال المصرح به والمدفوع‬

‫‪3,750,000‬‬ ‫‪3,750,000‬‬ ‫‪24‬‬ ‫عالوة اصدار‬

‫‪2,239,827‬‬ ‫‪2,511,180‬‬ ‫‪25‬‬ ‫احتياطي اجباري‬

‫‪1,826,652‬‬ ‫‪1,326,652‬‬ ‫‪26‬‬ ‫احتياطي اختياري‬

‫‪688,765‬‬ ‫‪705,150‬‬ ‫‪27‬‬ ‫احتياطي تقييم استثمارات‬

‫‪2,095,299‬‬ ‫‪2,724,733‬‬ ‫‪28‬‬ ‫أرباح مدورة‬

‫‪20,600,543‬‬ ‫‪21,017,715‬‬ ‫مجموع حقوق المساهمين‬

‫‪51,442,475‬‬ ‫‪58,006,902‬‬ ‫مـجـموع الـمـطـلوبـات وحقوق الملكية‬

‫إن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق ‪.‬‬

‫‪39‬‬
 ‫قائمة الدخل الموحدة‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2014‬‬
‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫إيضاح‬ ‫اإليرادات‬

‫‪22,197,394‬‬ ‫‪25,786,184‬‬ ‫إجمالي األقساط المكتتبة‬

‫‪3,898,950‬‬ ‫‪5,012,532‬‬ ‫يطرح ‪ :‬حصة معيدي التأمين‬

‫‪18,298,444‬‬ ‫‪20,773,652‬‬ ‫صافي األقساط المكتتبة‬

‫(‪)1,389,386‬‬ ‫(‪)156,339‬‬ ‫صافي التغير في مخصص األقساط غير المكتسبة‬

‫(‪)4,881,784‬‬ ‫(‪)5,526,275‬‬ ‫صافي التغير في المخصص الحسابي‬

‫‪12,027,274‬‬ ‫‪15,091,038‬‬ ‫صافي إيرادات األقساط المتحققة‬

‫‪522,925‬‬ ‫‪618,570‬‬ ‫ايرادات العموالت‬

‫‪506,034‬‬ ‫‪692,064‬‬ ‫بدل خدمات إصدار وثائق تأمين‬

‫‪1,081,391‬‬ ‫‪1,307,088‬‬ ‫ايرادات االستثمار العائدة لحسابات االكتتاب‬

‫‪-‬‬ ‫‪54,163‬‬ ‫أرباح االستثمار في شركة حليفة‬

‫‪304,901‬‬ ‫‪275,685‬‬ ‫ايرادات أخرى خاصة بحسابات االكتتابات‬

‫‪1,006,476‬‬ ‫‪898,840‬‬ ‫‪30‬‬ ‫فوائد دائنة‬

‫‪39,240‬‬ ‫‪93,898‬‬ ‫‪31‬‬ ‫صافي أرباح الموجودات المالية واإلستثمارات‬

‫‪12,574‬‬ ‫‪25,773‬‬ ‫إيرادات أخرى‬

‫‪15,500,815‬‬ ‫‪19,057,119‬‬ ‫مجموع اإليرادات‬

‫‪40‬‬
 ‫التعويضات والخسائر والمصاريف‬
‫‪9,709,796‬‬ ‫‪11,094,747‬‬ ‫التعويضات المدفوعة‬

‫‪1,275,747‬‬ ‫‪1,849,422‬‬ ‫يضاف ‪ :‬إستحقاق وتصفيات بوالص‬

‫‪427,993‬‬ ‫‪389,368‬‬ ‫يطرح ‪ :‬مستردات‬

‫‪3,304,987‬‬ ‫‪3,201,276‬‬ ‫حصة معيدي التأمين‬

‫‪7,252,563‬‬ ‫‪9,353,525‬‬ ‫صافي التعويضات المدفوعة‬

‫‪46,872‬‬ ‫‪235,467‬‬ ‫صافي التغير في مخصص االدعاءات‬

‫‪2,586,212‬‬ ‫‪3,100,435‬‬ ‫‪32‬‬ ‫نفقات موظفين موزعة‬

‫‪835,272‬‬ ‫‪1,154,715‬‬ ‫‪33‬‬ ‫مصاريف إدارية وعمومية موزعة‬

‫‪85,660‬‬ ‫‪121,124‬‬ ‫اقساط فائض الخسارة‬

‫‪1,438,140‬‬ ‫‪1,635,091‬‬ ‫تكاليف اقتناء بوالص‬

‫‪112,221‬‬ ‫‪40,623‬‬ ‫مصاريف أخرى خاصة باالكتتابات‬

‫‪12,356,940‬‬ ‫‪15,640,980‬‬ ‫صافي عبء التعويضات‬

‫‪371,679‬‬ ‫‪65,974‬‬ ‫‪32‬‬ ‫نفقات الموظفين غير موزعة‬

‫‪130,375‬‬ ‫‪323,111‬‬ ‫‪ 16‬و‪17‬‬ ‫استهالكات واطفاءات‬

‫‪208,818‬‬ ‫‪99,163‬‬ ‫‪33‬‬ ‫مصاريف إدارية وعمومية غير موزعة‬

‫‪64,009‬‬ ‫‪75,495‬‬ ‫‪ 13‬و‪14‬‬ ‫مخصص التدني في المدينين‬

‫‪451,009‬‬ ‫‪173,857‬‬ ‫‪34‬‬ ‫مصاريف أخرى‬

‫‪1,225,890‬‬ ‫‪737,600‬‬ ‫إجمالي المصروفات‬

‫‪1,917,985‬‬ ‫‪2,678,539‬‬ ‫الربح للسنة قبل الضريبة ‪ -‬قائمة (هـ)‬

‫‪484,286‬‬ ‫‪699,633‬‬ ‫‪ /15‬ب‬ ‫ينزل‪ :‬مصروف ضريبة الدخل‬

‫‪1,433,699‬‬ ‫‪1,978,906‬‬ ‫الربح للسنة ‪ -‬قائمة (ج) و(د)‬

‫‪0,143‬‬ ‫‪0,198‬‬ ‫‪35‬‬ ‫حصة السهم من الربح للسنة‬

‫إن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق ‪.‬‬

‫‪41‬‬
 ‫قائمة الدخل الشامل‬
‫الموحدة للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫إيضاح‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪1,433,699‬‬ ‫‪1,978,906‬‬ ‫الربح للسنة ‪ -‬قائمة (ب)‬

‫بنود الدخل الشامل اآلخر ‪:‬‬

‫البنود الغير قابلة للتحويل الحقًا لقائمة الدخل الموحدة ‪:‬‬

‫‪170,940‬‬ ‫‪16,385‬‬ ‫‪27‬‬ ‫صافي التغير في احتياطي تقييم استثمارات‬

‫‪178,935‬‬ ‫‪21,881‬‬ ‫‪27‬‬ ‫أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪1,783,574‬‬ ‫‪2,017,172‬‬ ‫إجمالي الدخل الشامل للسنة ‪ -‬قائمة (د)‬

‫إن اإليضاحات المرفقة تشكل جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق ‪.‬‬

‫‪42‬‬
43
 ‫احتياطــي‬ ‫احتياطــي‬ ‫عالوة‬ ‫رأس المــــــــال‬ ‫قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة‬

‫اختيــــــاري‬ ‫اجبـــــاري‬ ‫إصدار‬ ‫المصرح به والمدفوع‬

‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫‪1,826,652‬‬ ‫‪2,239,827‬‬ ‫‪3,750,000‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح للسنة ‪ -‬قائمة (ب)‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في احتياطي تقييم استثمارات‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إجمالي الدخل الشامل ‪ -‬قائمة (ج)‬

‫(‪)500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح موزعة *‬

‫‪-‬‬ ‫‪271,353‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المقتطع لالحتياطيات **‬

‫‪1,326,652‬‬ ‫‪2,511,180‬‬ ‫‪3,750,000‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2013‬‬

‫‪1,796,652‬‬ ‫‪2,041,280‬‬ ‫‪3,750,000‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الربح للسنة ‪ -‬قائمة (ب)‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫التغير في احتياطي تقييم استثمارات‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إجمالي الدخل الشامل ‪ -‬قائمة (ج)‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ارباح موزعة على المساهمين *‬

‫‪30,000‬‬ ‫‪198,547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المقتطع لالحتياطيات **‬

‫‪1,826,652‬‬ ‫‪2,239,827‬‬ ‫‪3,750,000‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪ -‬من أصل األرباح المدورة ‪ 233.558‬دينار أردني كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2014‬مقيد التصرف بها لقاء موجودات ضريبية مؤجلة (‪ 216.268‬دينار كما في ‪ 31‬كانون األول ‪)2013‬‬
‫* قررت الهيئة العامة في اجتماعها العادي المنعقد بتاريخ ‪ 14‬نيسان ‪ 2014‬الموافقة على توصية مجلس اإلدارة بتوزيع ‪ 1.600.000‬دينار (من االحتياطي االختياري واألرباح المدورة)‬
‫كأرباح نقدية على المساهمين أي ما يعادل ‪ %16‬من رأس المال المصرح به والمدفوع عن العام ‪ 1.100.000( 2013‬دينار للعام السابق)‪.‬‬

‫** تقوم الشركة باقتطاع احتياطي اجباري بنسبة ‪ % 10‬من الربح قبل الضريبة بموجب نتائج الشركة المالكة والشركة التابعة لها كل على حدى ‪ .‬ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءًا‬
‫من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق‪.‬‬

‫‪44‬‬
 ‫أربــــــــــاح مــــــــــدورة‬ ‫احتياطي تقييم‬

‫المجمــــــــــوع‬ ‫المجمــــــــــوع‬ ‫غير متحققة‬ ‫متحققة‬ ‫استثمـــارات‬

‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬

‫‪20,600,543‬‬ ‫‪2,095,299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,095,299‬‬ ‫‪688,765‬‬

‫‪1,978,906‬‬ ‫‪1,978,906‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,978,906‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪16,385‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪16,385‬‬

‫‪21,881‬‬ ‫‪21,881‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,881‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2,017,172‬‬ ‫‪2,000,787‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,000,787‬‬ ‫‪16,385‬‬

‫(‪)1,600,000‬‬ ‫(‪)1,100,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,100,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬ ‫(‪)271,353‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)271,353‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪21,017,715‬‬ ‫‪2,724,733‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,724,733‬‬ ‫‪705,150‬‬

‫‪19,916,969‬‬ ‫‪1,811,212‬‬ ‫‪52,535‬‬ ‫‪1,758,677‬‬ ‫‪517,825‬‬

‫‪1,433,699‬‬ ‫‪1,433,699‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,433,699‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪170,940‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪170,940‬‬

‫‪178,935‬‬ ‫‪178,935‬‬ ‫(‪)52,535‬‬ ‫‪231,470‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1,783,574‬‬ ‫‪1,612,634‬‬ ‫(‪)52,535‬‬ ‫‪1,665,169‬‬ ‫‪170,940‬‬

‫(‪)1,100,000‬‬ ‫(‪)1,100,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)1,100,000‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪-‬‬ ‫(‪)228,547‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)228,547‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪20,600,543‬‬ ‫‪2,095,299‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,095,299‬‬ ‫‪688,765‬‬

‫‪45‬‬
 ‫قائمة التدفقات النقدية الموحدة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫إيضاح‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫التدفقات النقدية من عمليات التشغيل ‪:‬‬

‫‪1,917,985‬‬ ‫‪2,678,539‬‬ ‫الربح للسنة قبل الضريبة ‪ -‬قائمة (ب)‬

‫التعديالت ‪:‬‬

‫‪170,475‬‬ ‫(‪)290‬‬ ‫‪34‬‬ ‫(أرباح) خسائر بيع ممتلكات ومعدات‬

‫(‪)48,097‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(أرباح) بيع موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬

‫‪130,375‬‬ ‫‪323,111‬‬ ‫‪ 16‬و ‪17‬‬ ‫استهالكات وإطفاءات‬

‫‪64,009‬‬ ‫‪75,495‬‬ ‫‪ 13‬و ‪14‬‬ ‫مخصص التدني في المدينين‬

‫‪136,000‬‬ ‫(‪)4,425‬‬ ‫‪22‬‬ ‫مخصص قضايا‬

‫‪-‬‬ ‫(‪)54,163‬‬ ‫(أرباح) االستثمار في شركة حليفة‬

‫‪22‬‬ ‫‪1,366‬‬ ‫‪31‬‬ ‫خسارة تقييم موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫‪1,389,386‬‬ ‫‪156,339‬‬ ‫صافي التغير في مخصص االقساط غير المكتسبة‬

‫‪46,872‬‬ ‫‪235,467‬‬ ‫صافي التغير في مخصص االدعاءات‬

‫‪4,881,784‬‬ ‫‪5,526,275‬‬ ‫صافي التغير في المخصص الحسابي‬

‫‪8,688,811‬‬ ‫‪8,937,714‬‬ ‫التدفقات النقدية من عمليات التشغيل قبل التغير في بنود رأس المال العامل‬

‫(الزيادة) النقص في الموجودات المتداولة ‪:‬‬

‫(‪)274,075‬‬ ‫(‪)46,007‬‬ ‫شيكات برسم التحصيل‬

‫(‪)506,963‬‬ ‫(‪)177,171‬‬ ‫مدينون‬

‫‪151,401‬‬ ‫‪80,449‬‬ ‫ذمم شركات ومعيدي التأمين ‪ -‬المدينة‬

‫(‪)95,990‬‬ ‫‪3,626‬‬ ‫موجودات اخرى‬

‫الزيادة (النقص) في المطلوبات المتداولة ‪:‬‬

‫‪359,298‬‬ ‫‪379,935‬‬ ‫دائنون‬

‫‪119,616‬‬ ‫(‪)47,941‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬

‫‪854,754‬‬ ‫(‪)155,786‬‬ ‫ذمم معيدي التامين ‪ -‬الدائنة‬

‫(‪)1,894,483‬‬ ‫(‪)124,307‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬

‫‪7,402,369‬‬ ‫‪8,850,512‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية من عمليات التشغيل قبل ضريبة الدخل المدفوعة‬

‫(‪)407,314‬‬ ‫(‪)621,178‬‬ ‫‪ /15‬أ‬ ‫ضريبة دخل مدفوعة‬

‫‪6,995,055‬‬ ‫‪8,229,334‬‬ ‫صافي التدفقات النقدية من عمليات التشغيل‬

‫‪46‬‬
 ‫التدفقات النقدية من عمليات االستثمار ‪:‬‬

‫‪2,004,317‬‬ ‫(‪)1,139,524‬‬ ‫ودائع لدى البنوك (تستحق بعد ثالثة أشهر)‬

‫(‪)2,732,504‬‬ ‫(‪)1,543,264‬‬ ‫(شراء) موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫‪2,173,126‬‬ ‫‪232,535‬‬ ‫بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫(‪)10,069,000‬‬ ‫(‪)9,454,666‬‬ ‫(شراء) موجودات مالية بالتكلفة المطفأة‬

‫‪6,393,776‬‬ ‫‪7,654,000‬‬ ‫استحقاق وإطفاء وبيع موجودات مالية بالتكلفة المطفأة‬

‫(‪)14,839‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مشروع تحت التنفيذ‬

‫(‪)514,852‬‬ ‫(‪)397,167‬‬ ‫قروض حملة بوالص الحياة‬

‫(‪)873,287‬‬ ‫(‪)476,922‬‬ ‫‪16‬‬ ‫(شراء) ممتلكات ومعدات‬

‫‪22,604‬‬ ‫‪2,914‬‬ ‫المتحصل من بيع ممتلكات ومعدات‬

‫(‪)30,721‬‬ ‫(‪)33,661‬‬ ‫‪17‬‬ ‫(شراء) موجودات غير ملموسة‬

‫(‪)3,641,380‬‬ ‫(‪)5,155,755‬‬ ‫صافي (االستخدامات النقدية في) عمليات االستثمار‬

‫التدفقات النقدية من عمليات التمويل ‪:‬‬

‫(‪)1,074,090‬‬ ‫(‪)1,563,654‬‬ ‫أرباح موزعة‬

‫(‪)1,074,090‬‬ ‫(‪)1,563,654‬‬ ‫صافي (االستخدامات النقدية في) عمليات التمويل‬

‫‪2,279,585‬‬ ‫‪1,509,925‬‬ ‫صافي الزيادة في النقد‬

‫‪2,794,280‬‬ ‫‪5,073,865‬‬ ‫النقد وما في حكمه ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪5,073,865‬‬ ‫‪6,583,790‬‬ ‫‪36‬‬ ‫النقد وما في حكمه ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪47‬‬
 ‫قائمة ايرادات االكتتاب ألعمال التأمينات العامة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬
‫الحريـــــــق واالضـــــرار‬
‫البحــــــري والنقــــــــــــل‬ ‫المركبـــــــــــــات‬
‫االخــــــــرى للممتلكـــــــات‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫االقساط المكتتبة ‪:‬‬

‫‪1,371,217‬‬ ‫‪1,989,978‬‬ ‫‪586,605‬‬ ‫‪695,335‬‬ ‫(‪)86‬‬ ‫‪-‬‬ ‫االعمال المباشرة‬

‫‪87,995‬‬ ‫‪111,034‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,375‬‬ ‫(‪)3,191‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اعادة التامين االختياري الوارد‬

‫‪1,459,212‬‬ ‫‪2,101,012‬‬ ‫‪586,605‬‬ ‫‪696,710‬‬ ‫(‪)3,277‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إجمالي االقساط المتحققة‬

‫‪251,795‬‬ ‫‪492,443‬‬ ‫‪56,574‬‬ ‫‪144,900‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة اعادة التأمين المحلية‬

‫‪1,136,815‬‬ ‫‪1,513,791‬‬ ‫‪426,368‬‬ ‫‪390,323‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حصة اعادة التأمين الخارجية‬

‫‪70,602‬‬ ‫‪94,778‬‬ ‫‪103,663‬‬ ‫‪161,487‬‬ ‫(‪)3,277‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي االقساط المتحققة‬

‫‪506,387‬‬ ‫‪620,785‬‬ ‫‪215,931‬‬ ‫‪144,226‬‬ ‫‪4,982‬‬ ‫‪-‬‬ ‫يضاف ‪ :‬مخصص االقساط غير المكتسبة ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪489,072‬‬ ‫‪603,727‬‬ ‫‪153,226‬‬ ‫‪110,951‬‬ ‫‪2,069‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة معيدي التأمين ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪17,315‬‬ ‫‪17,058‬‬ ‫‪62,705‬‬ ‫‪33,275‬‬ ‫‪2,913‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي مخصص االقساط غير المكتسبة ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪620,785‬‬ ‫‪941,896‬‬ ‫‪144,226‬‬ ‫‪231,208‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ينزل ‪ :‬مخصص االقساط غير المكتسبة ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪603,727‬‬ ‫‪922,033‬‬ ‫‪110,951‬‬ ‫‪201,837‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حصة معيدي التأمين ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪17,058‬‬ ‫‪19,863‬‬ ‫‪33,275‬‬ ‫‪29,371‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي مخصص االقساط غير المكتسبة ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪70,859‬‬ ‫‪91,973‬‬ ‫‪133,093‬‬ ‫‪165,391‬‬ ‫(‪)364‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي االيرادات المتحققة من االقساط المكتتبة ‪ -‬قائمة (ح)‬

‫ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق ‪.‬‬

‫‪48‬‬
 ‫المجمــــــــــــــــــوع‬ ‫الحوادث الشخصية‬ ‫الطبــــــــــــــــــــــــي‬ ‫المسؤولية‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪11,114,624‬‬ ‫‪12,876,951‬‬ ‫‪182,686‬‬ ‫‪208,714‬‬ ‫‪8,439,114‬‬ ‫‪9,465,391‬‬ ‫‪535,088‬‬ ‫‪517,533‬‬

‫‪94,367‬‬ ‫‪120,215‬‬ ‫‪4,228‬‬ ‫‪3,527‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,335‬‬ ‫‪4,279‬‬

‫‪11,208,991‬‬ ‫‪12,997,166‬‬ ‫‪186,914‬‬ ‫‪212,241‬‬ ‫‪8,439,114‬‬ ‫‪9,465,391‬‬ ‫‪540,423‬‬ ‫‪521,812‬‬

‫‪329,789‬‬ ‫‪696,967‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪21,420‬‬ ‫‪59,624‬‬

‫‪2,007,673‬‬ ‫‪2,435,088‬‬ ‫‪128,770‬‬ ‫‪125,860‬‬ ‫(‪)111,363‬‬ ‫‪31,680‬‬ ‫‪427,083‬‬ ‫‪373,434‬‬

‫‪8,871,529‬‬ ‫‪9,865,111‬‬ ‫‪58,144‬‬ ‫‪86,381‬‬ ‫‪8,550,477‬‬ ‫‪9,433,711‬‬ ‫‪91,920‬‬ ‫‪88,754‬‬

‫‪4,077,399‬‬ ‫‪4,271,508‬‬ ‫‪94,420‬‬ ‫‪71,410‬‬ ‫‪2,889,414‬‬ ‫‪3,172,815‬‬ ‫‪366,265‬‬ ‫‪262,272‬‬

‫‪2,215,445‬‬ ‫‪1,011,943‬‬ ‫‪63,433‬‬ ‫‪47,474‬‬ ‫‪1,155,776‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪351,869‬‬ ‫‪249,783‬‬

‫‪1,861,954‬‬ ‫‪3,259,565‬‬ ‫‪30,987‬‬ ‫‪23,936‬‬ ‫‪1,733,638‬‬ ‫‪3,172,807‬‬ ‫‪14,396‬‬ ‫‪12,489‬‬

‫‪4,271,508‬‬ ‫‪4,800,546‬‬ ‫‪71,410‬‬ ‫‪77,525‬‬ ‫‪3,172,815‬‬ ‫‪3,278,706‬‬ ‫‪262,272‬‬ ‫‪271,211‬‬

‫‪1,011,943‬‬ ‫‪1,422,818‬‬ ‫‪47,474‬‬ ‫‪51,307‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪249,783‬‬ ‫‪247,641‬‬

‫‪3,259,565‬‬ ‫‪3,377,728‬‬ ‫‪23,936‬‬ ‫‪26,218‬‬ ‫‪3,172,807‬‬ ‫‪3,278,706‬‬ ‫‪12,489‬‬ ‫‪23,570‬‬

‫‪7,473,918‬‬ ‫‪9,746,948‬‬ ‫‪65,195‬‬ ‫‪84,099‬‬ ‫‪7,111,308‬‬ ‫‪9,327,812‬‬ ‫‪93,827‬‬ ‫‪77,673‬‬

‫‪49‬‬
 ‫قائمة تكلفة التعويضات ألعمال التأمينات العامة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬
‫الحريـــــــق واالضـــــرار‬
‫البحــــــري والنقــــــــــــل‬ ‫المركبـــــــــــــات‬
‫االخــــــــرى للممتلكـــــــات‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬

‫‪204,312‬‬ ‫‪347,175‬‬ ‫‪261,600‬‬ ‫‪331,649‬‬ ‫‪861,366‬‬ ‫‪411,779‬‬ ‫اجمالي التعويضات المدفوعة‬

‫‪7,162‬‬ ‫‪8,120‬‬ ‫‪128,352‬‬ ‫‪9,896‬‬ ‫‪104,598‬‬ ‫‪57,248‬‬ ‫ينزل ‪ :‬مستردات‬

‫‪15,317‬‬ ‫‪17,844‬‬ ‫‪3,923‬‬ ‫‪660‬‬ ‫(‪)462‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حصة معيدي التأمين المحلي‬

‫‪158,174‬‬ ‫‪288,186‬‬ ‫‪85,067‬‬ ‫‪203,491‬‬ ‫‪48,528‬‬ ‫‪8,104‬‬ ‫حصة معيدي التأمين الخارجي‬

‫‪23,659‬‬ ‫‪33,025‬‬ ‫‪44,258‬‬ ‫‪117,602‬‬ ‫‪708,702‬‬ ‫‪346,427‬‬ ‫صافي التعويضات المدفوعة‬

‫‪960,014‬‬ ‫‪922,225‬‬ ‫‪475,916‬‬ ‫‪428,782‬‬ ‫‪1,133,751‬‬ ‫‪771,243‬‬ ‫يضاف ‪ :‬مخصص االدعاءات المبلغة ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪25,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪71,000‬‬ ‫‪71,000‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫مخصص اإلدعاءات غير مبلغة‬

‫‪927,710‬‬ ‫‪877,186‬‬ ‫‪185,403‬‬ ‫‪63,428‬‬ ‫‪107,339‬‬ ‫‪149,928‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة معيدي التأمين ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪6,994‬‬ ‫‪23,124‬‬ ‫‪313,122‬‬ ‫‪442,198‬‬ ‫‪182,006‬‬ ‫‪142,146‬‬ ‫المستردات‬

‫‪50,310‬‬ ‫‪46,915‬‬ ‫‪48,391‬‬ ‫(‪)5,844‬‬ ‫‪944,406‬‬ ‫‪679,169‬‬ ‫صافي مخصص االدعاءات ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪45,310‬‬ ‫‪41,915‬‬ ‫‪33,391‬‬ ‫(‪)20,844‬‬ ‫‪844,406‬‬ ‫‪529,169‬‬ ‫مبلغة‬

‫‪5,000‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫‪150,000‬‬ ‫غير مبلغة‬

‫‪1,034,838‬‬ ‫‪960,014‬‬ ‫‪136,082‬‬ ‫‪475,916‬‬ ‫‪1,698,725‬‬ ‫‪1,133,751‬‬ ‫ينزل ‪ :‬مخصص االدعاءات المبلغة ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪5,000‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪71,000‬‬ ‫‪250,000‬‬ ‫‪100,000‬‬ ‫غير مبلغة‬

‫‪976,414‬‬ ‫‪927,710‬‬ ‫(‪)32,003‬‬ ‫‪185,403‬‬ ‫‪144,648‬‬ ‫‪107,339‬‬ ‫حصة معيدي التأمين ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪10,744‬‬ ‫‪6,994‬‬ ‫‪225,931‬‬ ‫‪313,122‬‬ ‫‪280,900‬‬ ‫‪182,006‬‬ ‫المستردات‬

‫‪52,680‬‬ ‫‪50,310‬‬ ‫(‪)42,846‬‬ ‫‪48,391‬‬ ‫‪1,523,177‬‬ ‫‪944,406‬‬ ‫صافي مخصص االدعاءات ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪21,289‬‬ ‫‪29,630‬‬ ‫‪135,495‬‬ ‫‪63,367‬‬ ‫‪129,931‬‬ ‫‪81,190‬‬ ‫صافي تكلفة التعويضات ‪ -‬قائمة (ح)‬

‫ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق ‪.‬‬

‫‪50‬‬
 ‫المجمــــــــــــــــــوع‬ ‫الحوادث الشخصية‬ ‫الطبــــــــــــــــــــــــي‬ ‫المسؤولية‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬

‫‪7,517,361‬‬ ‫‪8,246,100‬‬ ‫‪25,997‬‬ ‫‪16,853‬‬ ‫‪6,049,891‬‬ ‫‪7,114,628‬‬ ‫‪114,195‬‬ ‫‪24,016‬‬

‫‪427,993‬‬ ‫‪389,368‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪187,606‬‬ ‫‪313,854‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪250‬‬

‫‪18,878‬‬ ‫‪18,504‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1,366,572‬‬ ‫‪746,273‬‬ ‫‪9,072‬‬ ‫‪13,325‬‬ ‫‪964,296‬‬ ‫‪215,501‬‬ ‫‪101,435‬‬ ‫‪17,666‬‬

‫‪5,703,918‬‬ ‫‪7,091,955‬‬ ‫‪16,925‬‬ ‫‪3,528‬‬ ‫‪4,897,989‬‬ ‫‪6,585,273‬‬ ‫‪12,385‬‬ ‫‪6,100‬‬

‫‪3,222,252‬‬ ‫‪3,050,180‬‬ ‫‪50,161‬‬ ‫‪62,903‬‬ ‫‪523,226‬‬ ‫‪780,266‬‬ ‫‪79,184‬‬ ‫‪84,761‬‬

‫‪671,000‬‬ ‫‪1,071,000‬‬ ‫‪45,000‬‬ ‫‪45,000‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪700,000‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪30,000‬‬

‫‪1,375,338‬‬ ‫‪1,254,023‬‬ ‫‪61,843‬‬ ‫‪71,614‬‬ ‫‪6,422‬‬ ‫‪534‬‬ ‫‪86,621‬‬ ‫‪91,333‬‬

‫‪504,122‬‬ ‫‪609,013‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1,545‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2,013,792‬‬ ‫‪2,258,144‬‬ ‫‪33,318‬‬ ‫‪36,289‬‬ ‫‪914,804‬‬ ‫‪1,478,187‬‬ ‫‪22,563‬‬ ‫‪23,428‬‬

‫‪1,472,792‬‬ ‫‪1,367,144‬‬ ‫‪18,318‬‬ ‫‪21,289‬‬ ‫‪514,804‬‬ ‫‪778,187‬‬ ‫‪16,563‬‬ ‫‪17,428‬‬

‫‪541,000‬‬ ‫‪891,000‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪700,000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪6,000‬‬

‫‪3,352,642‬‬ ‫‪3,222,252‬‬ ‫‪79,454‬‬ ‫‪50,161‬‬ ‫‪387,618‬‬ ‫‪523,226‬‬ ‫‪15,925‬‬ ‫‪79,184‬‬

‫‪538,000‬‬ ‫‪671,000‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪45,000‬‬ ‫‪250,000‬‬ ‫‪400,000‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪30,000‬‬

‫‪1,305,679‬‬ ‫‪1,375,338‬‬ ‫‪49,419‬‬ ‫‪61,843‬‬ ‫‪156,430‬‬ ‫‪6,422‬‬ ‫‪10,771‬‬ ‫‪86,621‬‬

‫‪518,091‬‬ ‫‪504,122‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪516‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪2,066,872‬‬ ‫‪2,013,792‬‬ ‫‪45,035‬‬ ‫‪33,318‬‬ ‫‪480,672‬‬ ‫‪914,804‬‬ ‫‪8,154‬‬ ‫‪22,563‬‬

‫‪5,650,838‬‬ ‫‪7,336,307‬‬ ‫‪5,208‬‬ ‫‪6,499‬‬ ‫‪5,332,121‬‬ ‫‪7,148,656‬‬ ‫‪26,794‬‬ ‫‪6,965‬‬

‫‪51‬‬
 ‫قائمة ارباح االكتتاب ألعمال التأمينات العامة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫الحريـــــــق واالضـــــرار‬
‫البحــــــري والنقــــــــــــل‬ ‫المركبـــــــــــــات‬
‫االخــــــــرى للممتلكـــــــات‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬

‫‪70,859‬‬ ‫‪91,973‬‬ ‫‪133,093‬‬ ‫‪165,391‬‬ ‫(‪)364‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي االيرادات المتحققة من االقساط المكتتبة ‪ -‬قائمة (و)‬

‫‪21,289‬‬ ‫‪29,630‬‬ ‫‪135,495‬‬ ‫‪63,367‬‬ ‫‪129,931‬‬ ‫‪81,190‬‬ ‫ينزل ‪ :‬صافي تكلفة التعويضات ‪ -‬قائمة (ز)‬

‫‪49,570‬‬ ‫‪62,343‬‬ ‫(‪)2,402‬‬ ‫‪102,024‬‬ ‫(‪)130,295‬‬ ‫(‪)81,190‬‬

‫‪285,311‬‬ ‫‪377,186‬‬ ‫‪150,093‬‬ ‫‪143,851‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫يضاف ‪ :‬عموالت مقبوضة‬

‫‪51,171‬‬ ‫‪98,674‬‬ ‫‪26,193‬‬ ‫‪38,511‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بدل خدمات إصدار وثائق تأمين‬

‫‪61,246‬‬ ‫‪59,873‬‬ ‫‪11,890‬‬ ‫‪39,342‬‬ ‫‪2,962‬‬ ‫‪2,196‬‬ ‫ايرادات أخرى‬

‫‪397,728‬‬ ‫‪535,733‬‬ ‫‪188,176‬‬ ‫‪221,704‬‬ ‫‪2,962‬‬ ‫‪2,196‬‬ ‫مجموع االيرادات‬

‫‪80,263‬‬ ‫‪113,025‬‬ ‫‪34,159‬‬ ‫‪37,769‬‬ ‫(‪)442‬‬ ‫‪506‬‬ ‫ينزل ‪ :‬عموالت مدفوعة‬

‫‪33,500‬‬ ‫‪37,300‬‬ ‫‪4,725‬‬ ‫‪4,418‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اقساط فائض الخسارة‬

‫‪152,643‬‬ ‫‪288,404‬‬ ‫‪61,363‬‬ ‫‪120,696‬‬ ‫(‪)343‬‬ ‫‪23,956‬‬ ‫مصاريف ادارية خاصة بحسابات اإلكتتاب‬

‫‪3,570‬‬ ‫‪3,933‬‬ ‫‪59,562‬‬ ‫‪2,385‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصاريف أخرى‬

‫‪269,976‬‬ ‫‪442,662‬‬ ‫‪159,809‬‬ ‫‪165,268‬‬ ‫(‪)785‬‬ ‫‪24,462‬‬ ‫مجموع المصاريف‬

‫‪177,322‬‬ ‫‪155,414‬‬ ‫‪25,965‬‬ ‫‪158,460‬‬ ‫(‪)126,548‬‬ ‫(‪)103,456‬‬ ‫صافي أرباح االكتتاب‬

‫ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق ‪.‬‬

‫‪52‬‬
 ‫المجمــــــــــــــــــوع‬ ‫الحوادث الشخصية‬ ‫الطبــــــــــــــــــــــــي‬ ‫المسؤولية‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬

‫‪7,473,918‬‬ ‫‪9,746,948‬‬ ‫‪65,195‬‬ ‫‪84,099‬‬ ‫‪7,111,308‬‬ ‫‪9,327,812‬‬ ‫‪93,827‬‬ ‫‪77,673‬‬

‫‪5,650,838‬‬ ‫‪7,336,307‬‬ ‫‪5,208‬‬ ‫‪6,499‬‬ ‫‪5,332,121‬‬ ‫‪7,148,656‬‬ ‫‪26,794‬‬ ‫‪6,965‬‬

‫‪1,823,080‬‬ ‫‪2,410,641‬‬ ‫‪59,987‬‬ ‫‪77,600‬‬ ‫‪1,779,187‬‬ ‫‪2,179,156‬‬ ‫‪67,033‬‬ ‫‪70,708‬‬

‫‪491,521‬‬ ‫‪586,653‬‬ ‫‪16,497‬‬ ‫‪15,439‬‬ ‫(‪)836‬‬ ‫(‪)125‬‬ ‫‪40,456‬‬ ‫‪50,302‬‬

‫‪429,872‬‬ ‫‪600,491‬‬ ‫‪72,447‬‬ ‫‪84,008‬‬ ‫‪262,490‬‬ ‫‪355,812‬‬ ‫‪17,571‬‬ ‫‪23,486‬‬

‫‪106,515‬‬ ‫‪130,916‬‬ ‫‪8,967‬‬ ‫‪6,222‬‬ ‫‪21,450‬‬ ‫‪23,283‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1,027,908‬‬ ‫‪1,318,060‬‬ ‫‪97,911‬‬ ‫‪105,669‬‬ ‫‪283,104‬‬ ‫‪378,970‬‬ ‫‪58,027‬‬ ‫‪73,788‬‬

‫‪238,809‬‬ ‫‪309,338‬‬ ‫‪20,118‬‬ ‫‪26,710‬‬ ‫‪92,483‬‬ ‫‪119,647‬‬ ‫‪12,228‬‬ ‫‪11,681‬‬

‫‪84,175‬‬ ‫‪121,124‬‬ ‫‪5,950‬‬ ‫‪6,150‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫‪73,256‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪1,172,531‬‬ ‫‪1,766,727‬‬ ‫‪19,552‬‬ ‫‪29,398‬‬ ‫‪882,784‬‬ ‫‪1,218,553‬‬ ‫‪56,532‬‬ ‫‪85,720‬‬

‫‪88,144‬‬ ‫‪8,458‬‬ ‫‪878‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪23,814‬‬ ‫‪883‬‬ ‫‪320‬‬ ‫‪563‬‬

‫‪1,583,659‬‬ ‫‪2,205,647‬‬ ‫‪46,498‬‬ ‫‪62,952‬‬ ‫‪1,039,081‬‬ ‫‪1,412,339‬‬ ‫‪69,080‬‬ ‫‪97,964‬‬

‫‪1,267,329‬‬ ‫‪1,523,054‬‬ ‫‪111,400‬‬ ‫‪120,317‬‬ ‫‪1,023,210‬‬ ‫‪1,145,787‬‬ ‫‪55,980‬‬ ‫‪46,532‬‬

‫‪53‬‬
 ‫قائمة ايرادات االكتتاب ألعمال التأمين على الحياة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول‪2014 1‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫االقساط المكتتبة ‪:‬‬

‫‪10,988,403‬‬ ‫‪12,789,018‬‬ ‫االعمال المباشرة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إعادة التأمين اإلختياري الوارد‬

‫‪10,988,403‬‬ ‫‪12,789,018‬‬ ‫اجمالي االقساط المتحققة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ينزل ‪ :‬اقساط اعادة التأمين المحلية‬

‫‪1,561,488‬‬ ‫‪1,880,477‬‬ ‫اقساط اعادة التأمين الخارجية‬

‫‪9,426,915‬‬ ‫‪10,908,541‬‬ ‫صافي االقساط المتحققة‬

‫‪399,838‬‬ ‫‪398,053‬‬ ‫يضاف ‪ :‬مخصص االقساط غير المكتسبة ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪234,485‬‬ ‫‪240,925‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة معيدي التأمين‬

‫‪165,353‬‬ ‫‪157,128‬‬ ‫صافي مخصص األقساط غير المكتسبة ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪15,983,637‬‬ ‫‪20,865,421‬‬ ‫يضاف ‪ :‬المخصص الحسابي ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة معيدي التأمين‬

‫‪15,983,637‬‬ ‫‪20,865,421‬‬ ‫صافي المخصص الحسابي ‪ -‬بداية السنة‬

‫‪398,053‬‬ ‫‪435,727‬‬ ‫يضاف ‪ :‬مخصص االقساط غير المكتسبة ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪240,925‬‬ ‫‪240,423‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة معيدي التأمين‬

‫‪157,128‬‬ ‫‪195,304‬‬ ‫صافي مخصص االقساط غير المكتسبة ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪20,865,421‬‬ ‫‪26,391,696‬‬ ‫يضاف ‪ :‬المخصص الحسابي ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة معيدي التأمين‬

‫‪20,865,421‬‬ ‫‪26,391,696‬‬ ‫صافي المخصص الحسابي ‪ -‬نهاية السنة‬

‫‪4,553,356‬‬ ‫‪5,344,090‬‬ ‫صافي االيرادات المتحققة من االقساط المكتتبة ‪ -‬قائمة (ك)‬

‫ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق ‪.‬‬

‫‪54‬‬
 ‫قائمة تكلفة التعويضات ألعمال التأمين على الحياة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬

‫‪2,192,435‬‬ ‫‪2,848,647‬‬ ‫التعويضات المدفوعة‬

‫‪1,275,747‬‬ ‫‪1,849,422‬‬ ‫استحقاق وتصفيات البوالص‬

‫‪869‬‬ ‫‪721‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة معيدي التأمين المحلي‬

‫‪1,918,668‬‬ ‫‪2,435,778‬‬ ‫حصة معيدي التأمين الخارجيين‬

‫‪1,548,645‬‬ ‫‪2,261,570‬‬ ‫صافي التعويضات المدفوعة‬

‫‪1,195,639‬‬ ‫‪903,278‬‬ ‫يضاف ‪ :‬مخصص ادعاءات نهاية السنة المبلغة‬

‫‪200,000‬‬ ‫‪300,000‬‬ ‫مخصص إدعاءات نهاية السنة غير مبلغة‬

‫‪1,118,325‬‬ ‫‪934,849‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة معيدي التأمين‬

‫‪277,314‬‬ ‫‪268,429‬‬ ‫صافي مخصص ادعاءات نهاية السنة‬

‫‪237,314‬‬ ‫‪218,429‬‬ ‫مبلغة‬

‫‪40,000‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫غير مبلغة‬

‫‪1,155,742‬‬ ‫‪1,195,639‬‬ ‫يضاف ‪ :‬مخصص ادعاءات المبلغة بداية السنة‬

‫‪50,000‬‬ ‫‪40,000‬‬ ‫مخصص إدعاءات غير مبلغة بداية السنة‬

‫‪1,028,380‬‬ ‫‪958,325‬‬ ‫ينزل ‪ :‬حصة معيدي التأمين‬

‫‪177,362‬‬ ‫‪277,314‬‬ ‫صافي مخصص االدعاءات بداية السنة‬

‫‪1,648,597‬‬ ‫‪2,252,685‬‬ ‫صافي تكلفة التعويضات ‪ -‬قائمة (ك)‬

‫ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق ‪.‬‬

‫‪55‬‬
 ‫قائمة ارباح االكتتاب ألعمال التأمين على الحياة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬

‫‪4,553,356‬‬ ‫‪5,344,090‬‬ ‫صافي االيرادات المتحققة من االقساط المكتتبة ‪ -‬قائمة (ط)‬

‫‪1,648,597‬‬ ‫‪2,252,685‬‬ ‫ينزل ‪ :‬صافي تكلفة التعويضات ‪ -‬قائمة (ي)‬

‫‪2,904,759‬‬ ‫‪3,091,405‬‬

‫‪31,404‬‬ ‫‪31,917‬‬ ‫يضاف ‪ :‬عموالت مقبوضة‬

‫‪76,162‬‬ ‫‪91,573‬‬ ‫بدل خدمات إصدار وثائق تأمين‬

‫‪1,081,391‬‬ ‫‪1,307,088‬‬ ‫ايرادات االستثمار العائدة لحسابات االكتتاب‬

‫‪198,386‬‬ ‫‪144,769‬‬ ‫ايرادات اخرى‬

‫‪1,387,343‬‬ ‫‪1,575,347‬‬ ‫مجموع االيرادات‬

‫‪1,199,331‬‬ ‫‪1,325,753‬‬ ‫ينزل ‪ :‬عموالت مدفوعة‬

‫‪1,485‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اقساط فائض خسارة‬

‫‪2,248,953‬‬ ‫‪2,488,423‬‬ ‫مصاريف إدارية خاصة لحسابات اإلكتتاب‬

‫‪24,077‬‬ ‫‪32,165‬‬ ‫مصاريف أخرى‬

‫‪3,473,846‬‬ ‫‪3,846,341‬‬ ‫مجموع المصاريف‬

‫‪818,256‬‬ ‫‪820,411‬‬ ‫صافي أرباح االكتتاب قبل الضريبة ‪ -‬قائمة (ل)‬

‫ان االيضاحات المرفقة تشكل جزءًا من هذه القوائم المالية الموحدة وتقرأ معها ومع تقرير المدقق المرفق ‪.‬‬

‫‪56‬‬
 ‫قائمة المركز المالي لفرع التأمين على الحياة‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫الموجـــــودات‬
‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬
‫‪2,464,086‬‬ ‫‪3,710,777‬‬ ‫ودائـع لدى البنـوك‬
‫‪664‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪3,813,780‬‬ ‫‪4,956,794‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪10,579,563‬‬ ‫‪12,703,861‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة المطفأة‬
‫‪456,840‬‬ ‫‪506,661‬‬ ‫االستثمارات العقارية‬
‫‪2,024‬‬ ‫‪58,176‬‬ ‫استثمار في شركة حليفة‬
‫‪2,386,479‬‬ ‫‪2,783,646‬‬ ‫قروض حملة بوالص الحياة‬
‫‪19,703,436‬‬ ‫‪24,719,915‬‬ ‫مجموع االستثمارات‬
‫‪413,059‬‬ ‫‪908,184‬‬ ‫نقد في الصندوق ولدى البنوك‬
‫‪289,778‬‬ ‫‪346,177‬‬ ‫شيكات برسم التحصيل‬
‫‪965,562‬‬ ‫‪1,226,761‬‬ ‫مدينون ‪ -‬صافي‬
‫‪186,394‬‬ ‫‪152,644‬‬ ‫ذمم شركات التأمين المدينة‬
‫‪54,067‬‬ ‫‪58,390‬‬ ‫موجودات ضريبية مؤجلة‬
‫‪947,268‬‬ ‫‪991,518‬‬ ‫ممتلكات ومعدات‬
‫‪15,801‬‬ ‫‪17,761‬‬ ‫موجودات غير ملموسة‬
‫‪717,435‬‬ ‫‪714,861‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪23,292,800‬‬ ‫‪29,136,211‬‬ ‫مجموع الموجودات‬
‫‪157,128‬‬ ‫‪195,304‬‬ ‫مخصص االقساط غير المكتسبة ‪ -‬صافي‬
‫‪277,314‬‬ ‫‪268,429‬‬ ‫مخصص االدعاءات ‪ -‬صافي‬
‫‪20,865,421‬‬ ‫‪26,391,696‬‬ ‫المخصص الحسابي ‪ -‬صافي‬
‫‪21,299,863‬‬ ‫‪26,855,429‬‬ ‫مجموع مطلوبات عقود التأمين‬
‫‪205,572‬‬ ‫‪312,958‬‬ ‫دائنون‬
‫‪237,285‬‬ ‫‪341,284‬‬ ‫ذمم شركات التأمين الدائنة‬
‫‪236,027‬‬ ‫‪212,057‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬
‫‪307,337‬‬ ‫‪374,359‬‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬
‫‪206,000‬‬ ‫‪201,575‬‬ ‫مخصصات مختلفة‬
‫‪345,045‬‬ ‫‪180,110‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪22,837,129‬‬ ‫‪28,477,772‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫حقوق المركز الرئيسي‬
‫(‪)362,585‬‬ ‫(‪)161,972‬‬ ‫جاري المركز الرئيسي‬
‫‪818,256‬‬ ‫‪820,411‬‬ ‫أرباح السنة‬
‫‪23,292,800‬‬ ‫‪29,136,211‬‬ ‫مجموع المطلوبات وحقوق المركز الرئيسي‬

‫‪57‬‬
58
 ‫شركة النسر العربي للتأمين‬
‫(شركة مساهمة عامة محدودة)‬
‫عمان ‪ -‬المملكة األردنية الهاشمية‬
‫إيضاحات حول القوائم المالية‬
‫الموحدة‬

‫‪59‬‬
 ‫عــــــــــــــام‬ ‫‪ -1‬‬

‫ أ ‪-‬تأسســت شركة النسر العربي للتأمين المساهمة العامة المحدودة بتاريخ ‪ 28‬أيلول ‪ 1989‬وقد سجلت لدى مراقب‬

‫الشركات في وزارة الصناعة والتجارة تحت رقم ‪ 207‬لممارسة أعمال التأمين ‪ ،‬بعد ان تم دمج شركة النسر األردني‬ ‫ ‬

‫للتأمين وشركة ريفكو للتأمين على الحياة وفقًا لقرار لجنة األمن االقتصادي بتاريخ ‪ 11‬حزيران ‪ 1985‬وتنفيذًا‬ ‫ ‬

‫لقانون مراقبة اعمال التأمين‪.‬‬ ‫ ‬

‫تقوم الشركة بممارسة كافة أعمال التأمين على الحياة والتأمينات العامة (المركبات ‪ ،‬البحري والنقل ‪ ،‬الحريق واألضرار األخرى ‬ ‫ب ‪ -‬‬
‫للممتلكات ‪ ،‬المسؤولية ‪ ،‬الطبي والحوادث الشخصية والطيران) ‪.‬‬ ‫ ‬

‫بناء على محضر اجتماع مجلس اإلدارة للشركة رقم (‪ )146‬المنعقد بتاريخ ‪ 27‬تشرين األول ‪ 2011‬فقد تقرر عدم‬ ‫ج ‪ -‬‬

‫ابتداء من العام ‪. 2012‬‬

‫ً‬ ‫تجديد رخصة فرع تأمين المركبات‬ ‫ ‬

‫تمت الموافقة على القوائم الماليـة الموحدة المرفقة من قبل مجلـس اإلدارة في جلسته المنعقدة بتاريــخ ‪ 12‬شباط ‪. 2015‬‬ ‫د ‪ -‬‬

‫المحاسبية‬
‫أهم السياسات ُ‬ ‫‪ -2‬‬

‫أسس إعداد القوائم المالية الموحدة‬ ‫ ‬

‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة للشركة والشركة التابعة لها وفقًا للمعايير الصادرة عن مجلس معايير المحاسبة الدولية‬ ‫‪ -‬‬

‫‪60‬‬
 ‫وبموجب النماذج الموضوعة من ادارة التأمين ‪.‬‬ ‫ ‬

‫تم إعداد القوائم المالية الموحدة وفقًا لمبدأ التكلفة التاريخية باستثناء الموجودات والمطلوبات المالية‬ ‫‪ -‬‬

‫حيث يتم إظهارها بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫تظهر القوائم المالية الموحدة المرفقة بالدينار األردني والذي يمثل العملة الوظيفية للشركة والشركة التابعة لها ‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫ ‬ ‫إن السياسات المحاسبية المتبعة في القوائم المالية الموحدة متماثلة مع السياسات المحاسبية التي تم اتباعها للسنة‬ ‫‪ -‬‬
‫المنتهية فــي ‪ 31‬كانــون االول ‪ 2013‬باســتثناء مــا ورد فــي ايضــاح (‪ - 45‬أ)‪.‬‬ ‫ ‬

‫أسس توحيد القوائم المالية الموحدة‬

‫تتضمن القوائم المالية الموحدة القوائم المالية للشركة والشركة التابعة التالية بعد ان تم‬ ‫ ‬

‫استبعاد المعامالت واألرصدة فيما بينهما ‪:‬‬ ‫ ‬

‫طبيعة عمل‬ ‫رأس المال‬ ‫إســـــــــــــم‬

‫تاريخ التملك‬ ‫مكان عملها‬ ‫نسبة الملكية‬
‫الشركة‬ ‫المدفوع‬ ‫الشركـــــــــــــــــة‬
‫شركة األمين‬
‫‪2012‬‬ ‫عمان‬ ‫تطوير العقارات‬ ‫‪%100‬‬ ‫‪458٬841‬‬ ‫العربي‬
‫للعقارات‬

‫‪61‬‬
 ‫وفيما يلي ملخص لبيانات الشركة التابعة‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول‬ ‫‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــــــــــون األول‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬

‫‪-‬‬ ‫‪275٬000‬‬ ‫االيرادات‬ ‫‪3٬140٬166‬‬ ‫‪3٬090٬477‬‬ ‫موجودات‬

‫)‪(32٬485‬‬ ‫)‪(107٬045‬‬ ‫المصاريف‬ ‫‪2٬691٬982‬‬ ‫‪2٬474٬338‬‬ ‫مطلوبات‬

‫)‪(32٬485‬‬ ‫‪167٬955‬‬ ‫الربح (الخسارة) للسنة‬ ‫‪448٬184‬‬ ‫‪616٬139‬‬ ‫صافي حقوق الشريك‬

‫تتحقــق الســيطرة عندمــا تكــون للشــركة القــدرة علــى التحكــم فــي السياســات الماليــة والتشــغيلية للشــركات التابعــة مــن أجــل الحصــول علــى‬
‫منافــع مــن أنشــطتها ‪ .‬ويتــم إســتبعاد المعامــات واألرصــدة وااليــرادات والمصروفــات المتبادلــة مــا بيــن الشــركة والشــركات التابعــة بالكامــل ‪.‬‬
‫يتــم توحيــد نتائــج عمليــات الشــركات التابعــة فــي قائمــة الدخــل الموحــدة مــن تاريــخ تملكهــا وهــو التاريــخ الــذي يجــري فيــه فعليــً تحقــق ســيطرة‬
‫الشــركة علــى الشــركات التابعــة‪ ،‬ويتــم توحيــد نتائــج عمليــات الشــركات التابعــة التــي تــم التخلــص منهــا فــي قائمــة الدخــل الموحــدة حتــى تاريــخ‬
‫التخلــص منهــا ‪ ،‬وهــو التاريــخ الــذي تفقــد الشــركة فيــه الســيطرة علــى الشــركات التابعــة‪.‬‬
‫يتــم إعــداد القوائــم الماليــة للشــركة ‪ /‬للشــركات التابعــة لنفــس الســنة الماليــة لشــركة التأميــن باســتخدام نفــس السياســات المحاســبية المتبعــة‬
‫فــي شــركة التأميــن ‪ ،‬إذا كانــت الشــركة ‪ /‬الشــركات التابعــة تتبــع سياســات محاســبية تختلــف عــن تلــك المتبعــة فــي شــركة التأميــن فيتــم إجــراء‬
‫التعديــات الالزمــة علــى القوائــم الماليــة للشــركات التابعــة لتتطابــق مــع السياســات المحاســبية المتبعــة فــي شــركة التأميــن ‪.‬‬
‫فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعـة خالل السنة المنتهيــة في ‪ 31‬كانون األول ‪: 2014‬‬
‫أ ‪-‬موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬
‫‪-‬الموجــودات الماليــة بالكلفــة المطفــأة هــي الموجــودات الماليــة التــي تهــدف إدارة الشــركة وفقــً لنمــوذج أعمالهــا االحتفــاظ بهــا لتحصيــل‬
‫التدفقــات النقديــة التعاقديــة والتــي تتمثــل بالدفعــات مــن أصــل الديــن والفائــدة علــى رصيــد الديــن القائــم ‪.‬‬

‫‪62‬‬
 ‫يتـم اثبات الموجودات المالية وفق الكلفة المطفأة عند الشراء بالكلفة مضافًا اليها مصاريف االقتناء ‪ ،‬وتطفأ العالوة‪/‬‬ ‫‪ -‬‬

‫الخصم باستخدام طريقة الفائدة الفعالة ‪ ،‬قيدًا على أو لحســـاب الفائدة ‪ ،‬وينزل أية مخصصات ناتجة عن التدني‬ ‫ ‬

‫فــي قيمتهــا يــؤدي الــى عــدم امكانيــة اســترداد االصــل او جــزء منــه ‪ ،‬ويتــم قيــد اي تدنــي فــي قيمتهــا فــي قائمــة الدخــل الموحــدة‬ ‫ ‬
‫‪.‬‬

‫يمثل مبلغ التدني في قيمة الموجودات المالية وفق الكلفة المطفأة الفرق بين القيمة المثبتة في السجالت والقيمة‬ ‫‪ -‬‬

‫الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة المخصومة بسعر الفائدة الفعلي‪.‬‬ ‫ ‬

‫إعادة التصنيف‬

‫يجوز إعادة التصنيف من الموجودات المالية من التكلفة المطفأة إلى موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة‬ ‫‪ -‬‬

‫الدخل وبالعكس عندما تقوم المنشأة بتغيير نموذج األعمال الذي قامت على اساسه بتصنيف تلك الموجودات‬ ‫ ‬

‫كما هو مذكور أعاله ‪ ،‬مع األخذ بعين اإلعتبار ما يلي‪:‬‬ ‫ ‬

‫ ‬

‫ال يجوز استرجاع أية أرباح أو خسائر أو فوائد تم اإلعتراف بها مسبقًا ‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫عند إعادة تصنيف الموجودات المالية بحيث يتم قياسها بالقيمة العادلة يتم تحديد‬ ‫‪ -‬‬

‫‪63‬‬
 ‫قيمتها العادلة في تاريخ إعادة التصنيف ‪ ،‬ويتم قيد أية أرباح أو خسائر ناتجة عن فروقات بين القيمة المسجلة‬ ‫ ‬

‫سابقًا والقيمة العادلة في قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫عند إعادة تصنيف الموجودات المالية بحيث يتم قياسها بالكلفة المطفأة يتم‬ ‫‪ -‬‬

‫تسجيلها بقيمتها العادلة كما في تاريخ إعادة التصنيف ‪.‬‬ ‫ ‬

‫ب ‪ -‬موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫تقاس باقي الموجودات المالية التي ال تحقق شروط الموجودات المالية بالكلفة المطفأة كموجودات مالية بالقيمة العادلة ‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫تمثل الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل االستثمارات في أسهم وسندات الشركات ألغراض‬ ‫‪ -‬‬

‫المتاجرة ‪ ،‬وان الهدف من االحتفاظ بها هو تحقيق األرباح من تقلبات األسعار السوقية قصيرة األجل أو هامش أرباح المتاجرة‬ ‫ ‬

‫يتم اثبات الموجودات المالية من خالل قائمة الدخل بالقيمة العادلة عند الشراء (تقيد مصاريف االقتناء في قائمة الدخل ‬ ‫‪ -‬‬
‫الموحدة عنــد الشــراء) ويعــاد تقييمهــا الحقــً بالقيمــة العادلـــة ‪ ،‬ويظهــر التغيــر فــي القيمــة العادلــة فــي‬ ‫ ‬

‫قائمة الدخل الموحدة بما فيها التغير‬ ‫ ‬

‫في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعمالت االجنبية‪ ،‬وفي حال بيع هذه‬ ‫ ‬

‫الموجودات أو جزء منها يتم أخذ األرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم قيد االرباح الموزعة او الفوائد المتحققة في قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫‪64‬‬
 ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل االخر‬ ‫ج ‪ -‬‬

‫يسمح عند اإلعتراف األولي باإلستثمارات في أدوات حقوق الملكية والتي ال يحتفظ بها لغرض المتاجرة بتبني خيار ال‬ ‫‪ -‬‬

‫يمكن الرجوع‬ ‫ ‬

‫عنه بعرض كافة التغيرات في القيمة العادلة من هذه اإلستثمارات وعلى أساس استفرادي (كل سهم على حدة)‬ ‫ ‬

‫ضمن بنود الدخل الشامل اآلخر وال يمكن بأي حال من األحوال في تاريخ الحق إعادة تصنيف مبالغ هذه التغيرات‬ ‫ ‬

‫والمعترف بها ضمن قائمة الدخل الشامل الموحدة إلى ربح أو خسارة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم اثبات الموجودات المالية من خالل الدخل الشامل اآلخر بالقيمة العادلة مضافًا اليها مصاريف االقتناء عند الشراء‬ ‫ ‬ ‫‪-‬‬

‫ويعاد تقييمها‬ ‫ ‬

‫الحقًا بالقيمة العادلـة ‪ ،‬ويظهر التغير في القيمة العادلة في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن حقوق الملكية‬ ‫ ‬

‫بما فيها التغير في القيمة العادلة الناتج عن فروقات تحويل بنود الموجودات غير النقدية بالعمالت االجنبية ‪ ،‬وفي حال‬ ‫ ‬

‫بيع هذه الموجودات أو جزء منها يتم أخذ األرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في قائمة الدخل الشامل الموحدة وضمن‬ ‫ ‬

‫حقوق الملكية ويتم تحويل رصيد احتياطي تقييم االستثمارات الخاص بأدوات الملكية المباعة مباشرة الى االرباح والخسائر‬ ‫ ‬

‫المدورة وليس من خالل قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪65‬‬
 ‫يتم أخذ االرباح الموزعة في قائمة الدخل الموحدة إال إذا كانت هذه التوزيعات تمثل بشكل واضح استرداد جزئي‬ ‫‪-‬‬

‫لكافة االستثمارات ‪.‬‬ ‫ ‬

‫معلومات القطاعات‬ ‫د‪ -‬‬

‫قطاع االعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقديم منتجات أو خدمات خاضعة‬ ‫‪ -‬‬

‫لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك المتعلقة بقطاعات أعمال أخرى ‪.‬‬ ‫ ‬

‫القطاع الجغرافي يرتبط في تقديم منتجات أو خدمات في بيئة اقتصادية محددة خاضعة لمخاطر وعوائد تختلف عن تلك‬ ‫‪ -‬‬

‫المتعلقة بقطاعات تعمل في بيئات اقتصادية أخرى ‪.‬‬ ‫ ‬

‫تاريخ اإلعتراف بالموجودات المالية‬ ‫هـ ‪ -‬‬

‫يتم االعتراف بشراء وبيع الموجودات المالية في تاريخ المتاجرة (تاريخ التزام الشركة والشركة‬ ‫ ‬

‫التابعة لها ببيع أو شراء الموجودات المالية) ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪66‬‬
 ‫القيمة العادلة‬ ‫و‪ -‬‬

‫ان أســعار اإلغــاق ( شــراء موجــودات ‪ /‬بيــع مطلوبــات) بتاريــخ القوائــم الماليــة الموحــدة فــي اســواق نشــطة تمثــل القيمــة العادلــة لــادوات‬
‫والمشــتقات الماليــة التــي لهــا اســعار ســوقية ‪ .‬فــي حــال عــدم توفــر أســعار معلنــة او عــدم وجــود تــداول نشــط لبعــض األدوات والمشــتقات‬
‫الماليــة او عــدم نشــاط الســوق يتــم تقديــر قيمتهــا العادلــة بعــدة طــرق منهــا ‪:‬‬

‫مقارنتها بالقيمة السوقية الحالية ألداة مالية مشابهة لها إلى حد كبير ‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة في أداة مالية مشابهة لها ‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫نماذج تسعير الخيارات ‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ باإلعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو‬ ‫ ‬

‫منافع متوقعه عند تقدير قيمة األدوات المالية ‪ ،‬وفي حال وجود أدوات مالية يتعذر قياس قيمتها العادلة بشكل‬ ‫ ‬

‫يعتمد عليه يتم إظهارها بالتكلفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتها ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪67‬‬
 ‫التدني في قيمة الموجودات المالية‬ ‫ز ‪ -‬‬

‫تقوم الشركة والشركة التابعة لها بمراجعة القيم المثبتة في السجالت للموجودات المالية في تاريخ قائمة المركز المالي‬ ‫ ‬

‫الموحدة لتحديد فيما اذا كانت هنالك مؤشرات تدل على تدني في قيمتها افراديًا او على شكل مجموعة ‪ ،‬وفي حالة‬ ‫ ‬

‫وجود مثل هذه المؤشرات فانه يتم تقدير القيمة القابلة لالسترداد من اجل تحديد خسارة التدني ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم تحديد مبلغ التدني كما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫تدني قيمة الموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة‪ :‬يمثل الفرق بين القيمة المثبتة في السجالت والقيمة الحالية‬ ‫‪ -‬‬

‫للتدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بسعر الفائدة الفعلي االصلي ‪.‬‬ ‫ ‬

‫تدني الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر التي تظهر بالقيمة العادلة‪:‬‬ ‫‪ -‬‬

‫يمثل الفرق بين القيمة المثبتة في السجالت والقيمة العادلة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫تدني قيمة الموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة‪ :‬يمثل الفرق بين القيمة المثبتة في السجالت والقيمة الحالية‬ ‫‪ -‬‬

‫للتدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بسعرالسوق السائد للعائد على موجودات مالية مشابهة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪68‬‬
 ‫يتــم قيــد التدنــي فــي القيمــة فــي قائمــة الدخــل الموحــدة كمــا يتــم قيــد اي وفــر فــي الفتــرة الالحقــة نتيجــة التدنــي الســابق فــي الموجــودات‬
‫الماليــة فــي قائمــة الدخــل الموحــدة باســتثناء التدنــي فــي أســهم الشــركات بالقيمــة العادلــة مــن خــال الدخــل الشــامل اآلخــر حيــث يتــم‬
‫اســترجاعه مــن خــال احتياطــي تقييــم اســتثمارات مــن خــال قائمــة الدخــل الشــامل الموحــدة وحقــوق الملكيــة الموحــدة ‪.‬‬

‫النقد وما في حكمه‬ ‫ح‪ -‬‬

‫هو النقد واألرصدة النقدية التي تستحق خالل مدة ثالثة أشهر وتتضمن ‪ :‬النقد واألرصدة لدى البنوك والمؤسسات‬ ‫ ‬

‫المصرفية ‪ ،‬وتنزل منه األرصدة مقيدة السحب ‪.‬‬ ‫ ‬

‫ذمم معيدي التأمين‬ ‫ط‪ -‬‬

‫تحتسب حصص معيدي التأمين من أقساط التأمين والتعويضات المدفوعة والمخصصات الفنية وكافة الحقوق‬ ‫ ‬

‫وااللتزامات المترتبة عن إعادة التأمين بناءًا على العقود المبرمة بين الشركة ومعيدي التأمين ووفقًا الساس االستحقاق ‪.‬‬ ‫ ‬

‫التدني في قيمة موجودات اعادة التأمين‬ ‫ي ‪ -‬‬

‫إذا كان هناك أي مؤشر يدل على إنخفاض في قيمة موجودات اعادة التأمين الخاصة بالشركة صاحبة العقود المعاد تأمينها‪،‬‬ ‫ ‬

‫عندها على الشركة تخفيض القيمة الحالية لتلك العقود وقيد خسارة التدني في قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم االعتراف بالتدني في الحاالت التالية فقط ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪69‬‬
 ‫وجود دليل موضوعي نتيجة حدث حصل بعد قيد موجودات اعادة التأمين يؤكد على عدم قدرة الشركة على تحصيل‬ ‫‪ -1‬‬

‫كل المبالغ المستحقة تحت شروط العقود ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يوجد لذلك الحدث أثر يمكن قياسه بشكل واضح وموثوق على المبالغ التي ستقوم الشركة بتحصيلها من معيد التأمين ‪.‬‬ ‫‪ -2‬‬

‫تكاليف اقتناء بوالص التأمين‬ ‫ك‪ -‬‬

‫تمثـــل تكاليف االقتناء التكاليف التي تتكبدها الشركة مقابل بيع أواكتتاب أو بدء عقود تأمين جديدة ‪ ،‬ويتم قيد‬ ‫ ‬

‫تكاليف االقتناء في قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪70‬‬
 ‫االستثمارات العقارية‬ ‫ل ‪ -‬‬

‫تظهر االستثمارات العقارية بالتكلفة بعد طرح االستهالك المتراكم (بإستثناء األراضي) ‪ ،‬ويتم إستهالك هذه االستثمارات‬ ‫‪ -‬‬

‫على مدى عمرها االنتاجي بنسبة ‪ . %2‬يتم قيد أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة ‪ .‬كما يتم أخذ‬ ‫ ‬

‫االيرادات أو المصاريف التشغيلية لهذه االستثمارات في قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫في حال ارتفاع القيمة العادلة لالستثمارات العقارية التي أخذ عليها تدني في فترات سابقة ‪ ،‬يتم استرجاع خسائر‬ ‫‪ -‬‬

‫التدني المسجلة في السابق بما ال يزيد عن الكلفة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم تقييم االستثمارات العقارية بما يتفق مع القرارات الصادرة عن ادارة التأمين ويتم االفصاح عن قيمتها العادلة في‬ ‫‪ -‬‬

‫ايضاح االستثمارات العقارية ‪.‬‬ ‫ ‬

‫الممتلكات والمعدات‬ ‫م ‪ -‬‬

‫تظهر الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد تنزيل االستهالك المتراكم (باستثناء األراضي) وأية خسائر تدني‬ ‫ ‬

‫متراكمة‪ ،‬ويتم استهالك الممتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة لالستخدام بطريقة القسط الثابت على مدى‬ ‫ ‬

‫ً‬
‫التالية ‪ ،‬ويتم قيد مصروف األستهالك في قائمة‬ ‫العمر االنتاجي المتوقع لها باستخدام النسب المئوية‬ ‫ ‬

‫الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪71‬‬
 ‫‪%‬‬

‫‪2‬‬ ‫مباني‬

‫‪20 -‬‬ ‫‪10‬‬ ‫معدات وأجهزة واثاث‬

‫‪10‬‬ ‫مصاعد‬

‫‪15‬‬ ‫وسائط نقل‬

‫‪15 -‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ديكورات‬

‫‪20‬‬ ‫أجهزة الحاسب اآللي‬

‫يتم إحتساب إستهالك الممتلكات والمعدات عندما تكون جاهزة لإلستخدام لألغراض المنوي إستعمالها ‪.‬‬

‫عندمــا يقــل المبلــغ الممكــن اســترداده مــن أي مــن الممتلــكات والمعــدات عــن صافــي قيمتهــا الدفتريــة فانـــه يتــم تخفيــض قيمتهــا الــى القيمــة‬
‫الممكــن اســتردادها وتقيــد قيمــة التدنــي فــي قائمــة الدخــل الموحــدة ‪.‬‬

‫‪72‬‬
 ‫يتــم مراجعــة العمــر االنتاجــي للممتلــكات والمعــدات فــي نهايــة كل عــام ‪ ،‬فــاذا كانــت توقعــات العمــر االنتاجــي تختلــف عــن التقديــرات المعــدة‬
‫ســابقا يتــم قيــد التغيــر فــي التقديــر للســنوات الالحقــة باعتبــاره تغيــر فــي التقديــرات ‪.‬‬

‫تظهــر األربــاح أو الخســائر الناتجــة عــن اســتبعاد أو شــطب أي مــن الممتلــكات والمعــدات ‪ ،‬والتــي تمثــل الفــرق بيــن المبلــغ المتحصــل مــن البيــع‬
‫والقيمــة الدفتريــة لألصــل فــي قائمــة الدخــل الموحــدة ‪.‬‬

‫يتــم اســتبعاد الممتلــكات والمعــدات عنــد التخلــص منهــا او عندمــا ال يعــود أي منافــع مســتقبلية متوقعــة مــن اســتخدامها او مــن التخلــص‬
‫منهــا ‪.‬‬

‫الموجودات غير الملموسة‬ ‫ن ‪ -‬‬

‫الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خالل االندماج تقيد بالقيمة العادلة في تاريخ الحصول عليها‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫أما الموجودات غير الملموسة التي يتم الحصول عليها من خالل طريقة أخرى غير االندماج فيتم قيدها بالكلفة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫ ‬

‫‪73‬‬
 ‫يتم تصنيف الموجودات غير الملموسة على اساس تقدير عمرها الزمني لفترة محددة أو لفترة غير محددة ‪ .‬ويتم اطفاء‬ ‫‪ -‬‬

‫الموجودات غير الملموسة التي لها عمر زمني محدد خالل هذا العمر ويتم قيد االطفاء في قائمة الدخل الموحدة ‪ .‬أما‬ ‫ ‬

‫الموجودات غير الملموسة التي عمرها الزمني غير محدد فيتم مراجعة التدني في قيمتها في تاريخ القوائم المالية الموحدة‬ ‫ ‬

‫ويتم قيد أي تدني في قيمتها في قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫ال يتم رسملة الموجودات غير الملموسة الناتجة داخليا في الشركة والشركة التابعة لها‪ ،‬ويتم تسجيلها في قائمة الدخل‬ ‫‪ -‬‬

‫الموحدة في نفس السنة الحالية ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم مراجعة أية مؤشرات تدل على تدني قيمة الموجودات غير الملموسة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ‪ ،‬وكذلك يتم‬ ‫‪ -‬‬

‫مراجعة تقدير العمر الزمني لتلك الموجودات ويتم اجراء أية تعديالت على الفترات الالحقة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫الموجودات المالية المرهونة‬ ‫س‪ -‬‬

‫وهي تلك الموجودات المالية المرهونة لصالح أطراف أخرى مع وجود حق للطرف اآلخر بالتصرف فيها‬ ‫ ‬

‫ (بيع أو إعادة رهن)يستمر تقييم هذه الموجودات وفق السياسات المحاسبية المتبعة لتقييم كل منها حسب تصنيفه األصلي‬

‫برامج وانظمة الحاسوب‬ ‫ع ‪ -‬‬

‫تظهر برامج وانظمة الحاسوب بالتكلفة عند الشراء ‪ ،‬ويتم اطفاء قيمتها بنسبة ‪ %25‬سنويا ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪74‬‬
 ‫المخصصات‬ ‫ف ‪ -‬‬

‫يتم االعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة والشركة التابعة لها إلتزامات في تاريخ قائمة المركز المالي‬ ‫ ‬

‫الموحدة ناشئة عن أحداث سابقة ‪ ،‬وان تسديد االلتزامات محتمل ويمكن قياس قيمتها بشـكل يعتمد عليه ‪.‬‬ ‫ ‬

‫تمثل المبالغ المعترف بها كمخصصات أفضل تقدير للمبالغ المطلوبة لتسوية االلتزام كما في تاريخ القوائم المالية‬ ‫ ‬

‫الموحدة مع األخذ بعين االعتبار المخاطر وعدم التيقن المرتبط بااللتزام ‪ .‬عندما يتم تحديد قيمة المخصص على‬ ‫ ‬

‫المقدرة لتسوية االلتزام الحالي ‪ ،‬فان قيمته الدفترية تمثل القيمة الحالية لهذه التدفقات النقدية ‪.‬‬
‫ّ‬ ‫أساس التدفقات النقدية‬ ‫ ‬

‫عندما يكون من المتوقع أن يتم استرداد بعض أو كافة المنافع اإلقتصادية المطلوبة من أطراف أخرى لتسوية المخصص‪،‬‬ ‫ ‬

‫يتم االعتراف بالذمة المدينة ضمن الموجودات اذا كان استالم التعويضات فعليا مؤكد ويمكن قياس قيمتها بشكل‬ ‫ ‬

‫يعتمد عليه ‪.‬‬ ‫ ‬

‫ال ‪ :‬المخصصات الفنية‬

‫أو ً‬

‫يتم رصد المخصصات الفنية واالحتفاظ بها وفقًا لتعليمات ادارة التأمين وذلك وفقًا لما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫يحسب مخصص األقساط غير المكتسبة العمال التأمينات العامة على أساس عدد األيام المتبقية النتهاء مدة وثيقة‬ ‫‪ - 1‬‬

‫التأمين بعد تاريخ القوائم المالية الموحدة من األقساط المتحققة لتلك الوثائق وعلى اعتبار إن عدد أيام السنة (‪)365‬‬ ‫ ‬

‫يوم ويستثنى من ذلك إجازة التأمين البحري والنقل حيث يحسب مخصص األقساط غير المكتسبة على أساس‬ ‫ ‬

‫األقساط المكتتبة للوثائق السارية بتاريخ إعداد القوائم المالية الموحدة المقدمة وفقًا ألحكام القانون واألنظمة‬ ‫ ‬

‫والتعليمات الصادرة بمقتضاة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪75‬‬
 ‫يحسب مخصص االدعاءات المبلغة بتحديد قيمة التكاليف اإلجمالية المتوقعة لكل ادعاء على حدة ‪.‬‬ ‫‪ - 2‬‬

‫ ‬

‫يحسب مخصص االدعاءات غير المبلغة بناءًا على خبرة الشركة وتقديراتها‪.‬‬ ‫‪ - 3‬‬

‫بناء على خبرة الشركة وتقديراتها ‪.‬‬

‫ً‬ ‫يحسب مخصص األقساط غير المكتسبة ألعمال التأمين على الحياة‬ ‫‪ - 4‬‬

‫يحسب المخصص الحسابي لبوالص التأمين على الحياة وفقًا لمعادالت إكتوارية تجري مراجعتها‬ ‫‪ -5‬‬

‫دوريًا من قبل خبير إكتواري مستقل ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يحسب مخصص العجز في االقساط بناء على خبرة الشركة وتقديراتها ‪.‬‬ ‫‪ - 6‬‬

‫ثانيًا ‪ :‬مخصص التدني في المدينين‬

‫يتم اخذ مخصص التدني في المدينين عندما يكون هناك دليل موضوعي بأن الشركة والشركة التابعة لها لن تتمكن‬ ‫ ‬

‫من تحصيل كامل او جزء من المبالغ المطلوبة ‪ ،‬ويحتسب هذا المخصص على أساس الفرق بين القيمة الدفترية‬ ‫ ‬

‫بناء على نسب موافق عليها من قبل مجلس اإلدارة‬

‫ً‬ ‫والقيمة القابلة لالسترداد ‪ .‬حيث يتم إحتساب المخصص‬ ‫ ‬

‫حسب أعمار الذمم كما في تاريخ القوائم المالية الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪76‬‬
 ‫إختبار كفاية اإللتزام‬ ‫ص ‪ -‬‬

‫يتم بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة تقييم كفاية ومالءمة مطلوبات التأمين وذلك عن طريق احتساب القيمة الحالية‬ ‫ ‬

‫للتدفقات النقدية المستقبلية الخاصة بعقود التأمين القائمة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫اذا أظهر التقييم أن القيمة الحالية لمطلوبات التامين ( نفقات شراء مختلفة أقل مالءمة وأصول غير ملموسة ذات عالقة)‬ ‫ ‬

‫‪ ،‬غير كافية بالمقارنة مع التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة عندها يتم ادراج كامل قيمة النقص في قائمة‬ ‫ ‬

‫الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫ضريبة الدخل‬ ‫ق‪ -‬‬

‫يمثل مصاريف الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والضرائب المؤجلة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫الضرائب المستحقة‬ ‫‪ -1‬‬

‫تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس األرباح الخاضعة للضريبة‪ ،‬وتختلف األرباح الخاضعة للضريبة عن األرباح‬ ‫ ‬

‫المعلنة في قائمة الدخل الموحدة ألن األرباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة أو مصاريف غير قابلة‬ ‫ ‬

‫للتنزيل في السنة المالية وانما في سنوات الحقة أو الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيا أو بنود ليست خاضعة‬ ‫ ‬

‫أو مقبولة التنزيل الغراض ضريبية ‪.‬‬ ‫ ‬

‫تحسب الضرائب بموجب النسب الضرائبية المقررة بموجب القوانين واألنظمة والتعليمات في المملكة األردنية الهاشمية ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪77‬‬
 ‫الضرائب المؤجلة‬ ‫‪ -2‬‬

‫إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع دفعها أواستردادها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة الموجودات‬ ‫ ‬

‫أو المطلوبات في القوائم المالية الموحدة والقيمة التي يتم احتساب الربح الضريبي على أساسها ‪ .‬يتم احتساب‬ ‫ ‬

‫الضرائب باستخدام طريقة اإللتزام بقائمة المركز المالي الموحدة وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقا للنسب الضريبية التي‬ ‫ ‬

‫يتوقع تطبيقها عند تسوية االلتزام الضريبي أو تحقيق الموجودات الضريبية المؤجلة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم مراجعة رصيد الموجودات الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية الموحدة ويتم تخفيضها في حالة‬ ‫ ‬

‫توقع عدم إمكانية اإلستفادة من تلك الموجودات الضريبية جزئيًا أو كليًا أو بتسديد اإللتزام الضريبي أو انتفاء الحاجة له ‪.‬‬ ‫ ‬

‫التقـــــــــاص‬ ‫ر‪ -‬‬

‫يتم اجراء تقاص بين الموجودات المالية والمطلوبات المالية واظهار المبلغ الصافي في قائمة المركز المالي الموحدة‬ ‫ ‬

‫فقط عندما تتوفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص او يكون تحقق‬ ‫ ‬

‫الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪78‬‬
 ‫تحقق االيرادات‬ ‫ش ‪ -‬‬

‫عقود التأمين‬ ‫‪ - 1‬‬

‫يتم قيد أقساط التأمين الناتجة عن عقود التأمين كإيرادات للسنة (أقساط تأمين مكتسبة) على أساس الفترات‬ ‫ ‬

‫الزمنية المستحقة وبما يتناسب مع فترة التغطية التأمينية ‪ .‬يتم قيد أقساط التأمين غير المكتسبة من خالل عقود‬ ‫ ‬

‫تأمين كما بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة ضمن المطلوبات كأقساط تأمين غير مكتسبة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم قيد اإلدعاءات ومصاريف تسويات الخسائر المتكبدة ضمن قائمة الدخل الموحدة على أساس قيمة اإللتزام‬ ‫ ‬

‫المتوقع للتعويض العائد إلى حملة عقد التأمين أو الى أطراف أخرى متضررة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫إيرادات التوزيعات والفوائد‬ ‫‪ - 2‬‬

‫يتم تحقق إيرادات التوزيعات من اإلستثمارات عندما ينشأ حق للمساهمين بإستالم دفعات عن توزيعات األرباح‬ ‫ ‬

‫وذلك عند إقرارها من الهيئة العامة للمساهمين ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم إحتساب إيرادات الفوائد وفقا ألساس االستحقاق ‪ ،‬على‬ ‫ ‬

‫أساس الفترات الزمنية المسـتحقة والمبالغ األصلية ومعدل الفائدة المكتسب ‪.‬‬ ‫ ‬

‫ايرادات االيجارات‬ ‫‪ - 3‬‬

‫يتم االعتراف باإليرادات من االستثمارات العقارية بعقود إيجار تشغيلية بطريقة القسط الثابــت على مدة تلك العقود ‪،‬‬ ‫ ‬

‫ويتم االعتراف بالمصاريف األخرى بموجب أساس االستحقاق ‪.‬‬ ‫ ‬

‫ايرادات العموالت‬ ‫‪ - 4‬‬

‫تقيد عموالت شراء وبيع األسهم الى االيرادات حين تحققها‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪79‬‬
 ‫االعتراف بالمصاريف‬ ‫ت ‪ -‬‬

‫يتم اطفاء كافة العموالت والتكاليف األخرى للحصول على وثائق التأمين الجديدة أو المجددة في قائمة الدخل الموحدة في فترة ‬ ‫ ‬
‫حدوثها ‪ .‬ويتم اإلعتراف بالمصاريف األخرى بموجب أساس اإلستحقاق ‪.‬‬ ‫ ‬

‫تعويضات التأمين‬ ‫ث ‪ -‬‬

‫ ‬ ‫تمثل تعويضات التأمين االدعاءات المدفوعة خالل العام والتغير في مخصص االدعاءات ‪ .‬تشمل تعويضات التأمين كل المبالغ‬ ‫ ‬
‫المدفوعــة خــال العــام ‪ ،‬ســواء كانــت تخــص الســنة الحاليــة أوالســنوات الســابقة ‪ .‬تمثــل االدعــاءات تحــت التســوية أعلــى قيمــة‬ ‫ ‬

‫مقدرة لتسوية كافة االدعاءات الناتجة عن أحداث حصلت بتاريخ قائمة المركز المالي الموحدة ولكن لم يتم تسويتها حتى تاريخه ‬ ‫ ‬
‫ ‬ ‫يتم احتساب االدعاءات تحت التسوية على اساس افضل معلومات متوفرة في تاريخ اعداد القوائم المالية الموحدة وتشمل‬ ‫ ‬
‫مخصصلالدعاءاتغيرالمبلغة‪.‬‬ ‫ ‬

‫تعويضات الحطام والتنازل‬ ‫خ ‪ -‬‬

‫يتم األخذ في اإلعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند تقدير اإللتزام لمقابلة اإلدعاءات ‪.‬‬ ‫ ‬

‫المصاريف اإلدارية والعمومية‬ ‫ذ ‪ -‬‬

‫يتم تحميل كافة المصاريف االدارية والعمومية القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا‪ ،‬وذلك حسب المصاريف‬ ‫ ‬

‫االدارية الفعلية الخاصة بكل فرع وفقًا لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة ‪ .‬و ما تبقى من مصاريف يتم تحميلها‬ ‫ ‬

‫كمصاريف غير قابلة للتوزيع على قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪80‬‬
 ‫نفقات الموظفين‬ ‫ض ‪ -‬‬

‫يتم تحميل كافة نفقات الموظفين القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين على حدا ‪ ،‬وذلك حسب نفقات الموظفين الخاصة‬ ‫ ‬

‫بكل فرع وفقًا لمراكز كلفة محددة لدوائر التأمين المختلفة ‪ ،‬ونفقات موظفي الشركة التابعة لها يتم تحميلها كنفقات‬ ‫ ‬

‫موظفين غير قابلة للتوزيع ‪.‬‬ ‫ ‬

‫العمالت االجنبية‬ ‫ظ ‪ -‬‬

‫يتم قيد المعامالت التي تتم بالعمالت األجنبية خالل السنة الحالية بأسعار الصرف السائدة في تاريخ إجراء المعامالت ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم تحويل أرصدة الموجودات المالية والمطلوبات المالية باسعار العمالت االجنبية الوسطية السائدة في تاريخ قائمة‬ ‫ ‬

‫المركز المالي الموحدة والمعلنة من البنك المركزي األردني ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم تحويل الموجودات غير المالية والمطلوبات غير المالية بالعمالت االجنبية والظاهرة بالقيمة العادلة في تاريخ‬ ‫ ‬

‫تحديد قيمتها العادلة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم قيد االرباح والخسائر الناتجة عن تحويل العمالت األجنبية في قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم قيد فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعمالت األجنبية غير النقدية كجزء من التغير في القيمة العادلة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫االستثمار في شركة حليفة‬ ‫غ‪ -‬‬

‫الشــركة الحليفــة هــي تلــك الشــركة التــي تمــارس الشــركة فيهــا تاثيــرا فعــال علــى القــرارات المتعلقــة بالسياســات الماليــة و التشــغيلية وال‬
‫تســيطر الشــركة عليهــا والتــي تملــك الشــركة نســبة تتــراوح بيــن ‪ %20‬الــى ‪ %50‬مــن حقــوق التصويــت‪ ،‬ويظهــر االســتثمار فــي الشــركة الحليفــة‬
‫بموجــب طريقــة حقــوق الملكيــة فــي القوائــم الماليــة‪.‬‬

‫‪81‬‬
 ‫استخدام التقديرات‬ ‫‪ -3‬‬

‫إن إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة وتطبيــق السياســات المحاســبية يتطلــب مــن إدارة الشــركة والشــركة التابعــة لهــا القيــام بتقديــرات‬
‫واجتهــادات تؤثــر فــي مبالــغ الموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة واإلفصــاح عــن االلتزامــات المحتملــة‪ .‬كمــا ان هــذه التقديــرات‬
‫واالجتهــادات تؤثــر فــي اإليــرادات والمصاريــف والمخصصــات وكذلــك احتياطــي تقييــم االســتثمارات ‪ ،‬وبشــكل خــاص يتطلــب مــن إدارة‬
‫الشــركة والشــركة التابعــة لهــا إصــدار أحــكام واجتهــادات هامــة لتقديــر مبالــغ التدفقــات النقديــة المســتقبلية وأوقاتهــا‪ .‬إن التقديــرات‬
‫المذكــورة مبنيــة بالضــرورة علــى فرضيــات وعوامــل متعــددة لهــا درجــات متفاوتــة مــن التقديــر وعــدم التيقــن وان النتائــج الفعليــة قــد‬
‫تختلــف عــن التقديــرات وذلــك نتيجــة التغيــرات الناجمــة عــن أوضــاع وظــروف تلــك التقديــرات فــي المســتقبل ‪.‬‬

‫أن تقديراتنا ضمن القوائم المالية الموحدة معقولة ومفصلة على النحو التالي ‪:‬‬

‫يتم تكوين مخصص التدني في المدينين اعتمادا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل مجلس إدارة الشركة‬ ‫‪ -‬‬

‫والشركة التابعة لها لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم تحميل السنة المالية بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقًا لألنظمة والقوانين والمعايير الدولية للتقارير المالية‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫يتم قيد االستثمارات العقارية من قبل خبراء عقاريين مستقليين و بما يتفق مع القرارات الصادرة عن إدارة التأمين و يتم‬ ‫‪ -‬‬

‫االفصاح عن قيمتها العادلة في القوائم المالية الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪82‬‬
 ‫تقوم اإلدارة بإعادة تقدير األعمار اإلنتاجية لألصول الملموسة وغير الملموسة بشكل دوري لغايات احتساب‬ ‫‪ -‬‬

‫االستهالكات واإلطفاءات السنوية اعتمادًا على الحالة العامة لتلك األصول وتقديرات األعمار اإلنتاجية المتوقعة في المستقبل‪،‬‬ ‫ ‬

‫ويتم قيد خسارة التدني في قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم تقدير مخصص االدعاءات والمخصصات الفنية اعتمادًا على دراسات فنية ووفقًا لتعليمات إدارة التأمين‬ ‫‪ -‬‬

‫ووفقًا لدراسات اكتوارية‪.‬‬ ‫ ‬

‫يتم تكوين مخصص لقاء القضايا المقامة ضد الشركة والشركة التابعة لها اعتمادا على دراسة قانونية معدة‬ ‫‪ -‬‬

‫من قبل محامي الشركة والشركة التابعة لها والتي بموجبها يتم تحديد المخاطر المحتمـل حدوثها في المستقبل ‪ ،‬ويعاد‬ ‫ ‬

‫النظر في تلك الدراسات بشكـل دوري ‪.‬‬ ‫ ‬

‫تقوم اإلدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم‬ ‫‪ -‬‬

‫قيد هذا التدني في قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫مستويات القيمة العادلة ‪ :‬يتم تحديد واإلفصاح عن مستوى تسلسل القيمة العادلة الذي تصنف مقاييس‬ ‫‪ -‬‬

‫القيمة العادلة كاملة وكما يتم فصل قياسات القيمة العادلة وفقًا للمستويات المحددة في المعايير الدولية للتقارير المالية‪.‬‬ ‫ ‬

‫يمثل الفرق بين المستوى ‪ 2‬والمستوى ‪ 3‬لمقاييس القيمة العادلة تقييم ما إذا كانت المعلومات أو المدخالت‬ ‫ ‬

‫يمكن مالحظتها ومدى أهمية المعلومات التي ال يمكن مالحظتها مما يتطلب وضع أحكام وتحليل دقيق‬ ‫ ‬

‫للمدخالت المستخدمة لقياس القيمة العادلة بما في ذلك األخذ باالعتبار كافة العوامل التي تخص األصل أو االلتزام ‪،‬‬ ‫ ‬

‫وعند تقييم القيمة العادلة للموجودات او المطلوبات المالية تقوم الشركة بالتعامل مع اطراف مستقلة ومؤهلة العداد‬ ‫ ‬

‫دراسات التقييم حيث يتم مراجعة طرق التقييم المالئمة والمداخالت المستخدمة العداد التقييم من قبل االدارة‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪83‬‬
 ‫* ان التقديرات المستخدمة في اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة متماثلة مع التقديرات التي تم اتباعها في‬

‫اعداد القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون االول ‪ 2013‬باستثناء ما يلي‪:‬‬ ‫ ‬

‫قامت الشركة بتغيير طريقة توزيع المصاريف اإلدارية والعمومية ونفقات الموظفين لتصبح وفقًا لمراكز كلفة‬ ‫ ‬

‫ال من توزيعها بواقع ‪ %80‬من المصاريف اإلدارية والعمومية ونفقات الموظفين غير‬
‫محددة لدوائر التأمين المختلفة بد ً‬ ‫ ‬

‫القابلة للتوزيع على دوائر التأمين المختلفة على أساس األقساط المتحققة لكل دائرة منسوبًا الى اجمالي األقساط‪،‬‬ ‫ ‬

‫وفيما يلي بيان أثر ذلك‪:‬‬ ‫ ‬

‫الفرق‬ ‫بعد التعديل‬ ‫قبل التعديل‬

‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫‪567٬308‬‬ ‫‪3٬100٬435‬‬ ‫‪2٬533٬127‬‬ ‫نفقات موظفين موزعة‬

‫‪151٬613‬‬ ‫‪1٬154٬715‬‬ ‫‪1٬003٬102‬‬ ‫مصاريف إدارية وعمومية موزعة‬

‫(‪)567٬308‬‬ ‫‪65٬974‬‬ ‫‪633٬282‬‬ ‫نفقات موظفين غير موزعة‬

‫(‪)151٬613‬‬ ‫‪99٬163‬‬ ‫‪250٬776‬‬ ‫مصاريف إدارية وعمومية غير موزعة‬

‫‪84‬‬
 ‫ودائع لدى البنوك يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫‪ - 4‬‬

‫‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫ودائـع تستحـق‬
‫ودائع تستحق بعد أكثر من‬ ‫ودائع تستحق خالل ثالثة‬
‫المجمـــــــــوع‬ ‫المجمـــــــــوع‬ ‫خالل فترة‬
‫ثالثة أشهر وحتى سنة‬ ‫أشهر‬
‫شهـــــر‬

‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫‪4,074,956‬‬ ‫‪5,980,082‬‬ ‫‪1٬193٬585‬‬ ‫‪2٬594٬644‬‬ ‫‪2٬191٬853‬‬ ‫داخل األردن‬

‫‪995,180‬‬ ‫‪904,476‬‬ ‫‪792,126‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪112٬350‬‬ ‫خارج األردن‬

‫‪5٬070٬136‬‬ ‫‪6٬884٬558‬‬ ‫‪1٬985٬711‬‬ ‫‪2٬594٬644‬‬ ‫‪2٬304٬203‬‬

‫تتــراوح معــدالت الفائــدة علــى أرصــدة الودائــع لــدى البنــوك بالدينــار مــن ‪ ٪3.5‬إلــى ‪ ٪4.25‬وعلــى ارصــدة الودائــع بالــدوالر األمريكــي ‪ %0.52‬خــال‬
‫العــام ‪.2014‬‬

‫بلغت الودائع المرهونة ألمر مدير عام هيئة التامين باإلضافة إلى وظيفته ‪ 325‬الف دينار كما في ‪31‬‬ ‫‪ -‬‬

‫كانون األول ‪ 2014‬لدى بنك االتحاد (‪ 325‬الف دينـار كما في ‪ 31‬كانـون األول ‪. )2013‬‬ ‫ ‬

‫ال يوجد أرصدة مقيدة السحب كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2014‬و ‪. 2013‬‬ ‫‪ -‬‬

‫‪85‬‬
 ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬ ‫‪ - 5‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫خارج األردن‬

‫‪1٬366‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أسهم مدرجة في السوق المالي‬

‫‪1٬366‬‬ ‫‪-‬‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬ ‫‪ - 6‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫داخل األردن‬

‫‪52٬500‬‬ ‫‪50٬439‬‬ ‫أسهم مدرجة في السوق المالي‬

‫خارج األردن‬

‫‪998٬386‬‬ ‫‪1٬134٬734‬‬ ‫أسهم مدرجة‬

‫‪3٬195٬208‬‬ ‫‪4٬662٬323‬‬ ‫صناديق استثمارية مدرجة‬

‫‪3٬601٬189‬‬ ‫‪3٬348٬782‬‬ ‫سندات مدرجة‬

‫‪7٬847٬283‬‬ ‫‪9٬196٬278‬‬

‫تتراوح معدالت الفائدة على السندات خارج األردن من ‪ % 6‬الى ‪.%8.75‬‬

‫‪86‬‬
 ‫يمتد تاريخ استحقاق السندات كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ -‬‬

‫من ‪ 9‬أشهر الى‬

‫المجموع‬ ‫أكثر من سنة‬ ‫من ‪ 6‬أشهر الى ‪ 9‬أشهر‬ ‫من ‪ 3‬أشهر الى ‪ 6‬أشهر‬
‫سنة‬
‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫خارج األردن‬

‫سندات مدرجة في‬

‫‪3,348,782‬‬ ‫‪3,348,782‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫األسواق المالية‬

‫‪3,348,782‬‬ ‫‪3,348,782‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫موجودات مالية بالتكلفة المطفأة‬ ‫‪ -7‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫داخل األردن‬
‫‪21,156,718‬‬ ‫‪23,257,384‬‬
‫سندات حكومية‬
‫‪500,000‬‬ ‫‪200,000‬‬
‫إسناد قرض شركات *‬

‫‪21,656,718‬‬ ‫‪23,457,384‬‬

‫خارج األردن‬
‫‪217,622‬‬ ‫‪217,622‬‬
‫إسناد قرض شركات‬
‫(‪)105,691‬‬ ‫(‪)105,691‬‬
‫مخصص التدني في القيمة‬

‫‪111,931‬‬ ‫‪111,931‬‬

‫‪21,768,649‬‬ ‫‪23,569,315‬‬

‫‪87‬‬
 ‫يمتد تاريخ استحقاق السندات واسناد القرض كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ -‬‬

‫من ‪ 9‬أشهر الى‬ ‫من ‪ 6‬أشهر الى ‪9‬‬ ‫من ‪ 3‬أشهر الى ‪6‬‬ ‫من شهر الى ‪3‬‬
‫المجموع‬ ‫أكثر من سنة‬
‫سنة‬ ‫أشهر‬ ‫أشهر‬ ‫أشهر‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫داخل األردن‬

‫‪23,257,384‬‬ ‫‪21,257,376‬‬ ‫‪1,500,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪500,008‬‬ ‫سندات حكومية‬

‫‪200,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إسناد قرض شركات‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫خارج األردن‬

‫‪111,931‬‬ ‫‪111,931‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إسناد قرض شركات‬

‫‪23,569,315‬‬ ‫‪21,369,307‬‬ ‫‪1,500,000‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪500,008‬‬

‫تتراوح معدالت الفائدة على السندات وإسناد القرض بالدينار من ‪ %5.433‬الى ‪ %8.6‬وعلى السندات بالعملة‬ ‫‪ -‬‬

‫األجنبية ‪ %6.5‬خالل الستة أشهر المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪. 2014‬‬ ‫ ‬

‫* قامت الشركة العربية الدولية للفنادق بإطفاء ‪ %60‬من القيمة االسمية إلسناد القرض في نهاية‬

‫السنة الرابعة بسعر ‪ %100/25‬من القيمة االسمية بتاريخ ‪ 10‬آب ‪. 2014‬‬ ‫ ‬

‫‪ - 8‬استثمار في شركة حليفة‬ ‫ ‬

‫يمثل هذا البند قيمة استثمار الشركة في شركة النسر العربي لالستثمارات العقارية‬ ‫ ‬

‫ ( تحت التصفية) بنسبة ‪ %50‬من رأسمالها البالغ ‪ 200‬الف دينار كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ ، 2014‬ويظهر االستثمار في‬

‫الشركة الحليفة بموجب طريقة حقوق الملكية في القوائم المالية الموحــدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪88‬‬
 ‫استثمارات عقارية‬ ‫‪ - 9‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬

‫‪940,001‬‬ ‫‪940,001‬‬ ‫أرض استثمارية‬

‫‪940,001‬‬ ‫‪940,001‬‬

‫إن تفاصيل االستثمارات العقارية والمعلومات المتعلقة بمستويات القيمة العادلة كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2014‬كما يلي ‪:‬‬

‫القيمة العادلة كما في‬ ‫المستوى‬

‫المستوى الثاني‬ ‫المستوى االول‬
‫‪ 31‬كانون األول ‪* 2014‬‬ ‫الثالث‬
‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬

‫‪1,009,700‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,009,700‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أرض استثمارية‬

‫لم تكن هنالك أي تحويالت بين المستوى األول والمستوى الثاني خالل العام ‪.2014‬‬

‫* بلغ متوسط القيمة العادلة ‪ 1,009,700‬دينار بموجب آخر تقييم لهذه األرض بتاريخ ‪ 10‬و‪ 24‬كانون الثاني ‪ 2013‬من قبل ثالث خبراء‬

‫عقاريين معتمدين ‪.‬‬

‫‪89‬‬
 ‫قروض حملة بوالص الحياة‬ ‫‪ - 10‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫قروض لحملة وثائق الحياة التي ال تزيد عن قيمة‬

‫‪2,386,479‬‬ ‫‪2,783,646‬‬
‫التصفية للبوليصة‬

‫يمتد استحقاق قروض حملة وثائق الحياة كما يلي ‪:‬‬

‫المجموع‬ ‫أكثر من سنة‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪2,783,646‬‬ ‫‪2.783,646‬‬ ‫قروض لحملة بوالص الحياة‬

‫‪90‬‬
 ‫نقد في الصندوق ولدى البنوك يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫‪ - 11‬‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪6,358‬‬ ‫‪3,151‬‬ ‫نقد في الصندوق‬

‫‪843,558‬‬ ‫‪1,681,792‬‬ ‫حسابات جارية لدى البنوك‬

‫‪849,916‬‬ ‫‪1,684,943‬‬

‫شيكات برسم التحصيل يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫‪ - 12‬‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪550,043‬‬ ‫‪615,893‬‬ ‫شيكات برسم التحصيل خالل ‪ 6‬اشهر‬

‫‪46,208‬‬ ‫‪26,365‬‬ ‫شيكات برسم التحصيل تستحق من ‪ 6‬أشهر الى‬

‫‪596,251‬‬ ‫‪642,258‬‬ ‫سنة‬

‫يمتد استحقاق الشيكات برسم التحصيل لغاية األول من كانون األول ‪.2015‬‬

‫‪91‬‬
 ‫‪ - 13‬مدينون ‪ -‬صافي يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪6,844,177‬‬ ‫‪7,020,531‬‬ ‫ذمم حملة البوالص‬

‫‪4,555‬‬ ‫‪5,001‬‬ ‫ذمم أخرى‬

‫‪6,848,732‬‬ ‫‪7,025,532‬‬

‫(‪)650,632‬‬ ‫(‪)715,664‬‬ ‫ينزل ‪ :‬مخصص تدني مدينون *‬

‫‪6,198,100‬‬ ‫‪6,309,868‬‬ ‫صافي مدينون‬

‫* إن الحركة على مخصص تدني مدينون هي كما يلي ‪:‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪588,435‬‬ ‫‪650,632‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬

‫‪64,009‬‬ ‫‪65,403‬‬ ‫إضافات‬

‫(‪)1,812‬‬ ‫(‪)371‬‬ ‫ديون معدومة‬

‫‪650,632‬‬ ‫‪715,664‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪92‬‬
 ‫ذمم شركات ومعيدي التأمين ‪ -‬مدينة يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫‪ - 14‬‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪201,500‬‬ ‫‪220,255‬‬ ‫شركات التأمين المحلية‬

‫‪544,076‬‬ ‫‪444,872‬‬ ‫شركات إعادة التأمين الخارجية‬

‫‪745,576‬‬ ‫‪665,127‬‬

‫(‪)44,460‬‬ ‫(‪)54,552‬‬ ‫ينزل ‪ :‬مخصص تدني مدينون *‬

‫‪701,116‬‬ ‫‪610,575‬‬ ‫صافي ذمم شركات ومعيدي التأمين‬

‫‪93‬‬
 ‫إن الحركة على مخصص ذمم شركات ومعيدي التأمين ‪ -‬المدينة هي كما يلي ‪:‬‬ ‫* ‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪44,460‬‬ ‫‪44,460‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬

‫‪-‬‬ ‫‪10,092‬‬ ‫إضافات‬

‫‪44,460‬‬ ‫‪54,552‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫ضريبة الدخل‬ ‫‪ - 15‬‬

‫مخصص ضريبة الدخل‬ ‫أ‪ -‬‬
‫إن الحركة الحاصلة على مخصص ضريبة الدخل هي كما يلي ‪:‬‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪268,865‬‬ ‫‪439,053‬‬ ‫رصيد أول السنة‬

‫(‪)407,314‬‬ ‫(‪)621,178‬‬ ‫ضريبة الدخل المدفوعة‬

‫‪577,502‬‬ ‫‪716,923‬‬ ‫ضريبة دخل السنة‬

‫‪439,053‬‬ ‫‪534,798‬‬ ‫رصيد آخر السنة‬

‫‪94‬‬
95
 ‫تمثل ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل الموحدة ما يلي ‪:‬‬ ‫ب‪ -‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪577,502‬‬ ‫‪716,923‬‬ ‫ضريبة الدخل المستحقة عن أرباح السنة‬

‫(‪)93,216‬‬ ‫(‪)17,290‬‬ ‫أثر موجودات ضريبية مؤجلة‬

‫‪484,286‬‬ ‫‪699,633‬‬

‫تــم تســوية ضريبــة دخــل الشــركة المالكــة حتــى نهايــة العــام ‪ ، 2012‬وتــم تقديــم االقــرار الضريبــي الخــاص بضريبــة الدخــل للشــركة‬
‫المالكــة للعــام ‪ ، 2013‬ولــم تتــم مراجعتــه مــن قبــل دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات بعــد ‪ ،‬كمــا تــم تســوية ضريبــة دخــل‬
‫الشــركة التابعــة لهــا حتــى نهايــة العــام ‪ ،2009‬وتــم تقديــم كشــف التقديــر الذاتــي لضريبــة الدخــل لألعــوام ‪،2011 ،2010‬‬
‫‪ 2012‬و‪ 2013‬فــي الوقــت المحــدد‪ ،‬ولــم يتــم مراجعتهــا مــن قبــل دائــرة ضريبــة الدخــل والمبيعــات حتــى تاريــخ القوائــم الماليــة‬
‫الموحــدة‪ .‬هــذا وقــد تــم احتســاب وقيــد مخصــص لضريبــة الدخــل للشــركة والشــركة التابعــة لهــا للســنة المنتهيــة فــي ‪31‬‬
‫كانــون األول ‪ ،2014‬وبــرأي االدارة والمستشــار الضريبــي انــه لــن يترتــب علــى الشــركة والشــركة التابعــة لهــا ايــة التزامــات تفــوق‬
‫المخصصــات المأخــوذة كمــا فــي ‪ 31‬كانــون األول ‪.2014‬‬

‫‪96‬‬
 ‫ج ‪ -‬موجودات ضريبية مؤجلة‬

‫إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬

‫للسنة المنتهية في ‪31‬‬

‫للسنة المنتهيـــــــة في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬
‫كانون األول ‪2013‬‬

‫الضريبة‬ ‫الرصيد في نهاية‬ ‫المبالغ‬ ‫المبالغ‬ ‫الرصيد في بداية‬

‫الضريبة المؤجلة‬ ‫الحسابات المشمولة‬
‫المؤجلة‬ ‫الفترة‬ ‫المضافة‬ ‫المحررة‬ ‫الفترة‬

‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬

‫مخصص الديون‬
‫‪166,822‬‬ ‫‪184,852‬‬ ‫‪770,216‬‬ ‫‪75,495‬‬ ‫(‪)371‬‬ ‫‪695,092‬‬ ‫المشكوك‬
‫بتحصيلها‬

‫خسارة تقييم‬
‫موجودات بالقيمة‬
‫‪5‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪1,366‬‬ ‫‪1,366‬‬ ‫(‪)22‬‬ ‫‪22‬‬ ‫العادلة‬
‫من خالل قائمة‬
‫الدخل‬

‫‪49,441‬‬ ‫‪48,378‬‬ ‫‪201,575‬‬ ‫‪3,400‬‬ ‫(‪)7,825‬‬ ‫‪206,000‬‬ ‫مخصص قضايا‬

‫‪216,268‬‬ ‫‪233,558‬‬ ‫‪973,157‬‬ ‫‪80,261‬‬ ‫(‪)8,218‬‬ ‫‪901,114‬‬

‫‪97‬‬
 ‫إن الحركة على حساب الموجودات الضريبية المؤجلة هي كما يلي ‪:‬‬ ‫‪ -‬‬

‫للسنــــــة المنتهيـــــــة فــــــي ‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــون األول‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــار‬

‫‪123,052‬‬ ‫‪216,268‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬

‫‪93,216‬‬ ‫‪19,262‬‬ ‫المضاف‬

‫‪-‬‬ ‫(‪)1,972‬‬ ‫المستبعد‬

‫‪216,268‬‬ ‫‪233,558‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬

‫تم احتساب الضرائب المؤجلة وفقا لنسبة الضريبة الخاضعة لها الشركة والبالغة ‪ ، ٪24‬وبرأي اإلدارة انه‬ ‫‪ -‬‬

‫سيتم االستفادة من الموجودات الضريبية المؤجلة في المستقبل القريب‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪98‬‬
 ‫فيما يلي ملخص تسوية الربح المحاسبي مع الربح الضريبي ‪:‬‬ ‫د‪ -‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫‪1,917,985‬‬ ‫‪2,678,539‬‬ ‫الربح المحاسبي‬

‫‪178,935‬‬ ‫‪21,881‬‬ ‫أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫(‪)609,496‬‬ ‫(‪)645,324‬‬ ‫أرباح غير خاضعة للضريبة‬

‫‪918,834‬‬ ‫‪1,015,063‬‬ ‫مصروفات غير مقبولة ضريبيا‬

‫‪2,406,258‬‬ ‫‪3,070,159‬‬ ‫الربح الضريبي‬

‫‪577,502‬‬ ‫‪716,923‬‬ ‫ضريبة الدخل المستحقة‬

‫تبلغ نسبة ضريبة الدخل السائدة في االردن ‪ %24‬للشركة المالكة و‪ %14‬للشركة التابعة‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪99‬‬
 ‫‪ - 16‬ممتلكات ومعدات ‪ -‬صافي‬

‫ان تفاصيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬

‫أجهزة‬ ‫معدات‬

‫المجموع‬ ‫الحاسب اآللي‬ ‫ديكورات‬ ‫وسائط نقل‬ ‫وأجهزة وأثاث‬ ‫مصاعد‬ ‫مباني‬ ‫أراضــــي‬

‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينــــــــار‬ ‫دينــــــــار‬ ‫دينــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫العـــــــــــــــام ‪2014‬‬

‫الكلفة ‪:‬‬

‫‪4,250,004‬‬ ‫‪351,879‬‬ ‫‪645,412‬‬ ‫‪82,772‬‬ ‫‪549,330‬‬ ‫‪57,000‬‬ ‫‪1,786,131‬‬ ‫‪777,480‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬

‫‪476,922‬‬ ‫‪25,097‬‬ ‫‪281,913‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪169,912‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اضافات‬

‫(‪)178,497‬‬ ‫(‪)85,070‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)10,776‬‬ ‫(‪)82,651‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استبعادات‬

‫‪4,548,429‬‬ ‫‪291,906‬‬ ‫‪927,325‬‬ ‫‪71,996‬‬ ‫‪636,591‬‬ ‫‪57,000‬‬ ‫‪1,786,131‬‬ ‫‪777,480‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫االستهالك المتراكم ‪:‬‬

‫‪460,932‬‬ ‫‪267,385‬‬ ‫‪838‬‬ ‫‪47,140‬‬ ‫‪145,569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬

‫‪297,293‬‬ ‫‪30,965‬‬ ‫‪120,381‬‬ ‫‪10,146‬‬ ‫‪102,977‬‬ ‫‪5,700‬‬ ‫‪27,124‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استهالك السنة‬

‫(‪)175,873‬‬ ‫(‪)85,020‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)10,776‬‬ ‫(‪)80,077‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استبعادات‬

‫‪582,352‬‬ ‫‪213,330‬‬ ‫‪121,219‬‬ ‫‪46,510‬‬ ‫‪168,469‬‬ ‫‪5,700‬‬ ‫‪27,124‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬
‫صافي القيمة الدفترية في‬
‫‪3,966,077‬‬ ‫‪78,576‬‬ ‫‪806,106‬‬ ‫‪25,486‬‬ ‫‪468,122‬‬ ‫‪51,300‬‬ ‫‪1,759,007‬‬ ‫‪777,480‬‬
‫نهاية السنة‬
‫العـــــــــــــــام ‪2013‬‬

‫الكلفة ‪:‬‬

‫‪1,003,678‬‬ ‫‪338,117‬‬ ‫‪312,671‬‬ ‫‪82,772‬‬ ‫‪270,118‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬

‫‪873,287‬‬ ‫‪16,178‬‬ ‫‪474,592‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪382,517‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫اضافات‬

‫‪2,838,042‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪168,656‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪57,000‬‬ ‫‪1,834,906‬‬ ‫‪777,480‬‬ ‫محول من مشاريع تحت التنفيذ‬

‫)‪(465,003‬‬ ‫)‪(2,416‬‬ ‫)‪(310,507‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(103,305‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(48,775‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استبعادات‬

‫‪100‬‬
 ‫‪4,250,004‬‬ ‫‪351,879‬‬ ‫‪645,412‬‬ ‫‪82,772‬‬ ‫‪549,330‬‬ ‫‪57,000‬‬ ‫‪1,786,131‬‬ ‫‪777,480‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪ :‬االستهالك المتراكم‬

‫‪628,335‬‬ ‫‪236,055‬‬ ‫‪182,633‬‬ ‫‪36,564‬‬ ‫‪173,083‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬

‫‪104,521‬‬ ‫‪32,630‬‬ ‫‪32,656‬‬ ‫‪10,576‬‬ ‫‪28,659‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استهالك السنة‬

‫)‪(271,924‬‬ ‫)‪(1,300‬‬ ‫)‪(214,451‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(56,173‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استبعادات‬

‫‪460,932‬‬ ‫‪267,385‬‬ ‫‪838‬‬ ‫‪47,140‬‬ ‫‪145,569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬
‫صافي القيمة الدفترية في‬
‫‪3,789,072‬‬ ‫‪84,494‬‬ ‫‪644,574‬‬ ‫‪35,632‬‬ ‫‪403,761‬‬ ‫‪57,000‬‬ ‫‪1,786,131‬‬ ‫‪777,480‬‬
‫نهاية السنة‬
‫‪20‬‬ ‫‪15 - 10‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪20 - 10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫نسبة اإلستهالك ‪%‬‬

‫تبلــغ قيمــة الممتلــكات المعــدات المســتهلكة بالكامــل ‪ 187،869‬دينــار كمــا فــي ‪ ،31‬كانــون االول ‪ 311،789( 2014‬دينــار كمــا فــي ‪ 31‬كانــون‬
‫االول ‪)2013‬‬

‫موجودات غير ملموسة ‬ ‫‪ -17‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫‪58,335‬‬ ‫‪63,202‬‬ ‫رصيد بداية السنة‬

‫‪30,721‬‬ ‫‪33,661‬‬ ‫إضافات‬

‫(‪)25,854‬‬ ‫(‪)25,818‬‬ ‫إطفاءات‬

‫‪63,202‬‬ ‫‪71,045‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬

‫‪101‬‬
 ‫موجودات أخرى‬ ‫‪ -18‬‬
‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫‪448,644‬‬ ‫‪492,823‬‬ ‫ايرادات مستحقة غير مقبوضة‬

‫‪516,050‬‬ ‫‪436,842‬‬ ‫حسابات متنوعة مستحقة‬

‫‪30,755‬‬ ‫‪62,158‬‬ ‫مصاريف مدفوعة مقدمًا‬

‫‪11,212‬‬ ‫‪11,212‬‬ ‫أخرى‬

‫‪3,811‬‬ ‫‪3,811‬‬ ‫تأمينات قابلة لالسترداد‬

‫‪1,010,472‬‬ ‫‪1,006,846‬‬

‫المخصص الحسابي ‪ -‬صافي‬ ‫‪ -19‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫‪20,865,421‬‬ ‫‪26,391,696‬‬ ‫صافي المخصص الحسابي‬

‫‪102‬‬
 ‫دائنون‬ ‫‪ -20‬‬
‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫‪667,925‬‬ ‫‪1,021,499‬‬ ‫ذمم حملة البوالص‬

‫‪146,530‬‬ ‫‪165,787‬‬ ‫ذمم الوكالء‬

‫‪7,831‬‬ ‫‪64,542‬‬ ‫ذمم أخرى‬

‫‪822,286‬‬ ‫‪1,251,828‬‬

‫ذمم شركات ومعيدي التأمين ‪ -‬دائنة‬ ‫‪ -21‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫‪132,789‬‬ ‫‪110,447‬‬ ‫شركات التأمين المحلية‬

‫‪816,350‬‬ ‫‪668,538‬‬ ‫شركات إعادة التأمين الخارجية‬

‫‪571,779‬‬ ‫‪586,147‬‬ ‫أمانات معيدي التأمين‬

‫‪1,520,918‬‬ ‫‪1,365,132‬‬

‫‪103‬‬
 ‫مخصص قضايا‬ ‫‪ -22‬‬
‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪206,000‬‬ ‫‪201,575‬‬ ‫مخصص قضايا‬

‫فيما يلي بيان حركة المخصصات المختلفة خالل السنة ‪:‬‬ ‫‪ -‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪70,000‬‬ ‫‪206,000‬‬ ‫رصيد أول السنة‬
‫‪136,000‬‬ ‫‪3,400‬‬ ‫االضافات‬
‫‪-‬‬ ‫(‪)7,825‬‬ ‫االستبعادات‬
‫‪206,000‬‬ ‫‪201,575‬‬ ‫رصيد نهاية السنة‬

‫مطلوبات أخرى‬ ‫‪ -23‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬
‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪282,837‬‬ ‫‪86,112‬‬ ‫تعويضات مستحقة وغير مدفوعة‬
‫‪206,470‬‬ ‫‪266,850‬‬ ‫أمانات مختلفة‬
‫‪199,520‬‬ ‫‪225,808‬‬ ‫أمانات مساهمين‬
‫‪75,005‬‬ ‫‪100,270‬‬ ‫قيمة مستردات لعقود ملغاة ‪ /‬حياة‬
‫‪37,143‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫مكافأة أعضاء مجلس االدارة‬
‫‪7,426‬‬ ‫‪6,400‬‬ ‫ايرادات مقبوضة مقدمًا‬
‫‪808,401‬‬ ‫‪720,440‬‬
‫‪104‬‬
 ‫رأس المال وعالوة اإلصدار‬ ‫‪ -24‬‬
‫والمكتتب به والمدفوع ‪ 10‬مليون دينار ُموزعًا على ‪ 10‬مليون سهم‪ ،‬قيمة‬
‫ُ‬ ‫بلغ رأس المال المصرح‬ ‫‪ -‬‬
‫السهم الواحد االسمية دينار واحد كما في ‪ 31‬كانون األول ‪ 2014‬و ‪. 2013‬‬ ‫ ‬

‫تبلغ عالوة اإلصدار ‪ 3.75‬مليون دينار أردني ‪.‬‬ ‫‪ -‬‬

‫احتياطي اجباري‬ ‫‪ -25‬‬

‫يمثل هذا البند المبالغ المتراكمة والتي تم إقتطاعها من األرباح السنوية قبل‬ ‫ ‬
‫الضرائب بنسبة ‪ %10‬خالل السنة والسنوات السابقة للشركة والشركة التابعة لها وفقًا لقانون‬ ‫ ‬
‫الشركات وهو غير قابل للتوزيع على المساهمين‪.‬‬ ‫ ‬

‫احتياطي اختياري‬ ‫‪ -26‬‬

‫تمثل المبالغ المتجمعة في هذا الحساب ما تم تحويله من األرباح قبل الضرائب خالل‬ ‫ ‬
‫السنوات السابقة بنسبة ال تزيد عن ‪ ٪20‬من رأس المال المدفوع ‪ .‬يستخدم االحتياطي‬ ‫ ‬
‫االختياري في األغراض التي يقررها مجلس اإلدارة ويحق للهيئة العامة توزيعه بالكامل أو أي‬ ‫ ‬
‫جزء منه كأرباح على المساهمين ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪105‬‬
 ‫احتياطي تقييم استثمارات‬ ‫‪ - 27‬‬
‫يمثل هذا المبلغ صافي التغير في القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة‬ ‫ ‬
‫من خالل الدخل الشامل اآلخر وبيانة كما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪517,825‬‬ ‫‪688,765‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬
‫(‪)178,935‬‬ ‫(‪)21,881‬‬ ‫(أرباح) متحققة منقولة لحساب األرباح المدورة‬
‫‪349,875‬‬ ‫‪38,266‬‬ ‫التغير خالل السنة‬
‫‪170,940‬‬ ‫‪16,385‬‬ ‫صافي التغير خالل السنة قائمة (ج و د)‬
‫‪688,765‬‬ ‫‪705,150‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫األرباح المدورة‬ ‫‪ -28‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪1,811,212‬‬ ‫‪2,095,299‬‬ ‫الرصيد في بداية السنة‬
‫‪1,433,699‬‬ ‫‪1,978,906‬‬ ‫الربح للسنة ‪ -‬قائمة (ب)‬
‫أرباح بيع موجودات مالية بالقيمة العادلة من‬
‫‪178,935‬‬ ‫‪21,881‬‬ ‫خالل الدخل الشامل اآلخر‬
‫(‪)228,547‬‬ ‫(‪)271,353‬‬ ‫المقتطع لالحتياطيات‬
‫(‪)1,100,000‬‬ ‫(‪)1,100,000‬‬ ‫توزيعات األرباح من األرباح المدورة‬
‫‪2,095,299‬‬ ‫‪2,724,733‬‬ ‫الرصيد في نهاية السنة‬

‫‪106‬‬
 ‫أرباح مقترح توزيعها‬ ‫‪ -29‬‬

‫أوصى مجلس اإلدارة بتوزيع ‪ %17‬كأرباح على المساهمين للعام الحالي من ارباح السنة أي‬ ‫ ‬
‫ما يعادل ‪ 1.700.000‬دينار وهو خاضع لموافقة الهيئة العامة للمساهمين ‪ ،‬في حين تم‬ ‫ ‬
‫في العام الماضي توزيع أرباح على المساهمين بنسبة ‪ %16‬من رأس المال ‪ ،‬أي ما يعادل ‪1.600.000‬‬ ‫ ‬
‫دينار أردني ‪ 1.100.000‬من األرباح المدورة و‪ 500.000‬دينار أردني محولة من االحتياطي االختياري‪.‬‬ ‫ ‬

‫فوائد دائنة‬ ‫‪ -30‬‬

‫يتكون هذا البند مما يلي ‪ :‬‬ ‫ ‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪1,697,357‬‬ ‫‪1,711,231‬‬ ‫فوائد استثمارات في موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬
‫‪260,856‬‬ ‫‪238,529‬‬ ‫فوائد بنكية مكتسبة‬
‫‪92,548‬‬ ‫‪147,390‬‬ ‫فوائد قروض‬
‫‪2,050,761‬‬ ‫‪2,097,150‬‬ ‫المجموع‬
‫‪1,044,285‬‬ ‫‪1,198,310‬‬ ‫المبلغ المحول لحسابات االكتتابات‬
‫‪1,006,476‬‬ ‫‪898,840‬‬ ‫المبلغ المحول لقائمة الدخل الموحدة‬

‫‪107‬‬
 ‫صافي ارباح الموجودات المالية واالستثمارات‬ ‫‪ -31‬‬
‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫‪48,097‬‬ ‫‪-‬‬ ‫صافي أرباح بيع موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬

‫‪-‬‬ ‫عوائد التوزيعات النقدية للموجودات المالية‬

‫‪20,424‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫‪-‬‬ ‫ (‪)1,482‬‬ ‫مصاريف محفظة البنك العربي‬

‫عوائد التوزيعات النقدية للموجودات المالية‬

‫‪7,847‬‬ ‫‪205,524‬‬ ‫بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬

‫خسارة تقييم موجودات مالية بالقيمة‬

‫(‪)22‬‬ ‫(‪)1,366‬‬ ‫العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫‪76,346‬‬ ‫‪202,676‬‬

‫‪37,106‬‬ ‫‪108,778‬‬ ‫المبلغ المحول لحسابات االكتتابات‬

‫‪39,240‬‬ ‫‪93,898‬‬ ‫المبلغ المحول لقائمة الدخل الموحدة‬

‫‪108‬‬
 ‫نفقات الموظفين‬ ‫‪ -32‬‬
‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪2,584,522‬‬ ‫‪2,720,308‬‬ ‫الرواتب والمكافآت‬
‫‪330,265‬‬ ‫‪378,187‬‬ ‫حصة الشركة من الضمان االجتماعي‬
‫‪31,172‬‬ ‫‪50,198‬‬ ‫سفر وتنقالت‬
‫‪11,932‬‬ ‫‪2,947‬‬ ‫طبية‬
‫‪-‬‬ ‫‪14,769‬‬ ‫تدريب‬
‫‪2,957,891‬‬ ‫‪3,166,409‬‬ ‫المجموع‬
‫‪2,586,212‬‬ ‫‪3,100,435‬‬ ‫المبلغ المحول لحسابات االكتتابات‬
‫‪371,679‬‬ ‫‪65,974‬‬ ‫المبلغ المحول لقائمة الدخل الموحدة‬

‫قامت الشركة خالل العام ‪ 2014‬بتحميل كافة نفقات الموظفين القابلة للتوزيع لكل فرع تأمين‬ ‫‪ -‬‬
‫على حدا ‪ ،‬وذلك حسب نفقات الموظفين الخاصة بكل فرع وفقًا لمراكز كلفة محددة لدوائر‬ ‫ ‬
‫التأمين المختلفة ونفقات موظفي الشركات التابعة يتم تحميلها كنفقات موظفين‬ ‫ ‬
‫غير قابلة للتوزيع على قائمة الدخل الموحدة ‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪109‬‬
 ‫مصاريف إدارية وعمومية‬ ‫‪ -33‬‬
‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪150,952‬‬ ‫‪172,804‬‬ ‫دعاية وإعالن‬
‫‪146,268‬‬ ‫‪170,057‬‬ ‫رسوم هيئة التأمين‬
‫‪106,529‬‬ ‫‪7,687‬‬ ‫إيجارات‬
‫‪98,790‬‬ ‫‪146,552‬‬ ‫قرطاسية ومطبوعات‬
‫‪91,452‬‬ ‫‪86,922‬‬ ‫أتعاب مهنية‬
‫‪88,273‬‬ ‫‪70,107‬‬ ‫رسوم وعموالت‬
‫‪85,119‬‬ ‫‪101,041‬‬ ‫مصاريف كمبيوتر‬
‫‪68,985‬‬ ‫‪71,990‬‬ ‫بريد واتصاالت‬
‫‪41,845‬‬ ‫‪34,948‬‬ ‫نشاطات تسويقية‬
‫‪33,060‬‬ ‫‪59,678‬‬ ‫مياه وكهرباء وتدفئة‬
‫‪29,559‬‬ ‫‪25,200‬‬ ‫بدل تنقالت أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫‪20,586‬‬ ‫‪31,483‬‬ ‫تبرعات‬
‫‪18,785‬‬ ‫‪19,003‬‬ ‫اشتراكات‬

‫‪110‬‬
 ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪18,209‬‬ ‫‪37,511‬‬ ‫صيانة‬
‫‪11,780‬‬ ‫‪35,344‬‬ ‫ضيافة‬
‫‪11,381‬‬ ‫‪11,695‬‬ ‫مصاريف سيارات الشركة‬
‫‪10,871‬‬ ‫‪40,290‬‬ ‫رسوم حكومية ورسوم أخرى‬
‫‪9,859‬‬ ‫‪8,118‬‬ ‫تنظيف‬
‫‪1,645‬‬ ‫‪122,260‬‬ ‫تأمين‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,188‬‬ ‫متفرقة‬
‫‪142‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصاريف عطاءات‬
‫‪1,044,090‬‬ ‫‪1,253,878‬‬ ‫المجموع‬
‫‪835,272‬‬ ‫‪1,154,715‬‬ ‫المبلغ المحول لحسابات االكتتابات‬
‫‪208,818‬‬ ‫‪99,163‬‬ ‫المبلغ المحول لقائمة الدخل الموحدة‬

‫قامت الشركة خالل العام ‪ 2014‬بتحميل كافة المصاريف االدارية والعمومية القابلة للتوزيع لكل‬ ‫‪ -‬‬
‫فرع تأمين على حدا‪ ،‬وذلك حسب المصاريف االدارية الفعلية الخاصة بكل فرع وفقًا لمراكز كلفة‬ ‫ ‬
‫محددة لدوائر التأمين المختلفة ‪ .‬و ما تبقى من مصاريف يتم تحميلها كمصاريف غير قابلة للتوزيع على‬ ‫ ‬
‫قائمة الدخل الموحدة‪.‬‬ ‫ ‬

‫‪111‬‬
 ‫مصاريف أخرى ‪ -‬بالصافي‬ ‫‪ -34‬‬
‫يتكون هذا البند مما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪170,475‬‬ ‫(‪)290‬‬ ‫(أرباح) خسائر استبعاد ممتلكات ومعدات‬
‫‪136,000‬‬ ‫‪3,400‬‬ ‫مصاريف قضايا‬
‫‪100,162‬‬ ‫‪122,857‬‬ ‫فروقات ضريبة مبيعات‬
‫‪35,000‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫مكافأة أعضاء مجلس اإلدارة‬
‫‪9,372‬‬ ‫‪12,890‬‬ ‫فروقات عملة‬
‫‪451,009‬‬ ‫‪173,857‬‬

‫حصة السهم من الربح للسنة‬ ‫‪ -35‬‬

‫يتم احتساب الربح للسهم الواحد بقسمة الربح للسنة على عدد األسهم وبيانه كما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬
‫‪1,433,699‬‬ ‫‪1,978,906‬‬ ‫الربح للفترة ‪ -‬قائمة (ب)‬
‫‪10,000,000‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫عدد األسهم‬
‫‪-/143‬‬ ‫‪-/198‬‬ ‫حصة السهم من الربح للسنة‬

‫النقد وما في حكمه‬ ‫‪ -36‬‬

‫إن تفاصيل هذا البند هي كما يلي ‪:‬‬ ‫ ‬
‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪849,916‬‬ ‫‪1,684,943‬‬ ‫نقد في الصندوق ولدى البنوك‬
‫يضاف ‪ :‬ودائع لدى البنوك تستحق خالل فترة ثالثة‬
‫‪4,223,949‬‬ ‫‪4,898,847‬‬
‫أشهر‬
‫‪5,073,865‬‬ ‫‪6,583,790‬‬
‫‪112‬‬
 ‫والمعامالت مع أطراف ذات عالقة‬
‫ُ‬ ‫األرصدة‬ ‫‪ - 37‬‬
‫قامت الشركة والشركة التابعة لها بالدخول في ُمعامالت مع كبار المساهمين وأعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا ضمن‬ ‫ ‬
‫النشاطات التجارية االعتيادية للشركة‪َّ ،‬‬
‫إن جميع ذمم التامين الممنوحة لألطراف ذات العالقة ُتعتبر عاملة ولم يُؤخذ‬ ‫ ‬
‫لها أية ُمخصصات‪.‬‬ ‫ ‬
‫يتم اعتماد سياسة األسعار والشروط المتعلقة بهذه المعامالت من قبل إدارة الشركة‪.‬‬ ‫ ‬
‫المعامالت مع جهات ذات عالقة خالل السنة‪:‬‬‫فيما يلي ُملخص ُ‬ ‫ ‬
‫المجموع‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫الشركة األم‬ ‫اإلدارة التنفيذية العليـــــــا‬ ‫أعضاء مجلس اإلدارة‬

‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬

‫بنود داخل المركز المالي الموحدة‪:‬‬

‫‪986‬‬ ‫‪792,126‬‬ ‫‪792,126‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ودائع لدى البنك العربي‬

‫‪446,413‬‬ ‫‪1,251,262‬‬ ‫‪1,251,262‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حسابات جارية لدى البنك العربي‬

‫‪-‬‬ ‫‪787‬‬ ‫‪787‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فوائد مستحقة غير مقبوضة‬

‫‪864‬‬ ‫‪618‬‬ ‫‪618‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم مدينة‬

‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫بنود قائمة الدخل الموحدة‪:‬‬

‫‪157,063‬‬ ‫‪15,341‬‬ ‫‪15,341‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أقساط االكتتاب‬

‫‪238,979‬‬ ‫‪75,494‬‬ ‫‪75,494‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ادعاءات موقوفة‬

‫‪-‬‬ ‫‪253,118‬‬ ‫‪253,118‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ادعاءات مدفوعة‬

‫‪245,979‬‬ ‫‪273,983‬‬ ‫‪273,983‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫عموالت مدفوعة‬

‫‪25,451‬‬ ‫‪881‬‬ ‫‪881‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫فوائد دائنة‬

‫‪10,650‬‬ ‫‪17,684‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪17,684‬‬ ‫مصاريف استشارات فنية‬

‫‪113‬‬
 ‫فيما يلي ملخص لمنافع (رواتب ومكافآت ومنافع أخرى) اإلدارة التنفيذية العليا للشركة ‪:‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬

‫‪287,290‬‬ ‫‪322,838‬‬ ‫رواتب ومكافآت ومنافع أخرى‬

‫‪29,559‬‬ ‫‪25,200‬‬ ‫بدل تنقالت ألعضاء مجلس اإلدارة‬

‫‪316,849‬‬ ‫‪348,038‬‬

‫إدارة المخاطر‬ ‫‪ -38‬‬

‫ال ‪ :‬االفصاحات الوصفية‬

‫أو ً‬ ‫ ‬

‫تقــوم الشــركة بــإدارة مخاطرهــا بوســائل متعــددة وذلــك مــن خــال إســتراتيجية شــاملة للحــد مــن المخاطــر وتخفيفهــا‬
‫ووضــع الضوابــط الرقابيــة المناســبة ومراقبــة إســتمرارية فعاليتهــا بمــا يتالئــم ونظــام رقابــة المخاطــر للوصــول إلــى التــوازن‬
‫األمثــل بيــن عاملــي المخاطــرة والعائــد ‪ .‬إن عمليــة إدارة المخاطــر تشــمل التعــرف ‪ ،‬القيــاس ‪ ،‬اإلدارة والرقابــة المســتمرة‬
‫علــى المخاطــر الماليــة وغيــر الماليــة التــي ممكــن أن تؤثــر بشــكل ســلبي علــى أداء الشــركة وســمعتها إضافــة إلــى ضمــان‬
‫توزيــع فعــال لــرأس المــال للتحقيــق المعــدل األمثــل للعوائــد مقابــل المخاطــر ‪ .‬تتعــرض الشــركة للمخاطــر التاليــة ‪ :‬مخاطــر‬
‫الســوق ‪ ،‬مخاطــر الســيولة ‪ ،‬مخاطــر التأميــن ‪ ،‬مخاطــر أســعار الفائــدة والعمــات ‪.‬‬

‫‪114‬‬
 ‫ثاني ُا ‪ :‬االفصاحات الكمية‬

‫مخاطر التأمين‬ ‫أ‪ -‬‬

‫مخاطر التأمين‬ ‫‪ -1‬‬

‫تتمثــل مخاطــر أي عقــد تأميــن فــي إمكانيــة وقــوع الحــدث المؤمــن عليــه وعــدم التأكــد مــن مبلــغ اإلدعــاء المتعلــق بذلــك‬
‫الحــدث وذلــك نظــرًا لطبيعــة عقــد التأميــن حيــث المخاطــر متقلبــة وغيــر متوقعــة بالنســبة لعقــود التأميــن المتعلقــة‬
‫بفئــة تأمينيــة ‪ ،‬حيــث يمكــن تطبيــق نظريــة االحتمــاالت للتســعير واإلحتياطــي ‪ ،‬فــإن المخاطــر األساســية التــي تواجــه‬
‫الشــركة هــي إن اإلدعــاءات المتكبــدة والدفعــات المتعلقــة بهــا قــد تزيــد عــن القيمــة الدفتريــة إللتزامــات التأميــن ‪ .‬هــذا قــد‬
‫يحــدث إذا كانــت إمكانيــة وخطــورة اإلدعــاءات أكبــر مــن المتوقــع ‪ ،‬ألن أحــداث التأميــن غيــر ثابتــة وتختلــف مــن ســنة‬
‫ألخــرى فــإن التقديــرات قــد تختلــف عــن اإلحصائيــات المتعلقــة بهــا ‪.‬‬

‫أظهــرت الدراســات إنــه كلمــا كانــت عقــود التأميــن متشــابهة كلمــا قاربــت التوقعــات معـــدل الخســـارة الفعليـــة ‪ .‬كمــا إن‬
‫وجــود تنويــع فــي مخاطــر التأميــن التــي يتــم تغطيتهــا يــؤدي إلــى إنخفــاض إحتمــاالت الخســارة الكليــة للتأميــن ‪.‬‬

‫تقــوم الشــركة والشــركة التابعــة لهــا مــن خــال كادرهــا مــن موظفيــن مهنييــن و ادارييــن بالعمــل علــى تقديــم افضــل‬
‫خدمــة لعمالئهــا ‪ ،‬حيــث تــم وضــع خطــة لحمايتهــا مــن المخاطــر المحتملــة ســواء كانــت طبيعيــة أو غيــر طبيعيــة‪،‬‬
‫وهــذا يســتلزم توفيــر المخصصــات الالزمــة وكذلــك توفيــر األجهــزة الفنيــة الالزمــة المتمكنــة مــن الحفــاظ علــى اســتمرارية‬
‫الشــركة والشــركة التابعــة لهــا وديمومتهــا ‪ ،‬ومــن هنــا جــاءت الحاجــة الماســة لوضــع اإلســتراتيجية إلدارة المخاطــر ‪.‬‬

‫إن إدارة المخاطــر هــي عمليــة قيــاس و تقييــم للمخاطــر و تطويــر اإلســتراتيجيات إلدارتهــا‪ .‬حيــث تتضمــن هــذه‬
‫اإلســتراتيجيات نقــل المخاطــر إلــى جهــة أخــرى و تجنبهــا و تقليــل آثارهــا الســلبية علــى الشــركة والشــركة التابعــة لهــا‬
‫باالضافــة الــى قبــول بعــض أو كل تبعاتهــا ‪ .‬إن إدارة المخاطــر تنقســم الــى أربعــة اقســام ‪:‬‬

‫‪115‬‬
 ‫ال‪ :‬المخاطر المادية ومن األمثلة على هذا النوع من المخاطر ( الكوارث الطبيعية والحرائق والحوادث وغيرها من‬
‫أو ً‬
‫المخاطر الخارجية التي ليس لها عالقة بأعمال الشركة والشركة التابعة لها) ‪.‬‬ ‫ ‬
‫ثانيا‪ ً:‬المخاطر القانونية وهي المخاطر الناتجة عن الدعاوى القضائية او أي مخاطر ناتجة عن القوانين والتشريعات‬
‫الصادرة عن إدارة التأمين وعدم اإللتزام بها‪.‬‬ ‫ ‬
‫ثالثا‪ :‬المخاطر الناتجة عن أسباب مالية ومن األمثلة عليها (مخاطر أسعار الفائدة ‪ ،‬مخاطر اإلئتمان ‪ ،‬مخاطر‬
‫اسعار العمالت األجنبية ومخاطر السوق) ‪.‬‬ ‫ ‬
‫رابعا‪ :‬المخاطر غير الملموسة والتي يصعب التعرف عليها ومثال على ذلك مخاطر المعرفة لدى الموظفين والتي‬
‫تحدث عند تطبيق معرفة ناقصة‪ .‬وكذلك مخاطر العالقات و تحدث عند وجود تعاون غير فعال مع العمالء‪.‬‬ ‫ ‬
‫هذه المخاطر جميعها تقلل بشكل مباشر إنتاجية الموظف في المعرفة وتقلل فعالية اإلنفاق و الربح‬ ‫ ‬
‫و الخدمة والنوعية والسمعة ونوعية المكاسب‪.‬‬ ‫ ‬
‫ان إدارة المخاطــر المتبعــة لــدى الشــركة والشــركة التابعــة لهــا تعتمــد علــى إعطــاء األولويــات ‪ ،‬بحيــث أن المخاطــر ذات الخســائر‬
‫ال بينمــا المخاطــر ذات الخســائر األقــل و احتماليــة حــدوث أقــل تعالــج فيمــا بعــد‪.‬‬
‫الكبيــرة و احتماليــة حدوثهــا عاليــة تعالــج أو ً‬
‫تطور االدعاءات‬ ‫‪ -2‬‬
‫(بنــاء علــى تقديــرات اإلدارة فــي نهايــة الســنة) مقارنــة بالتوقعــات للســنوات األربــع‬
‫ً‬ ‫تظهــر الجــداول أدنــاه اإلدعــاءات الفعليــة‬
‫الماضيــة علــى أســاس الســنة التــي وقــع فيهــا الحــادث لكافــة فــروع التأميــن ‪ ،‬كمــا يلــي ‪:‬‬

‫‪116‬‬
117
 ‫تأمينات السيارات ‪:‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪ 2010‬وما قبلها‬ ‫السنة التي وقع فيها الحادث‬

‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬

‫‪8,690‬‬ ‫‪4,638,763‬‬ ‫كما في نهاية السنة‬

‫)‪(32,544‬‬ ‫‪4,498,014‬‬ ‫بعد سنة‬

‫)‪(18,424‬‬ ‫‪4,432,498‬‬ ‫بعد سنتين‬

‫)‪(17,665‬‬ ‫‪4,357,754‬‬ ‫بعد ثالث سنوات‬

‫‪-‬‬ ‫‪4,257,159‬‬ ‫بعد اربع سنوات‬

‫)‪(17,665‬‬ ‫‪4,257,159‬‬ ‫التوقعات الحالية لإلدعاءات المتراكمة‬

‫)‪(1,750‬‬ ‫‪4,229,085‬‬ ‫الدفعات المتراكمة‬

‫)‪(15,915‬‬ ‫‪28,074‬‬ ‫* اإللتزامات كما ظهرت في قائمة المركز المالي الموحدة‬

‫‪26,355‬‬ ‫‪381,604‬‬ ‫الفائض (العجز(‬

‫" * االلتــزام كمــا ظهــر بالميزانيــة بلــغ ‪ 771,243‬دينــار حيــث يمثــل الفــرق قيمــة االدعــاءات تحــت التســوية‬
‫لفرعــي الحــدود ‪ 72,518‬دينــار والبطاقــة البرتقاليــة ‪ 7,500‬دينــار كمــا وردنــا مــن االتحــاد االردنــي لشــركات‬
‫التأميــن"‬

‫‪118‬‬
 ‫المجمـــــــــــوع‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫‪10,492,102‬‬ ‫‪2,472,685‬‬ ‫‪2,167,030‬‬ ‫‪1,204,934‬‬

‫‪8,240,214‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,454,044‬‬ ‫‪1,320,700‬‬

‫‪5,727,197‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,313,123‬‬

‫‪4,340,089‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪4,257,159‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬

‫‪10,479,346‬‬ ‫‪2,472,685‬‬ ‫‪2,454,044‬‬ ‫‪1,313,123‬‬

‫‪9,730,267‬‬ ‫‪1,763,146‬‬ ‫‪2,454,275‬‬ ‫‪1,285,511‬‬

‫‪749,079‬‬ ‫‪709,539‬‬ ‫)‪(231‬‬ ‫‪27,612‬‬

‫‪12,756‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(287,014‬‬ ‫)‪(108,189‬‬

‫‪119‬‬
 ‫التأمين البحري ‪:‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪ 2010‬وما قبلها‬ ‫السنة التي وقع فيها الحادث‬

‫دينــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬
‫‪66,716‬‬ ‫‪1,264,891‬‬ ‫كما في نهاية السنة‬
‫‪163,388‬‬ ‫‪1,356,082‬‬ ‫بعد سنة‬
‫‪165,639‬‬ ‫‪1,374,440‬‬ ‫بعد سنتين‬
‫‪168,796‬‬ ‫‪1,398,818‬‬ ‫بعد ثالث سنوات‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,402,777‬‬ ‫بعد اربع سنوات‬
‫‪168,796‬‬ ‫‪1,402,777‬‬ ‫التوقعات الحالية لإلدعاءات المتراكمة‬
‫‪163,119‬‬ ‫‪1,334,117‬‬ ‫الدفعات المتراكمة‬
‫‪5,677‬‬ ‫‪68,660‬‬ ‫اإللتزامات كما ظهرت في قائمة المركز المالي الموحدة‬
‫)‪(102,080‬‬ ‫)‪(137,886‬‬ ‫الفائض (العجز(‬

‫تأمينات الحريق وأخرى ‪:‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪ 2010‬وما قبلها‬ ‫السنة التي وقع فيها الحادث‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬
‫‪349,274‬‬ ‫‪3,204,845‬‬ ‫كما في نهاية السنة‬
‫‪520,754‬‬ ‫‪3,266,632‬‬ ‫بعد سنة‬
‫‪391,486‬‬ ‫‪3,233,124‬‬ ‫بعد سنتين‬
‫‪381,394‬‬ ‫‪3,228,349‬‬ ‫بعد ثالث سنوات‬
‫‪-‬‬ ‫‪3,197,397‬‬ ‫بعد اربع سنوات‬
‫‪381,394‬‬ ‫‪3,197,397‬‬ ‫التوقعات الحالية لإلدعاءات المتراكمة‬
‫‪335,583‬‬ ‫‪2,541,393‬‬ ‫الدفعات المتراكمة‬
‫‪45,811‬‬ ‫‪656,004‬‬ ‫اإللتزامات كما ظهرت في قائمة المركز المالي الموحدة‬
‫)‪(32,120‬‬ ‫‪7,448‬‬ ‫الفائض (العجز(‬

‫‪120‬‬
 ‫المجمـــــــــــوع‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪v2012‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬
‫‪1,904,305‬‬ ‫‪198,206‬‬ ‫‪309,394‬‬ ‫‪65,098‬‬
‫‪1,952,381‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪317,247‬‬ ‫‪115,664‬‬
‫‪1,659,742‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪119,663‬‬
‫‪1,567,614‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪1,402,777‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪2,206,689‬‬ ‫‪198,206‬‬ ‫‪317,247‬‬ ‫‪119,663‬‬
‫‪2,149,105‬‬ ‫‪47,719‬‬ ‫‪414,982‬‬ ‫‪189,168‬‬
‫‪57,584‬‬ ‫‪150,487‬‬ ‫)‪(97,735‬‬ ‫)‪(69,505‬‬
‫)‪(302,384‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(7,853‬‬ ‫)‪(54,565‬‬

‫المجمــــــــــوع‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬
‫‪4,050,781‬‬ ‫‪256,830‬‬ ‫‪110,120‬‬ ‫‪129,712‬‬
‫‪4,277,361‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪212,364‬‬ ‫‪277,611‬‬
‫‪3,880,305‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪255,695‬‬
‫‪3,609,743‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪3,197,397‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪4,303,680‬‬ ‫‪256,830‬‬ ‫‪212,364‬‬ ‫‪255,695‬‬
‫‪3,379,579‬‬ ‫‪138,539‬‬ ‫‪178,028‬‬ ‫‪186,036‬‬
‫‪924,101‬‬ ‫‪118,291‬‬ ‫‪34,336‬‬ ‫‪69,659‬‬
‫)‪(252,899‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(102,244‬‬ ‫)‪(125,983‬‬

‫‪121‬‬
 ‫الحياة ‪:‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪ 2010‬وما قبلها‬ ‫السنة التي وقع فيها الحادث‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬
‫‪332,389‬‬ ‫‪7,685,432‬‬ ‫كما في نهاية السنة‬
‫‪918,964‬‬ ‫‪7,888,235‬‬ ‫بعد سنة‬
‫‪909,198‬‬ ‫‪7,868,194‬‬ ‫بعد سنتين‬
‫‪918,684‬‬ ‫‪7,862,900‬‬ ‫بعد ثالث سنوات‬
‫‪-‬‬ ‫‪7,914,745‬‬ ‫بعد اربع سنوات‬
‫‪918,684‬‬ ‫‪7,914,745‬‬ ‫التوقعات الحالية لإلدعاءات المتراكمة‬
‫‪874,616‬‬ ‫‪7,698,662‬‬ ‫الدفعات المتراكمة‬
‫‪44,068‬‬ ‫‪216,083‬‬ ‫اإللتزامات كما ظهرت في قائمة المركز المالي الموحدة‬
‫)‪(586,295‬‬ ‫)‪(229,313‬‬ ‫الفائض (العجز(‬

‫تأمينات المسؤولية ‪:‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪ 2010‬وما قبلها‬ ‫السنة التي وقع فيها الحادث‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬
‫‪926‬‬ ‫‪293,570‬‬ ‫كما في نهاية السنة‬
‫‪7,607‬‬ ‫‪315,543‬‬ ‫بعد سنة‬
‫‪12,607‬‬ ‫‪271,566‬‬ ‫بعد سنتين‬
‫‪12,607‬‬ ‫‪264,825‬‬ ‫بعد ثالث سنوات‬
‫‪-‬‬ ‫‪264,000‬‬ ‫بعد اربع سنوات‬
‫‪12,607‬‬ ‫‪264,000‬‬ ‫التوقعات الحالية لإلدعاءات المتراكمة‬
‫‪2,607‬‬ ‫‪263,200‬‬ ‫الدفعات المتراكمة‬
‫‪10,000‬‬ ‫‪800‬‬ ‫اإللتزامات كما ظهرت في قائمة المركز المالي الموحدة‬
‫)‪(11,681‬‬ ‫‪29,570‬‬ ‫الفائض (العجز(‬

‫‪122‬‬
 ‫المجمــــــــــوع‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬
‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬
‫‪12,654,970‬‬ ‫‪2,076,642‬‬ ‫‪1,498,039‬‬ ‫‪1,062,468‬‬
‫‪12,941,094‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,325,879‬‬ ‫‪1,808,016‬‬
‫‪10,601,378‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,823,986‬‬
‫‪8,781,584‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪7,914,745‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪15,059,936‬‬ ‫‪2,076,642‬‬ ‫‪2,325,879‬‬ ‫‪1,823,986‬‬
‫‪13,856,658‬‬ ‫‪1,316,115‬‬ ‫‪2,195,384‬‬ ‫‪1,771,881‬‬
‫‪1,203,278‬‬ ‫‪760,527‬‬ ‫‪130,495‬‬ ‫‪52,105‬‬
‫)‪(2,404,966‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(827,840‬‬ ‫)‪(761,518‬‬

‫المجمـــــــوع‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬

‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬
‫‪375,151‬‬ ‫‪56,256‬‬ ‫‪14,298‬‬ ‫‪10,101‬‬
‫‪516,396‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18,248‬‬ ‫‪174,998‬‬
‫‪459,171‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪174,998‬‬
‫‪277,432‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪264,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪526,109‬‬ ‫‪56,256‬‬ ‫‪18,248‬‬ ‫‪174,998‬‬
‫‪411,348‬‬ ‫‪19,605‬‬ ‫‪17,438‬‬ ‫‪108,498‬‬
‫‪114,761‬‬ ‫‪36,651‬‬ ‫‪810‬‬ ‫‪66,500‬‬
‫)‪(150,958‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(3,950‬‬ ‫)‪(164,897‬‬

‫‪123‬‬
 ‫تأمينات حوادث شخصية ‪:‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪ 2010‬وما قبلها‬ ‫السنة التي وقع فيها الحادث‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬
‫‪39,902‬‬ ‫‪349,193‬‬ ‫كما في نهاية السنة‬
‫‪104,356‬‬ ‫‪352,133‬‬ ‫بعد سنة‬
‫‪99,679‬‬ ‫‪348,745‬‬ ‫بعد سنتين‬
‫‪98,259‬‬ ‫‪348,745‬‬ ‫بعد ثالث سنوات‬
‫‪-‬‬ ‫‪348,745‬‬ ‫بعد اربع سنوات‬
‫‪98,259‬‬ ‫‪348,745‬‬ ‫التوقعات الحالية لإلدعاءات المتراكمة‬
‫‪62,138‬‬ ‫‪343,074‬‬ ‫الدفعات المتراكمة‬
‫‪36,121‬‬ ‫‪5,671‬‬ ‫اإللتزامات كما ظهرت في قائمة المركز المالي الموحدة‬
‫)‪(58,357‬‬ ‫‪448‬‬ ‫الفائض (العجز(‬

‫التأمين الطبي ‪:‬‬

‫‪2011‬‬ ‫‪ 2010‬وما قبلها‬ ‫السنة التي وقع فيها الحادث‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬
‫‪2,691,137‬‬ ‫‪20,614,677‬‬ ‫كما في نهاية السنة‬
‫‪4,372,062‬‬ ‫‪22,115,900‬‬ ‫بعد سنة‬
‫‪4,395,712‬‬ ‫‪22,123,065‬‬ ‫بعد سنتين‬
‫‪4,395,684‬‬ ‫‪22,125,144‬‬ ‫بعد ثالث سنوات‬
‫‪-‬‬ ‫‪22,124,946‬‬ ‫بعد اربع سنوات‬
‫‪4,395,684‬‬ ‫‪22,124,946‬‬ ‫التوقعات الحالية لإلدعاءات المتراكمة‬
‫‪4,395,683‬‬ ‫‪22,123,877‬‬ ‫الدفعات المتراكمة‬
‫‪1‬‬ ‫‪1,069‬‬ ‫اإللتزامات كما ظهرت في قائمة المركز المالي الموحدة‬
‫)‪(1,704,547‬‬ ‫)‪(1,510,269‬‬ ‫الفائض (العجز(‬

‫‪124‬‬
 ‫المجمـــــــوع‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬
‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬
‫‪493,819‬‬ ‫‪63,186‬‬ ‫‪2,281‬‬ ‫‪39,257‬‬
‫‪508,410‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪13,564‬‬ ‫‪38,357‬‬
‫‪488,329‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪39,905‬‬
‫‪447,004‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪348,745‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪563,659‬‬ ‫‪63,186‬‬ ‫‪13,564‬‬ ‫‪39,905‬‬
‫‪455,756‬‬ ‫‪3,184‬‬ ‫‪13,141‬‬ ‫‪34,219‬‬
‫‪107,903‬‬ ‫‪60,002‬‬ ‫‪423‬‬ ‫‪5,686‬‬
‫)‪(69,840‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(11,283‬‬ ‫)‪(648‬‬

‫المجمـــــــوع‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2012‬‬

‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬
‫‪36,001,180‬‬ ‫‪5,357,947‬‬ ‫‪3,688,155‬‬ ‫‪3,649,264‬‬
‫‪38,597,019‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,181,036‬‬ ‫‪5,928,021‬‬
‫‪32,464,370‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,945,593‬‬
‫‪26,520,828‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪22,124,946‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪44,005,206‬‬ ‫‪5,357,947‬‬ ‫‪6,181,036‬‬ ‫‪5,945,593‬‬
‫‪42,526,485‬‬ ‫‪3,892,616‬‬ ‫‪6,168,836‬‬ ‫‪5,945,473‬‬
‫‪1,478,721‬‬ ‫‪1,465,331‬‬ ‫‪12,200‬‬ ‫‪120‬‬
‫)‪(8,004,026‬‬ ‫‪-‬‬ ‫)‪(2,492,881‬‬ ‫)‪(2,296,329‬‬

‫‪125‬‬
 ‫تركز مخاطر التأمين‬ ‫‪ -3‬‬

‫تتركز الموجودات والمطلوبات طبقًا لنوع التأمين كما يلي ‪:‬‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫الحريق واألضرار األخـــــــــــــــرى‬ ‫البحــــــــــري‬ ‫السيــــــــــارات‬

‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪1,865,997‬‬ ‫‪288,792‬‬ ‫‪829,097‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪66,778‬‬ ‫‪23,527‬‬ ‫‪679,169‬‬ ‫الصافي‬

‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول ‪2013‬‬

‫الحريق واألضرار األخـــــــــــــــرى‬ ‫البحــــــــــري‬ ‫السيــــــــــارات‬
‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪1,578,805‬‬ ‫‪322,020‬‬ ‫‪1,051,745‬‬ ‫اإلجمالي‬
‫‪67,367‬‬ ‫‪81,666‬‬ ‫‪944,406‬‬ ‫الصافي‬

‫‪126‬‬
 ‫المجمــــــــــوع‬ ‫الحيـــــــــاة‬ ‫الطبـــــــــي‬ ‫الفروع األخرى‬ ‫المسؤوليـــة‬
‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪36,343,414‬‬ ‫‪28,030,701‬‬ ‫‪4,757,427‬‬ ‫‪185,428‬‬ ‫‪385,972‬‬
‫‪32,491,301‬‬ ‫‪26,855,429‬‬ ‫‪4,756,893‬‬ ‫‪62,507‬‬ ‫‪46,998‬‬

‫المجمــــــــــوع‬ ‫الحيـــــــــاة‬ ‫الطبـــــــــي‬ ‫الفروع األخرى‬ ‫المسؤوليـــة‬

‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬
‫‪30,029,751‬‬ ‫‪22,499,113‬‬ ‫‪4,094,041‬‬ ‫‪136,571‬‬ ‫‪347,456‬‬
‫‪26,573,219‬‬ ‫‪21,299,863‬‬ ‫‪4,087,611‬‬ ‫‪57,254‬‬ ‫‪35,052‬‬

‫‪127‬‬
 ‫تتركز الموجودات والمطلوبات طبقًا للتوزيع الجغرافي لمجموع مطلوبات عقود التأمين كما يلي‪:‬‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2013‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫مطلوبات‬ ‫موجودات‬ ‫مطلوبات‬ ‫موجودات‬

‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬

‫حسب المناطق الجغرافية‬

‫‪29,453,803‬‬ ‫‪41,995,139‬‬ ‫‪35,734,502‬‬ ‫‪47,399,789‬‬ ‫داخل المملكة‬

‫‪-‬‬ ‫‪1,366‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫دول الشرق األوسط األخرى‬

‫‪1,388,129‬‬ ‫‪6,260,339‬‬ ‫‪1,254,685‬‬ ‫‪6,323,055‬‬ ‫أوروبا‬

‫‪-‬‬ ‫‪2,210,238‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,494,746‬‬ ‫آسيا *‬

‫‪-‬‬ ‫‪975,393‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,789,312‬‬ ‫أمريكا‬

‫‪30,841,932‬‬ ‫‪51,442,475‬‬ ‫‪36,989,187‬‬ ‫‪58,006,902‬‬

‫* يشمل هذا البند جميع دول آسيا عدا المملكة األردنية الهاشمية ودول الشرق األوسط ‪.‬‬

‫‪128‬‬
 ‫تتركز الموجودات والمطلوبات العائدة للذمم المدينة والدائنة حسب القطاعات كما يلي ‪:‬‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2013‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫مطلوبات *‬ ‫موجودات *‬ ‫مطلوبات *‬ ‫موجودات *‬

‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬

‫حسب القطاع‬

‫‪-‬‬ ‫‪17,180‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قطاع عام‬

‫قطاع خاص‬

‫‪621,241‬‬ ‫‪5,808,162‬‬ ‫‪945,762‬‬ ‫‪5,472,059‬‬ ‫شركات ومؤسسات‬

‫‪201,045‬‬ ‫‪372,758‬‬ ‫‪306,066‬‬ ‫‪837,809‬‬ ‫افراد‬

‫‪822,286‬‬ ‫‪6,198,100‬‬ ‫‪1,251,828‬‬ ‫‪6,309,868‬‬

‫* الموجودات المذكورة أعاله تمثل صافي المدينون‪ ،‬والمطلوبات المذكورة أعاله تمثل صافي الدائنون‬

‫‪129‬‬
 ‫‪-‬لم تقم الشركة بفصل المخصصات الفنية وحصة المعيدين حسب القطاع حيث ان النظام ال يسمح بذلك‪.‬‬

‫مخاطر إعادة التأمين‬ ‫‪ -4‬‬

‫كمــا هــو الحــال مــع شــركات التأميــن األخــرى ‪ ،‬ولغــرض تخفيــض التعــرض الــى خســائر ماليــة قــد تنتــج عــن المطالبــات‬
‫التأمينيــة الكبيــرة ‪ ،‬تقــوم الشــركة ضمــن أعمالهــا اإلعتياديــة بالدخــول فــي إتفاقيــات إعــادة تأميــن مــع أطــراف أخــرى‪.‬‬

‫ولتقليــل تعرضهــا لخســائر كبيــرة نتيجــة إعســار شــركات إعــادة التأميــن ‪ ،‬تقــوم الشــركة بتقييــم الوضــع المالــي لشــركات‬
‫إعــادة التأميــن التــي تتعامــل معهــا ورصــد تركــزات مخاطــر اإلئتمــان الناتجــة عــن المناطــق الجغرافيــة واألنشــطة أو‬
‫المكونــات اإلقتصاديــة المماثلــة لتلــك الشــركات ‪ .‬إن عقــود إعــادة التأميــن الصــادرة ال تعفــي الشــركة مــن إلتزاماتهــا‬
‫إتجــاه حملــة بوالــص التأميــن ‪ ،‬ونتيجــة لذلــك تبقــى الشــركة ملتزمــة برصيــد المطالبــات المعــاد تأمينهــا فــي حالــة عــدم‬
‫تمكــن معيــدي التأميــن مــن الوفــاء باإللتزاماتهــم وفقــً لعقــود إعــادة التأميــن ‪.‬‬

‫تــــــقوم الشــركة ولغــرض تخفيــض التعــرض الــى خســائر ماليــة قــد تنتــج عــن المطالبــات التأمينيــة الكبيــرة‪ ،‬بالدخــول فــي‬
‫إتفاقيــات إعــادة التأميــن مــع أطــراف أخــرى ‪.‬‬

‫‪130‬‬
 ‫حساسية مخاطر التأمين‬ ‫‪ -5‬‬

‫‪ 31‬كانون األول ‪2013‬‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫حقوق الملكية‬ ‫الدخل الموحد‬ ‫حقوق الملكية‬ ‫الدخل الموحد‬

‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــــار‬

‫(الخسائر) الدخل الموحد ‪ /‬حقوق‬

‫‪20,600,543‬‬ ‫‪1,433,699‬‬ ‫‪21,017,715‬‬ ‫‪1,978,906‬‬
‫الملكية الموحدة‬

‫أثر خفض إجمالي األقساط ‪%5‬‬

‫‪1,109,870‬‬ ‫‪1,109,870‬‬ ‫‪1,289,309‬‬ ‫‪1,289,309‬‬
‫مع ثبات العوامل األخرى‬

‫‪19,490,673‬‬ ‫‪323,829‬‬ ‫‪19,728,406‬‬ ‫‪689,597‬‬ ‫اإلجمالي‬

‫الدخل (الخسائر) الموحد ‪ /‬حقوق‬

‫‪20,600,543‬‬ ‫‪1,433,699‬‬ ‫‪21,017,715‬‬ ‫‪1,978,906‬‬
‫الملكية الموحدة‬

‫أثر رفع إجمالي التعويضات‬

‫‪362,628‬‬ ‫‪362,628‬‬ ‫‪467,676‬‬ ‫‪467,676‬‬
‫‪ %5‬مع ثبات العوامل األخرى‬

‫‪20,237,915‬‬ ‫‪1,071,071‬‬ ‫‪20,550,039‬‬ ‫‪1,511,230‬‬ ‫اإلجمالي‬

‫‪131‬‬
 ‫المخاطر المالية‬ ‫ب‪ -‬‬

‫تتبــع الشــركة والشــركة التابعــة لهــا سياســات ماليــة الدارة المخاطــر المختلفــة ضمــن اســتراتيجية محــددة وتتولــى إدارة‬
‫الشــركة والشــركة التابعــة لهــا رقابــة وضبــط المخاطــر وإجــراء التوزيــع االســتراتيجي األمثــل لــكل مــن الموجــودات الماليــة‬
‫والمطلوبــات الماليــة ‪ ،‬وتشــمل المخاطــر أســعار الفائــدة ‪ ،‬مخاطــر االئتمــان ‪ ،‬مخاطــر اســعار العمــات األجنبيــة ومخاطــر‬
‫الســوق ‪.‬‬

‫وتتبــع الشــركة والشــركة التابعــة لهــا سياســة التحــوط المالــي لــكل مــن الموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة كلمــا‬
‫دعــت الحاجــة إلــى ذلــك ‪ ،‬وهــو التحــوط المتعلــق بمخاطــر مســتقبلية متوقعــة ‪.‬‬

‫مخاطر السوق‬ ‫‪ - 1‬‬

‫مخاطــر الســوق هــي مخاطــر تذبــذب القيمــة العادلــة او التدفقــات النقديــة لــادوات الماليــة نتيجــة للتغيــر فــي اســعار‬
‫الســوق ‪ ،‬وتنشــأ مخاطــر الســوق نتيجــة وجــود مراكــز مفتوحــة فــي اســعار الفائــدة والعمــات واالســتثمار فــي االســهم‪.‬‬
‫ويتــم مراقبــة هــذه المخاطــر وفقــا لسياســات واجــراءات محــددة ومــن خــال لجــان متخصصــة ومراكــز العمــل المعنيــة‪.‬‬
‫وتتضمــن مخاطــر الســوق مخاطــر اســعار الفائــدة ‪ ،‬مخاطــر اســعار الصــرف ‪ ،‬مخاطــر ادوات الملكيــة ‪.‬‬

‫الجــدول التالــي يلخــص أثــر زيــادة (نقصــان) فــي مؤشــر الســوق المالــي بنســبة ‪ ٪5‬علــى القيمــة العادلــة للموجــودات الماليــة‬
‫بالقيمــة العادلــة مــن خــال قائمــة الدخــل ممــا ينعكــس علــى قائمــة حقــوق الملكيــة الموحــدة كمــا فــي تاريــخ قائمــة‬
‫المركــز المالــي الموحــد ‪ .‬أعــد تحليــل الحساســية علــى إفتــراض أن أسعاراألســهم تتحــرك بنفــس نســبة تغيــر مؤشــر‬
‫الســوق ‪:‬‬

‫‪132‬‬
 ‫(‪)٪5‬‬ ‫‪٪5 +‬‬
‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول‬ ‫للسنة المنتهية في ‪ 31‬كانون األول‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬

‫(‪)68‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قائمة الدخل الموحدة‬

‫(‪)٪5‬‬ ‫‪٪5 +‬‬

‫‪ 31‬كانــــــــــــــــون األول‬ ‫‪ 31‬كانــــــــــــــــون األول‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬

‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــار‬

‫(‪)68‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪-‬‬ ‫حقوق الملكية‬

‫ال تتعــرض الشــركة والشــركة التابعــة لهــا لمخاطــر تقلبــات أســعار صــرف العمــات األجنبيــة حيــث أن التســويات الماليــة‬
‫مــع العمــاء أو معيــدي التأميــن تتــم بالعملــة المحليــة ‪ .‬أمــا بمــا يتعلــق بالعمليــات بالــدوالر االمريكــي فــان ادارة الشــركة‬
‫تعتقــد بــان خطــر العملــة األجنبيــة المتعلقــة بالــدوالر االمريكــي غيــر مــادي كــون الدينــار األردنــي (العملــة الوظيفيــة‬
‫للشــركة) مربــوط بالــدوالر االمريكــي‪.‬‬

‫‪133‬‬
 ‫مخاطر سعر الفائدة‬ ‫‪ - 2‬‬

‫مخاطر سعر الفائدة هي المخاطر المتعلقة بالتغير بقيمة اإلدارة المالية نتيجة للتغيرات بمعدالت الفائدة السوقية ‪.‬‬

‫كمــا تقــوم الشــركة والشــركة التابعــة لهــا بــإدارة تعرضهــا لمخاطــر ســعر الفائــدة بإســتمرار ‪ ،‬ويتــم تقييــم اإلعتبــارات‬
‫المختلفــة مثــل التمويــل وتجديــد المراكــز الحاليــة ‪.‬‬

‫هــذا ويتــم تحديــد تحاليــل الحساســية بأدنــاه وفقــً للتعــرض ألســعار الفائــدة المتعلقــة بالحســابات البنكيــة بتاريــخ‬
‫القوائــم الماليــة الموحــدة ‪ .‬كمــا أعــد التحليــل علــى فــرض أن المبلــغ القائــم بتاريــخ القوائــم الماليــة الموحــدة كان قائمــً‬
‫طــوال العــام ‪ .‬ويتــم إســتخدام زيــادة أو نقــص بمقــدار ‪ %0/5‬والتــي تمثــل تقييــم إدارة الشــركة والشــركة التابعــة لهــا‬
‫للتغيــر المحتمــل والمقبــول بمعــدالت الفائــدة ‪.‬‬

‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫(‪% )0/5‬‬ ‫‪%0/5‬‬ ‫(‪% )0/5‬‬ ‫‪%0/5‬‬

‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬ ‫دينـــــــــــــار‬

‫(‪)29,600‬‬ ‫‪29,600‬‬ ‫(‪)42,848‬‬ ‫‪42,848‬‬ ‫الربح (الخسارة) للسنة‬

‫(‪)29,600‬‬ ‫‪29,600‬‬ ‫(‪)42,848‬‬ ‫‪42,848‬‬ ‫حقوق الملكية الموحدة‬

‫‪134‬‬
 ‫مخاطر السيولة‬ ‫‪ -3‬‬

‫تتمثــل مخاطــر الســيولة فــي عــدم قــدرة الشــركة والشــركة التابعــة لهــا علــى توفيــر التمويــل الــازم لتأديــة التزاماتهــا فــي‬
‫تواريــخ اســتحقاقها‪ .‬عمليــة إدارة المخاطــر تتضمــن ‪:‬‬

‫‪ -‬االحتفــاظ بموجــودات ذات قابليــة عاليــة للتســويق يمكــن تســيلها بســهولة كحمايــة ضــد أي حالــة نقــص غيــر منظــورة‬
‫فــي الســيولة ‪.‬‬

‫‪ -‬الرقابة على مؤشرات السيولة وفقا للمتطلبات الداخلية ومتطلبات السلطات الرقابية‪.‬‬

‫‪ -‬إدارة التركزات وتواريخ استحقاق الديون ‪.‬‬

‫‪135‬‬
‫المتبقيــة لإلســتحقاق مــن تاريــخ القوائــم‬
‫‪-‬ويُلخــص الجــدول أدنــاه إســتحقاقات اإللتزامــات الماليــة (علــى أســاس الفتــرة ُ‬
‫الماليــة الموحــدة) ‪:‬‬
‫أكثر من ‪ 3‬شهور إلى ‪ 6‬شهـــــــور‬ ‫أكثر من شهر إلى ‪ 3‬شهور‬ ‫أقل من شهر‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2014‬‬
‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫المطلوبات ‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص األقساط غير المكتسبة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,526,573‬‬ ‫مخصص االدعاءات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المخصص الحسابي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,251,828‬‬ ‫دائنون‬
‫‪-‬‬ ‫‪424,113‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,365,132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم شركات ومعيدي التأمين ‪-‬دائنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪201,575‬‬ ‫مخصص قضايا‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪534,798‬‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪720,440‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,789,245‬‬ ‫‪5,235,214‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪615,893‬‬ ‫‪3,715,319‬‬ ‫‪11,295,768‬‬ ‫الموجودات‬

‫أكثر من ‪ 3‬شهور إلى ‪ 6‬شهـــــــور‬ ‫أكثر من شهر إلى ‪ 3‬شهور‬ ‫أقل من شهر‬ ‫‪ 31‬كانون االول ‪2013‬‬
‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫المطلوبات ‪:‬‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مخصص األقساط غير المكتسبة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,291,106‬‬ ‫مخصص االدعاءات‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المخصص الحسابي‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪822,286‬‬ ‫دائنون‬
‫‪-‬‬ ‫‪472,054‬‬ ‫‪-‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,520,918‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ذمم شركات ومعيدي التأمين ‪-‬دائنة‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪206,000‬‬ ‫مخصص قضايا‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪439,053‬‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪808,401‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪-‬‬ ‫‪1,992,972‬‬ ‫‪4,566,846‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪3,755,093‬‬ ‫‪10,973,758‬‬ ‫‪5,807,119‬‬ ‫الموجودات‬
‫‪136‬‬
 ‫المجمــــــــــوع‬ ‫بدون إستحقاق‬ ‫أكثر من ‪ 3‬سنـــــــوات‬ ‫أكثر من سنة حتى ‪ 3‬سنوات‬ ‫أكثر من ‪ 6‬شهور حتى سنـــة واحـــــدة‬
‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬
‫‪3,573,032‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,573,032‬‬
‫‪2,526,573‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪26,391,696‬‬ ‫‪26,391,696‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪1,251,828‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪424,113‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪1,365,132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪201,575‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪534,798‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪720,440‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪36,989,187‬‬ ‫‪26,391,696‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,573,032‬‬
‫‪58,006,902‬‬ ‫‪13,716,199‬‬ ‫‪18,037,578‬‬ ‫‪6,680,511‬‬ ‫‪3,945,634‬‬

‫المجمــــــــــوع‬ ‫بدون إستحقاق‬ ‫أكثر من ‪ 3‬سنـــــــوات‬ ‫أكثر من سنة حتى ‪ 3‬سنوات‬ ‫أكثر من ‪ 6‬شهور حتى سنـــة واحـــــدة‬
‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬
‫‪3,416,693‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,416,693‬‬
‫‪2,291,106‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪20,865,421‬‬ ‫‪20,865,421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪822,286‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪472,054‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪1,520,918‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪206,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪439,053‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪808,401‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪30,841,932‬‬ ‫‪20,865,421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,416,693‬‬
‫‪51,442,475‬‬ ‫‪10,975,481‬‬ ‫‪9,396,919‬‬ ‫‪9,071,744‬‬ ‫‪1,462,361‬‬
‫‪137‬‬
 ‫مخاطر العمالت األجنبية‬ ‫‪ -4‬‬

‫إن العمليــات الرئيســية للشــركة والشــركة التابعــة لهــا هــي بالدينــار األردنــي ويتعلــق خطــر العملــة بالتغيــرات فــي أســعار‬
‫العملــة التــي تنطبــق علــى التســديدات بالعمــات األجنبيــة ‪ .‬أمــا فيمــا يتعلــق بالمعامــات بالــدوالر األمريكــي فــإن‬
‫إدارة الشــركة تعتقــد بــأن خطــر العملــة األجنبيــة المتعلقــة بالــدوالر األمريكــي غيــر مــادي كــون الدينــار األردنــي (العملــة‬
‫الوظيفيــة) للشــركة مربــوط بالــدوالر األمريكــي ‪.‬‬

‫مخاطر االئتمان‬ ‫‪ - 5‬‬

‫مخاطــر اإلئتمــان تتعلــق بمخاطــر إخفــاق الطــرف اآلخــر بالوفــاء بالتزاماتــه التعاقديــة ممــا يســبب خســائر للشــركة‬
‫والشــركة التابعــة لهــا ‪ .‬هــذا وتتبــع الشــركة والشــركة التابعــة لهــا سياســة التعامــل مــع أطــراف مؤهلــة إئتمانيــً ‪ ،‬وذلــك‬
‫مــن أجــل تخفيــف خطــر الخســائر الماليــة الناجمــة عــن عــدم الوفــاء باإللتزمــات ‪ .‬هــذا وال تتبــع الشــركة والشــركة التابعــة‬
‫لهــا سياســة ألخــذ الضمانــات لقــاء الذمــم المدينــة وبالتالــي فــإن الذمــم غيــر مضمونــة ‪.‬‬

‫أن موجــودات الشــركة والشــركة التابعــة لهــا الماليــة تتكــون بشــكل أساســي مــن حملــة البوالــص والموجــودات الماليــة‬
‫بالقيمــة العادلــة مــن خــال الدخــل الشــامل اآلخــر والموجــودات الماليــة بالكلفــة المطفــأة والنقــد ومــا فــي حكمــه وذمــم‬
‫المؤمنيــن المحلييــن وبعــض الجهــات الحكوميــة والمشــاريع‬‫ّ‬ ‫مدينــة اخــرى ‪ ،‬وتتمثــل ذمــم حملــة البوالــص مــن ديــون علــى‬
‫الكبيــرة باالضافــة لعمــاء خارجييــن‪ .‬ان ادارة الشــركة تــرى ان نســبة عــدم تحصيــل المديونيــة او عــدم تحصيــل جــزء‬
‫منهــا يــكاد يكــون ضعيفــا جــدا علمــا بانهــا تمثــل تركــز هــام لمخاطــر اإلئتمــان فــي مناطــق العمــاء الجغرافيــة كمــا‬
‫ويتــم المحافظــة علــى رقابــة إئتمانيــة صارمــة حيــث يتــم مراقبــة حســابات كل عميــل علــى حــدى وبشــكل مســتمر‪.‬‬
‫يتمثــل تركــز العمــاء حســب مناطقهــم الجغرافيــة كاالتــي ‪:‬‬

‫‪138‬‬
 ‫المديونية‬ ‫المنطقة الجغرافية‬
‫دينــــــــــــــار‬

‫‪6,309,868‬‬ ‫داخل المملكة‬

‫‪-‬‬ ‫خارج المملكة‬

‫‪6,309,868‬‬

‫تحليل القطاعات الرئيسية‬ ‫‪ -39‬‬

‫معلومات عن قطاعات أعمال الشركة‬ ‫أ‪ -‬‬

‫ألغــراض إداريــة تــم تنظيــم الشــركة لتشــمل قطاعيــن مــن األعمــال ‪ ،‬قطــاع التأمينــات العامــة ويشــمل تأميــن المركبــات‬
‫وتأميــن النقــل وتأميــن الحريــق واألضــرار األخــرى للممتلــكات وتأمينــات المســؤولية وقطــاع التأميــن علــى الحيــاة‪ .‬يشــكل‬
‫هــذان القطاعــان األســاس الــذي تســتخدمه الشــركة إلظهــار المعلومــات المتعلقــة بالقطاعــات الرئيســية‪ .‬يشــتمل‬
‫القطاعــان أعــاه أيضــً علــى االســتثمارات وإدارة النقــد لحســاب الشــركة الخــاص‪ .‬تتــم المعامــات بيــن قطاعــات‬
‫األعمــال علــى أســاس أســعار الســوق التقديريــة وبنفــس الشــروط التــي يتــم التعامــل بهــا مــع الغيــر‪.‬‬

‫‪139‬‬
 ‫معلومات التوزيع الجغرافي‬ ‫ب‪ -‬‬
‫فيمـــا يلي توزيع ايرادات وموجودات الشركة والشركة التابعة لها ومصاريفها الرأسمالية حسب القطاع الجغرافي‬ ‫ ‬

‫المجموع‬ ‫خارج المملكة‬ ‫داخل المملكة‬

‫أرقام المقارنة‬ ‫أرقام السنة‬ ‫أرقام المقارنة‬ ‫أرقام السنة‬ ‫أرقام المقارنة‬ ‫أرقام السنة‬

‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــار‬

‫‪15,500,815‬‬ ‫‪19,057,119‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪15,500,815‬‬ ‫‪19,057,119‬‬ ‫إجمالي االيرادات‬

‫‪51,442,475‬‬ ‫‪58,006,902‬‬ ‫‪9,447,337‬‬ ‫‪10,607,113‬‬ ‫‪41,995,138‬‬ ‫‪47,399,789‬‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫‪904,008‬‬ ‫‪510,583‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪904,008‬‬ ‫‪510,583‬‬ ‫المصروفات الرأسمالية‬

‫ادارة رأس المال‬ ‫‪ -40‬‬

‫تحقيق أهداف إدارة رأس المال ‪:‬‬ ‫‪ -‬‬
‫تهــدف إدارة الشــركة والشــركة التابعــة لهــا إلــى تحقيــق أهــداف إدارة رأس المــال مــن خــال تنميــة أعمــال الشــركة‬
‫والشــركة التابعــة لهــا وتحقيــق فائــض فــي األربــاح التشــغيلية واإليــرادات والتشــغيل األمثــل لمصــادر األمــوال المتاحــة بمــا‬
‫يحقــق النمــو المســتهدف فــي حقــوق الملكيــة ‪.‬‬
‫تراعــي الشــركة والشــركة التابعــة لهــا تــاؤم حجــم رأس المــال مــع حجــم وطبيعــة المخـــاطر التــي تتعــرض لهــا الشــركة‬
‫والشــركة التابعــة لهــا ‪ ،‬وبمــا ال يتناقــض مــع التشــريعات والتعليمــات النافــذة وينعكــس ذلــك فــي خطــط الشــركة‬
‫والشــركة التابعــة لهــا اإلســتراتيجية وموازناتهــا التقديريــة ‪ .‬يتــم أخــذ التأثيــرات لــدى الدخــول فــي االســتثمارات علــى نســبة‬
‫كفايــة رأس المــال ‪ ،‬ويراقــب رأس المــال وكفايتــه بشــكل دوري ‪ ،‬وبــرأي مجلــس االدارة فــإن رأس المــال التنظيمــي كافــي‬
‫لتحقيــق أهــداف الشــركة والشــركة التابعــة لهــا ‪.‬‬

‫‪140‬‬
 ‫هامش المالءة بتاريخ ‪ 31‬كانون األول ‪ 2014‬و‪ 2013‬هو كما يلي ‪:‬‬
‫‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬
‫‪20,670,242‬‬ ‫‪21,087,414‬‬ ‫ال ‪ :‬رأس المال المتوفر *‬ ‫أو ً‬
‫ثانيًا ‪ :‬رأس المال المطلوب ‪:‬‬
‫‪3,152,038‬‬ ‫‪4,323,409‬‬ ‫رأس المال المطلوب مقابل مخاطر الموجودات‬
‫‪747,343‬‬ ‫‪841,483‬‬ ‫رأس المال المطلوب مقابل االلتزامات االكتتابية‬
‫‪-‬‬ ‫‪19,684‬‬ ‫رأس المال المطلوب مقابل مخاطر معيدي التأمين‬
‫‪1,555,310‬‬ ‫‪1,537,096‬‬ ‫رأس المال المطلوب مقابل مخاطر تأمين الحياة‬
‫‪5,454,691‬‬ ‫‪6,721,672‬‬ ‫مجموع رأس المال المطلوب‬
‫ثالثًا ‪ :‬نسبة هامش المالءة (رأس المال المتوفر ‪/‬‬
‫‪% 379‬‬ ‫‪% 314‬‬
‫رأس المال المطلوب)‬

‫يشمل رأس المال المتوفر ما يلي ‪:‬‬ ‫* ‬

‫‪ 31‬كانــــــــــــــــــــــون األول‬
‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫دينــــــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــــــار‬ ‫رأس المال األساسي ‪:‬‬
‫‪10,000,000‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫رأس المال المدفوع‬
‫‪2,239,827‬‬ ‫‪2,511,180‬‬ ‫اإلحتياطي االجباري‬
‫‪1,826,652‬‬ ‫‪1,326,652‬‬ ‫االحتياطي الخاص‬
‫‪3,750,000‬‬ ‫‪3,750,000‬‬ ‫عالوة إصدار‬
‫‪2,095,299‬‬ ‫‪2,724,733‬‬ ‫األرباح المدورة‬
‫ينزل ‪ :‬إستثمارات غير منسجمة مع تعليمات االستثمار ‪:‬‬
‫‪69,699‬‬ ‫‪69,699‬‬ ‫الزيادة في قيمة االستثمارات العقارية‬
‫‪688,765‬‬ ‫‪705,150‬‬ ‫احتياطي تقييم استثمارات‬
‫‪20,670,242‬‬ ‫‪21,087,414‬‬ ‫إجمالي رأس المال المتوفر‬

‫‪141‬‬
 ‫تحليل استحقاقات الموجودات والمطلوبات‬ ‫‪ -41‬‬
‫يبين الجدول التالي تحليل الموجودات والمطلوبات وفقا للفترة المتوقعة الستردادها او تسويتها‪:‬‬

‫المجموع‬ ‫اكثر من سنة‬ ‫لغاية سنة‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2014‬‬

‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬
‫الموجودات ‪:‬‬
‫‪6,884,558‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,884,558‬‬ ‫ودائع لدى البنوك‬
‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪9,196,278‬‬ ‫‪9,196,278‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪23,569,315‬‬ ‫‪21,369,307‬‬ ‫‪2,200,008‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة المطفأة‬
‫‪107,934‬‬ ‫‪107,934‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمار في شركة حليفة‬
‫‪940,001‬‬ ‫‪940,001‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إستثمارات عقارية‬
‫‪2,783,646‬‬ ‫‪2,783,646‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض حملة بوالص الحياة‬
‫‪1,684,943‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,684,943‬‬ ‫نقد في الصندوق ولدى البنوك‬
‫‪642,258‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪642,258‬‬ ‫شيكات برسم التحصيل‬
‫‪6,309,868‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,309,868‬‬ ‫مدينون‪ -‬صافي‬
‫‪610,575‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪610,575‬‬ ‫ذمم معيدي التأمين المدينة‬
‫‪233,558‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪233,558‬‬ ‫موجودات ضريبية مؤجلة‬
‫‪3,966,077‬‬ ‫‪3,966,077‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ممتلكات ومعدات – صافي‬
‫‪71,045‬‬ ‫‪71,045‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات غير ملموسة‬
‫‪1,006,846‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,006,846‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪58,006,902‬‬ ‫‪38,434,288‬‬ ‫‪19,572,614‬‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫‪142‬‬
 ‫المطلوبات ‪:‬‬
‫‪3,573,032‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,573,032‬‬ ‫مخصص األقساط غير المكتسبة‪ -‬صافي‬
‫‪2,526,573‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,526,573‬‬ ‫مخصص االدعاءات‪ -‬صافي‬
‫‪26,391,696‬‬ ‫‪26,391,696‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المخصص الحسابي‪ -‬صافي‬
‫‪1,251,828‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,251,828‬‬ ‫دائنون‬
‫‪424,113‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪424,113‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬
‫‪1,365,132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,365,132‬‬ ‫ذمم شركات ومعيدي التأمين – دائنة‬
‫‪201,575‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪201,575‬‬ ‫مخصص قضايا‬
‫‪534,798‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪534,798‬‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬
‫‪720,440‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪720,440‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪36,989,187‬‬ ‫‪26,391,696‬‬ ‫‪10,597,491‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪21,017,715‬‬ ‫‪12,042,592‬‬ ‫‪8,975,123‬‬ ‫الصافي‬

‫‪143‬‬
 ‫المجموع‬ ‫اكثر من سنة‬ ‫لغاية سنة‬ ‫‪ 31‬كانون األول ‪2013‬‬
‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬
‫الموجودات ‪:‬‬
‫‪5,070,136‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪5,070,136‬‬ ‫ودائع لدى البنوك‬
‫‪1,366‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,366‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬
‫‪7,847,283‬‬ ‫‪7,847,283‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر‬
‫‪21,768,649‬‬ ‫‪14,413,943‬‬ ‫‪7,354,706‬‬ ‫موجودات مالية بالتكلفة المطفأة‬
‫‪4,164‬‬ ‫‪4,164‬‬ ‫‪-‬‬ ‫استثمار في شركة حليفة‬
‫‪940,001‬‬ ‫‪940,001‬‬ ‫‪-‬‬ ‫إستثمارات عقارية‬
‫‪2,386,479‬‬ ‫‪2,386,479‬‬ ‫‪-‬‬ ‫قروض حملة بوالص الحياة‬
‫‪849,916‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪849,916‬‬ ‫نقد في الصندوق ولدى البنوك‬
‫‪596,251‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪596,251‬‬ ‫شيكات برسم التحصيل‬
‫‪6,198,100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,198,100‬‬ ‫مدينون‪ -‬صافي‬
‫‪701,116‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪701,116‬‬ ‫ذمم معيدي التأمين المدينة‬
‫‪216,268‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪216.268‬‬ ‫موجودات ضريبية مؤجلة‬
‫‪3,789,072‬‬ ‫‪3,789,072‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ممتلكات ومعدات – صافي‬
‫‪63,202‬‬ ‫‪63,202‬‬ ‫‪-‬‬ ‫موجودات غير ملموسة‬
‫‪1,010,472‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,010,472‬‬ ‫موجودات أخرى‬
‫‪51,442,475‬‬ ‫‪29,444,144‬‬ ‫‪21,998,331‬‬ ‫مجموع الموجودات‬

‫‪144‬‬
 ‫المطلوبات ‪:‬‬
‫‪3,416,693‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,416,693‬‬ ‫مخصص األقساط غير المكتسبة ‪ -‬صافي‬
‫‪2,291,106‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2,291,106‬‬ ‫مخصص االدعاءات‪ -‬صافي‬
‫‪20,865,421‬‬ ‫‪20,865,421‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المخصص الحسابي‪ -‬صافي‬
‫‪822,286‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪822,286‬‬ ‫دائنون‬
‫‪472,054‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪472,054‬‬ ‫مصاريف مستحقة‬
‫‪1,520,918‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,520,918‬‬ ‫ذمم شركات ومعيدي التأمين – دائنة‬
‫‪206,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪206,000‬‬ ‫مخصص قضايا‬
‫‪439,053‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪439,053‬‬ ‫مخصص ضريبة الدخل‬
‫‪808,401‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪808,401‬‬ ‫مطلوبات أخرى‬
‫‪30,841,932‬‬ ‫‪20,865,421‬‬ ‫‪9,976,511‬‬ ‫مجموع المطلوبات‬
‫‪20,600,543‬‬ ‫‪8,578,723‬‬ ‫‪12,021,820‬‬ ‫الصافي‬

‫‪145‬‬
 ‫القضايا المقامة على الشركة‬ ‫‪ - 42‬‬

‫هنــاك قضايــا مقامــة علــى الشــركة للمطالبــة بتعويضــات حــوادث مختلفــة ‪ ،‬وقــد بلــغ مجمــوع القضايــا محــددة القيمــة‬
‫‪ 934,920‬دينــار كمــا فــي ‪ 31‬كانــون األول ‪ 1,272,934( 2014‬كمــا فــي ‪ 31‬كانــون األول ‪ )2013‬لــدى المحاكــم ‪.‬‬
‫ـاء علــى مــا تقــدم فإنــه‬
‫وقــد قامــت الشــركة بأخــذ مخصصــات كافيــة لمواجهــة أيــة التزامــات لقــاء هــذه القضايــا ‪ ،‬وبنـ ً‬
‫بــرأي اإلدارة فإنــه لــن يترتــب علــى الشــركة التزامــات تفــوق المبالــغ المخصصــة لهــا ضمــن بنــد صافــي مخصــص اإلدعــاءات ‪.‬‬

‫التزامات ممكن أن تطرأ‬ ‫‪ - 43‬‬

‫هنالــك تعهــدات مــن الشــركة لقــاء كفــاالت بنكيــة قيمتهــا ‪ 46,153‬دينــار كمــا فــي ‪ 31‬كانــون األول ‪30,764( 2014‬‬
‫كمــا فــي ‪ 31‬كانــون األول ‪. )2013‬‬

‫مستويات القيمة العادلة‬ ‫‪ - 44‬‬

‫القيمة العادلة للموجودات المالية والمطلوبات المالية للشركة المحددة بالقيمة العادلة بشكل مستمر‪:‬‬ ‫أ‪ -‬‬

‫ان بعــض الموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة للشــركة مقيمــة بالقيمــة العادلــة فــي نهايــة كل فتــرة ماليــة ‪،‬‬
‫ ‬ ‫والجدول التالي يوضح معلومات حول كيفية تحديد القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية‬
‫ ‬ ‫والمطلوبات المالية (طرق التقييم والمدخالت المستخدمة) ‪.‬‬
‫ ‬

‫‪146‬‬
147
 ‫القيمــــــة العادلـــــــــــة ‪ 31‬كانـــــــــــــــــــــون األول‬
‫العالقة بين‬
‫طــــــريقة التقييم‬ ‫مستوى‬
‫المدخالت الهامة‬ ‫مدخالت هامة‬
‫والمدخالت‬ ‫القيمة‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬
‫غير الملموسة‬ ‫غير ملموسة‬
‫المستخدمة‬ ‫العادلــــــــة‬
‫والقيمة العادلة‬

‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل‬

‫االسعار المعلنة في‬ ‫المستوى‬

‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪1,366‬‬ ‫‪-‬‬ ‫أسهم شركات‬
‫االسواق المالية‬ ‫االول‬

‫‪1,366‬‬ ‫‪-‬‬ ‫المجموع‬

‫موجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل‬

‫االخر‪:‬‬

‫االسعار المعلنة في‬ ‫المستوى‬

‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪1,050,886‬‬ ‫‪1,185,173‬‬ ‫اسهم غير متوفر لها اسعار سوقية‬
‫االسواق المالية‬ ‫االول‬

‫االسعار المعلنة في‬ ‫المستوى‬

‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪3,195,208‬‬ ‫‪4,662,323‬‬ ‫صناديق استثمارية متوفر لها اسعار سوقية‬
‫االسواق المالية‬ ‫االول‬

‫االسعار المعلنة في‬ ‫المستوى‬

‫ال ينطبق‬ ‫ال ينطبق‬ ‫‪3,601,189‬‬ ‫‪3,348,782‬‬ ‫سندات استثمارية متوفر لها اسعار سوقية‬
‫االسواق المالية‬ ‫االول‬

‫‪7,847,283‬‬ ‫‪9,196,278‬‬ ‫المجموع‬

‫‪7,848,649‬‬ ‫‪9,196,278‬‬ ‫اجمالي الموجودات مالية بالقيمة العادلة‬

‫‪148‬‬
 ‫ ‬
‫لم تكن هنالك أي تحويالت بين المستوى االول والمستوى الثاني خالل العام ‪. 2014‬‬

‫ب ‪ -‬القيمــة العادلــة للموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة للشــركة غيــر محــددة القيمــة العادلــة بشــكل‬
‫مستمر‪ :‬‬

‫باســتثناء مــا يــرد فــي الجــدول ادنــاه اننــا نعتقــد ان القيمــة الدفتريــة للموجــودات الماليــة والمطلوبــات الماليــة الظاهــرة فــي‬

‫القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة تقــارب قيمتهــا العادلــة وذلــك ألن إدارة الشــركة تعتقــد أن القيمــة الدفتريــة للبنــود‬
‫المبينــة ادنــاه تعــادل القيمــة العادلــة لهــا تقريبــا وذلــك يعــود امــا الســتحقاقها قصيــر االجــل او ان أســعار الفائــدة لهــا‬
‫يعاد تسعيرها خالل العام ‪ .‬‬

‫‪ 31‬كانـــــــــــــــــون االول ‪2013‬‬ ‫‪ 31‬كانـــــــــــــــون االول ‪2014‬‬

‫مستوى القيمة‬
‫القيمة الدفترية‬ ‫القيمة الدفترية‬ ‫القيمة العادلة‬ ‫القيمة الدفترية‬
‫العادلــــــــة‬

‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬ ‫دينــــــــــــار‬

‫موجودات مالية غير محددة القيمة‬
‫العادلة‬
‫المستوى الثاني‬ ‫‪5,100,301‬‬ ‫‪5,070,136‬‬ ‫‪6,917,273‬‬ ‫‪6,884,558‬‬ ‫ودائع لدى البنوك‬

‫المستوى الثاني‬ ‫‪22,132,920‬‬ ‫‪21,768,649‬‬ ‫‪23,983,955‬‬ ‫‪23,569,315‬‬ ‫موجودات مالية بالكلفة المطفأة‬

‫المستوى الثاني‬ ‫‪1,009,700‬‬ ‫‪940,001‬‬ ‫‪1,009,700‬‬ ‫‪940,001‬‬ ‫اسثتمارات عقارية‬

‫مجموع موجودات مالية غير محددة‬
‫‪28,242,921‬‬ ‫‪27,778,786‬‬ ‫‪31,910,928‬‬ ‫‪31,393,874‬‬
‫القيمة العادلة‬

‫للبنــود المبينــة اعــاه قــد تــم تحديــد القيمــة العادلــة للموجــودات والمطلوبــات الماليــة للمســتوى الثانــي وفقــً لنمــاذج تســعير‬
‫متفــق عليهــا و التــي تعكــس مخاطــر اإلئتمــان لــدى األطــراف التــي يتــم التعامــل معهــا ‪.‬‬

‫‪149‬‬
 ‫تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة‬ ‫‪ - 45‬‬

‫معاييــر التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة والتي ليس لها أثر جوهري على القوائم المالية الموحدة ‪:‬‬ ‫أ ‪ -‬‬

‫تــــم اتبـــاع معاييــر التقاريــر الماليــة الدوليــة الجديــدة والمعدلــة التاليــة فــي اعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة ‪ ،‬والتــي لــم‬
‫تؤثــر بشــكل جوهــري علــى المبالــغ واالفصاحــات الــواردة فــي القوائــم الماليـــــة الموحــدة ‪ ،‬علمــً بأنــه قــد يكــون لهــا تأثيــر علــى‬
‫المعالجــــة المحاسبيـــــة للمعامــــات والترتيبات المستقبليـــة‪:‬‬

‫توضــح هــذه التعديــات المتطلبــات المتعلقــة بالتقــاص بيــن الموجــودات الماليــة والمطلوبــات‬ ‫التعديــات علــى معيــار المحاســبة‬
‫الماليــة‪ ،‬وتحديــدا معنــى الحقــوق القانونيــة الملزمــة للتقــاص‪ ،‬التحقــق والتســوية فــي نفــس‬ ‫الدولــي رقــم (‪ :)32‬عــرض‬
‫الوقت‪.‬‬ ‫االدوات الماليــة – التقــاص بيــن‬
‫الموجــودات الماليــة والمطلوبــات‬
‫الماليــة‪.‬‬

‫تلغــي هــذه التعديــات متطلبــات االفصــاح عــن المبلــغ القابــل لالســترداد لوحــدة توليــد النقــد‬ ‫التعديــات علــى معيــار المحاســبة‬
‫والتــي وزعــت الشــهرة او الموجــودات غيــر الملموســة ذات العمــر الزمنــي غيــر المحــدد بنــاءا عليهــا‬ ‫الدولــي رقــم (‪ :)36‬التدنــي‬
‫فــي حالــة عــدم وجــود تدنــي أو عــدم اســتعادة قيمــة التدنــي لوحــدة توليــد النقــد المتعلقــة‬ ‫فــي الموجــودات – االفصاحــات‬
‫بهــا‪ .‬كمــا قدمــت هــذه التعديــات متطلبــات إفصــاح إضافيــة والتــي تكــون مالئمــة عندمــا يكــون‬ ‫حــول المبلــغ القابــل لالســترداد‬
‫المبلــغ القابــل لالســترداد لألصــل او لوحــدة توليــد النقــد يقــاس بالقيمــة العادلــة مطروحــا منــه‬ ‫للموجــودات غيــر الماليــة‪.‬‬
‫تكاليف االستبعاد‪ .‬‬

‫جــاءت هــذه التعديــات للتخفيــف مــن متطلبــات التوقــف عــن محاســبة التحــوط عندمــا‬ ‫التعديــات علــى معيــار المحاســبة‬
‫تكــون المشــتقة الماليــة والمحــددة كأداة تحــوط قــد تــم اســتبدالها ضمــن ظــروف معينــة‪،‬‬ ‫الدولــي رقــم (‪ :)39‬األدوات‬
‫كمــا وضحــت هــذه التعديــات أن أي تغيــر فــي القيمــة العادلــة للمشــتقة الماليــة المحــددة‬ ‫الماليــة‪ :‬االعتــراف والقيــاس ‪-‬تبــادل‬
‫كأداة تحــوط الناشــئ عــن التبــادل يجــب ان يؤخــذ بعيــن االعتبــار عنــد تقييــم وقيــاس‬ ‫المشــتقات ومحاســبة التحــوط‪.‬‬
‫فعاليــة التحــوط‪.‬‬

‫‪150‬‬
 ‫تتعلــق التعديــات الحاصلــة علــى المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم (‪ )10‬بتعريــف‬ ‫التعديــات علــى المعاييــر الدوليــة‬
‫المنشــآت االســتثمارية‪ ،‬وتتطلــب تلــك التعديــات مــن المنشــآت التــي ينطبــق عليهــا تعريــف‬ ‫للتقاريــر الماليــة أرقــام (‪ )10‬و‬
‫المنشــآت االســتثمارية عــدم توحيــد اعمــال الشــركات التابعــة لهــا واالعتــراف بهــا وفقــا‬ ‫(‪- )12‬القوائــم الماليــة الموحــدة‬
‫للقيمــة العادلــة مــن خــال األربــاح والخســائر فــي قوائمهــا الماليــة المنفصلــة والموحــدة‪.‬‬ ‫واإلفصــاح عــن الحصــص فــي‬
‫ونتيجــة لذلــك تــم إضافــة بعــض التعديــات علــى المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم‬ ‫ومعيــار‬ ‫األخــرى‬ ‫المنشــآت‬
‫(‪ )12‬والمعيــار المحاســبي الدولــي رقــم (‪ )27‬للتعريــف بمتطلبــات االفصــاح الجديــدة لتلــك‬ ‫المحاســبة الدولــي رقــم (‪:)27‬‬
‫المنشآت االستثمارية‪ .‬‬ ‫القوائــم الماليــة المنفصلــة‬
‫والمتعلقة بالمنشــآت االســتثمارية‪.‬‬

‫معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد‪:‬‬ ‫ب‪-‬‬

‫لــم تقــم الشــركة بتطبيــق المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة الجديــدة والمعدلــة الــواردة أدنــاه الصــادرة والجاهــزة للتطبيــق المبكــر‬
‫لكــن غيــر ســارية المفعــول بعــد‪:‬‬

‫‪151‬‬
‫ســارية المفعــول للســنوات الماليــة‬
‫التي تبدأ في أو بعد ‬

‫أول كانون الثاني ‪2017‬‬ ‫المعيار الدولي للتقارير المالية رقم (‪ :)15‬اإليرادات من العقود مع العمالء‪.‬‬

‫أول كانون الثاني ‪2018‬‬ ‫المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم (‪ :)9‬األدوات الماليــة (‪ :)2014‬صدرت النســخة‬
‫النهائيــة لهــذا المعيــار فــي شــهر تمــوز ‪ 2014‬وطرحــت مــا يلــي‪:‬‬

‫‪ -1‬تصنيــف جديــد ألدوات الديــن المحتفــظ بهــا بغــرض تحصيــل التدفقــات النقديــة‬
‫المتعاقــد عليهــا مــع إمكانيــة البيــع‪ ،‬حيــث يتــم تصنيفهــا ضمــن الموجــودات الماليــة‬
‫بالقيمــة العادلــة مــن خــال الدخــل الشــامل االخــر‪.‬‬

‫‪ -2‬تطبيــق نمــوذج الخســارة المتوقعــة الحتســاب خســارة تدنــي الموجــودات الماليــة‬

‫وذلــك مــن خــال ثالثــة مراحــل تبــدأ بتحديــد خســارة التدنــي المتوقعــة خــال‬
‫االثنــي عشــر شــهرا التاليــة لتاريــخ االعتــراف المبدئــي بالتســهيالت االئتمانيــة ومــن ثــم‬
‫تحديــد خســارة التدنــي فــي حــال زيــادة مخاطــر التســهيالت االئتمانيــة بشــكل‬
‫جوهــري وقبــل ان تصبــح هــذه التســهيالت غيــر عاملــة والمرحلــة األخيــرة عندمــا‬
‫تصبــح التســهيالت االئتمانيــة غيــر عاملــة بشــكل فعلــي‪.‬‬

‫أول كانون الثاني ‪2016‬‬ ‫التعديــات علــى المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم (‪ :)11‬محاســبة شــراء‬
‫الحصــص فــي العمليــات المشــتركة‪.‬‬

‫‪152‬‬
 ‫أول كانون الثاني ‪2016‬‬ ‫التعديــات علــى معيــار المحاســبة الدولــي رقــــم (‪ )16‬ومعيــار المحاســبة الدولــي رقــــم‬
‫(‪ :)38‬توضيــح للطــرق المحاســبية المقبولــة لالســتهالك واإلطفــاء‪.‬‬

‫أول كانون الثاني ‪2016‬‬ ‫التعديــات علــى معيــار المحاســبة الدولــي رقــــم (‪ )16‬ومعيــار المحاســبة الدولــي رقــــم‬
‫(‪ :)41‬الزراعــة – النباتــات المنتجــة‪.‬‬

‫أول كانون الثاني ‪2016‬‬ ‫التعديــات علــى المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم (‪ )10‬ومعيــار المحاســبة الدولــي‬
‫رقــــم (‪ :)28‬األربــاح او الخســائر الناجمــة عــن بيــع األصــول او المســاهمة بهــا بيــن المســتثمر‬
‫وشــركاته التابعــة او اســتثماراته المشــتركة‪.‬‬

‫أول كانون الثاني ‪2016‬‬ ‫التعديــات علــى معيــار المحاســبة الدولــي رقــــم (‪ :)27‬الســماح للمنشــآت بالمحاســبة عــن‬
‫االســتثمارات فــي الشــركات التابعــة‪ ،‬المشــاريع المشــتركة والشــركات الزميلــة امــا بالكلفــة‬
‫وفقــا للمعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم (‪ )9‬او باســتخدام طريقــة حقــوق الملكيــة فــي‬
‫القوائــم الماليــة المنفصلــة‪.‬‬

‫أول كانون الثاني ‪2016‬‬ ‫التعديــات علــى المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم (‪ )10‬والمعيــار الدولــي للتقاريــر‬
‫الماليــة رقــــم (‪ )12‬ومعيــار المحاســبة الدولــي رقــــم (‪ :)28‬الجوانــب الخاصــة بتطبيــق‬
‫االســتثناء مــن التوحيــد فــي الشــركات االســتثمارية‪.‬‬

‫‪153‬‬
‫أول كانون الثاني ‪2016‬‬ ‫التعديــات علــى معيــار المحاســبة الدولــي رقــــم (‪ :)1‬المعوقــات التــي تواجــه معــدي‬
‫القوائــم الماليــة الذيــن يســتخدمون تقديراتهــم عنــد اعــداد التقاريــر الماليــة الخاصــة بهــم‪.‬‬

‫أول كانون الثاني ‪2016‬‬ ‫تحسينات على المعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة في االعوام ‪.2014-2012‬‬

‫أول تموز ‪2014‬‬ ‫تحســينات علــى المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة الصــادرة فــي االعــوام ‪2012-2010‬‬
‫والمتعلقــة بالمعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة ارقــام (‪ )2‬و (‪ )3‬و (‪ )8‬و (‪ )13‬ومعاييــر‬
‫المحاســبة الدوليــة ارقــام (‪ )16‬و (‪ )24‬و (‪.)38‬‬

‫أول تموز ‪2014‬‬ ‫تحســينات علــى المعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة الصــادرة فــي االعــوام ‪2013-2011‬‬
‫والمتعلقــة بالمعاييــر الدوليــة للتقاريــر الماليــة ارقــام (‪ )1‬و (‪ )3‬و (‪ )13‬ومعيــار المحاســبة‬
‫الدولــي رقــم (‪.)40‬‬

‫أول كانون الثاني ‪2014‬‬ ‫التعديــات علــى معيــار المحاســبة الدولــي رقــــم (‪ :)19‬منافــع الموظفيــن توضــح كيفيــة‬
‫االعتــراف بمســاهمة الموظفيــن او األطــراف الخارجيــة المرتبطــة بالخدمــة مــن حيــث‬
‫توزيعهــا علــى مــدة الخدمــة‪.‬‬

‫‪154‬‬
 ‫تتوقــع إدارة الشــركة أن يتــم تطبيــق المعاييــر المبينــة أعــاه فــي إعــداد القوائــم الماليــة الموحــدة عنــد تاريــخ ســريان كل منهــا دون‬
‫أن تحــدث هــذه المعاييــر أي أثــر جوهــري علــى القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة باســتثناء تطبيــق المعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة‬
‫رقــم (‪ )15‬والمعيــار الدولــي للتقاريــر الماليــة رقــم (‪ ، )9‬حيــث تتوقــع االدارة ان يتــم تطبيقهمــا فــي القوائــم الماليــة الموحــدة‬
‫للشــركة خــال الفتــرات الماليــة الــذي تبــدأ فــي أو بعــد االول مــن كانــون الثانــي ‪ 2017‬واالول مــن كانــون الثانــي ‪ 2018‬علــى‬
‫التوالــي‪ ،‬علمــا بأنــه قــد يكــون لهمــا اثــر جوهــري علــى المبالــغ واالفصاحــات الــواردة فــي القوائــم الماليــة الموحــدة والمتعلقــة‬
‫بااليــرادات مــن العقــود مــع العمــاء والموجــودات والمطلوبــات الماليــة للشــركة ‪ ،‬اال انــه مــن غيــر العملــي ان يتــم تقديــر اثــر‬
‫تطبيــق ذلــك فــي الوقــت الحالــي بشــكل معقــول لحيــن قيــام االدارة باســتكمال الدراســة التفصيليــة لتطبيــق هاذيــن المعياريــن‬
‫علــى القوائــم الماليــة الموحــدة للشــركة ‪.‬‬

‫‪155‬‬
‫اإلفصــاح عــن مــدى االلتــزام بتطبيــق القواعــد اإلرشــادية لدليــل حوكمــة الشــركات المســاهمة المدرجــة فــي‬
‫بورصــة عمــان‬
‫تلتــزم الشــركة بتطبيــق كافــة القواعــد اآلمــرة الــواردة فــي دليــل قواعــد حوكمــة الشــركات المســاهمة العامــة المدرجــة فــي‬
‫بورصــة عمــان‪ ،‬أمــا فيمــا يتعلــق بالقواعــد اإلرشــادية الــواردة فــي الدليــل تجــدون فيمــا يلــي جــدو ً‬
‫ال يبيّــن مــدى التــزام الشــركة‬
‫بتطبيــق هــذه القواعــد اإلرشــادية‪:‬‬

‫‪156‬‬
 ‫‪ -1‬مجلس إدارة الشركة‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫يحدد نظام الشركة عدد أعضاء مجلس اإلدارة بحيث ال يقل‬

‫ّ‬
‫√‬
‫عدد أعضائه عن خمسة أشخاص وال يزيد على ثالثة عشر‪.‬‬
‫‪-1‬‬

‫يتم انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة وفق أسلوب التصويت‬

‫√‬
‫التراكمي من قبل الهيئة العامة للشركة باالقتراع السري‪.‬‬
‫‪-2‬‬

‫√‬ ‫ثلث أعضاء المجلس على األقل من األعضاء المستقلين‪.‬‬ ‫‪-3‬‬

‫يسمي عضو مجلس اإلدارة االعتباري شخص طبيعي لتمثيله‬
‫√‬
‫طيلة مدة المجلس‪.‬‬
‫‪-4‬‬

‫يتم االلتزام بعدم الجمع بين منصب رئيس مجلس اإلدارة وأي‬
‫√‬
‫منصب تنفيذي أخر‪.‬‬
‫‪-5‬‬

‫ال ويتمتع بقدر كاف من‬‫يجب أن يكون عضو مجلس اإلدارة مؤه ً‬
‫√‬ ‫المعرفة باألمور اإلدارية والخبرة وأن يكون ملمًا بالتشريعات ذات‬ ‫‪-6‬‬
‫العالقة وبحقوق وواجبات مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫يعمل مجلس اإلدارة على التأكد من توفير كافة المعلومات‬

‫والبيانات الخاصة بالشركة ألعضاء المجلس بما يمكنهم من‬
‫√‬
‫القيام بعملهم واإللمام بكافة الجوانب المتعلقة بعمل‬
‫‪-7‬‬
‫الشركة‪.‬‬

‫يستعين مجلس اإلدارة برأي أي مستشار خارجي على نفقة‬

‫√‬ ‫الشركة شريطة موافقة أغلبية أعضاء المجلس وتجنب تضارب‬ ‫‪-8‬‬
‫المصالح‪.‬‬

‫‪157‬‬
 ‫أ‪ -‬مهام ومسؤوليات مجلس اإلدارة‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫يضع مجلس اإلدارة نظامًا داخليًا يتم مراجعته بشكل سنوي‪،‬‬

‫√‬ ‫تحدد بموجبه بشكل مفصل مهام وصالحيات المجلس‬ ‫‪-1‬‬
‫ومسؤولياته‪.‬‬

‫يتضمن النظام الداخلي المهام والصالحيات والمسؤوليات‬

‫التالية‪:‬‬
‫وضع االستراتيجيات والسياسات والخطط واإلجراءات التي من‬
‫√‬ ‫شأنها تحقيق مصلحة الشركة وأهدافها وتعظيم حقوق‬
‫مساهميهما وخدمة المجتمع المحلي‪.‬‬
‫√‬
‫وضع سياسة إلدارة المخاطر التي قد تواجهها الشركة‪.‬‬

‫يتم تطبيق أحكام قانون الشركات‬ ‫يتم اإلعالن مسبقا عن موعد اإلفصاح عن البيانات المالية قبل‬
‫√‬
‫األردني والتعليمات الصادرة عن هيئة‬ ‫موعد إعالنها بما ال يقل عن ثالثة أيام عمل‪.‬‬
‫األوراق المالية‬
‫وضع سياسة اإلفصاح والشفافية الخاصة بالشركة ومتابعة‬
‫√‬ ‫تطبيقها وفقًا لمتطلبات الجهات الرقابية والتشريعات النافدة‪.‬‬

‫√‬ ‫وضع إجراءات تمنع األشخاص المطلعين في الشركة من‬

‫استغالل معلومات داخلية سرية لتحقيق مكاسب مادية أو‬
‫معنوية‪.‬‬

‫‪158‬‬
 ‫لم‬
‫* األسباب‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬
‫ال يوجد اقتراحات وسوف نقوم بادراج أي‬
‫اقتراحات قد ترد في المستقبل في‬
‫جدول أعمال الهيئة العامة‬
‫تطبقه الشركة حسب تعليمات اسس‬
‫استثمار اموال شركة التأمين وتحديد‬
‫طبيعة موجودات شركة التأمين‬
‫ومواقعها التي تقابل االلتزامات‬
‫التأمينية المترتبة عليها رقم ‪ 1‬لسنة‬
‫‪2006‬‬
‫‪159‬‬
‫طبق‬ ‫طبق‬
‫القاعدة‬
‫بالكامل‬
‫وضع سياسة تفويض واضحة في الشركة يحدد بموجبها‬
‫√‬ ‫األشخاص المفوضين وحدود الصالحيات المفوضة لهم‪.‬‬
‫وضع آلية الستقبال الشكاوى واالقتراحات المقدمة من قبل‬
‫المساهمين‪.‬‬
‫√‬
‫ادراج اقتراحات المساهمين الخاصة بمواضيع معينة على‬
‫جدول اعمال الهيئة العامة بشكل يضمن دراستها واتخاد القرار‬
‫√‬
‫المناسب بشأنها خالل فترة زمنية محددة‪.‬‬
‫وضع سياسة تنظم العالقة مع األطراف ذوي المصالح‪.‬‬
‫√‬
‫اعتماد أسس منح الحوافز والمكافآت والمزايا الخاصة بأعضاء‬
‫مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية‪.‬‬
‫√‬
‫وضع إجراءات عمل خطية لتطبيق قواعد الحوكمة الرشيدة‬
‫√‬
‫في الشركة ومراجعتها وتقييم مدى تطبيقها‪.‬‬
 ‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬
‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫يتم تقييم ومراجعة أداء اإلدارة التنفيذية في الشركة ومدى‬

‫√‬ ‫تطبيقها لالستراتيجيات والسياسات والخطط واإلجراءات‬ ‫‪2‬‬
‫الموضوعة‪.‬‬

‫تتخذ الخطوات الكفيلة بتحقيق الرقابة الداخلية على سير‬

‫√‬ ‫‪4‬‬
‫العمل في الشركة‪.‬‬

‫يتم إنشاء وحدة خاصة للرقابة والتدقيق الداخلي تكون‬

‫مهمتها التأكد من االلتزام بتطبيق أحكام التشريعات النافذة‬
‫√‬ ‫‪5‬‬
‫ومتطلبات الجهات الرقابية واألنظمة الداخلية والسياسات‬
‫والخطط واإلجراءات التي يضعها مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫‪160‬‬
 ‫ب‪ -‬اللجان التي يشكلها مجلس اإلدارة‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫يتم تشكيل عدد مناسب من اللجان حسب حاجة الشركة‬

‫√‬ ‫وظروفها‪ ،‬لكي يتمكن مجلس اإلدارة من تأدية مهماته بشكل‬ ‫‪1‬‬
‫فعال وتحدد تلك اللجان بمهام وفترات وصالحيات محددة‪.‬‬

‫يشكل مجلس اإلدارة لجنة دائمة تسمى لجنة الترشيحات‬

‫يتولى مهام هذه اللجنة مجلس‬
‫√‬ ‫والمكافآت‪.‬‬ ‫‪2‬‬
‫اإلدارة‪.‬‬

‫يكون تشكيل لجنة التدقيق والترشيحات والمكافآت من أعضاء‬

‫مطبقة فيما يتعلق بلجنة التدقيق‬
‫مجلس اإلدارة غير التنفيذيين‪ ،‬ال يقل عددهم عن الثالثة على‬
‫أما بخصوص الترشيحات والمكافآت‬ ‫√‬ ‫‪3‬‬
‫أن يكون اثنان منهم من األعضاء المستقلين وأن يترأس اللجنة‬
‫فيتولى مهامها مجلس االدارة‬ ‫أحدهما‪.‬‬

‫مطبقة فيما يتعلق بلجنة التدقيق‬

‫تضع كل من اللجنتين بموافقة مجلس اإلدارة إجراءات عمل‬
‫أما بخصوص الترشيحات والمكافآت‬ ‫√‬ ‫‪4‬‬
‫خطية تنظم عملها وتحدد التزاماتها‪.‬‬
‫فيتولى مهامها مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫مطبقة فيما يتعلق بلجنة التدقيق‬ ‫تقدم كل من اللجنتين قراراتهما وتوصياتهما إلى مجلس‬
‫أما بخصوص الترشيحات والمكافآت‬ ‫√‬ ‫اإلدارة وتقريرًا حول أعمالها إلى اجتماع الهيئة العامة العادي‬ ‫‪5‬‬
‫فيتولى مهامها مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫للشركة‪.‬‬

‫‪161‬‬
 ‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬
‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫تقوم لجنة الترشيحات والمكافآت بالمهام التالية‪:‬‬

‫√‬ ‫‪ .1‬التأكد من استقاللية األعضاء المستقلين بشكل مستمر‪.‬‬
‫جميع هذه المهام يقوم بها المدير‬ ‫√‬ ‫‪ .2‬إعداد السياسة الخاصة بمنح المكافآت والمزايا والحوافز‬
‫العام بالتنسيق مع مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫والرواتب في الشركة ومراجعتها بشكل سنوي‪.‬‬
‫√‬ ‫‪ .3‬تحديد احتياجات الشركة من الكفاءات على مستوى اإلدارة‬ ‫‪6‬‬
‫من ضمن مهام قسم الموارد‬ ‫التنفيذية العليا والموظفين وأسس اختيارهم‪.‬‬
‫البشرية ووارد في دليل السياسات‬ ‫√‬ ‫‪ .4‬إعداد السياسة الخاصة بالموارد البشرية والتدريب في الشركة‬
‫واإلجراءات ويتم متابعتها مباشرة‬ ‫ومراقبة تطبيقها‪ ،‬ومراجعتها بشكل سنوي‪.‬‬
‫من قبل المدير العام‪.‬‬

‫تتمتع لجنة الترشيحات والمكافأة بالصالحيات التالية‪:‬‬

‫هذه الصالحيات من ضمن صالحيات‬ ‫√‬ ‫‪ .1‬طلب أي بيانات أو معلومات من موظفي الشركة الذين‬
‫يتوجب عليهم التعاون لتوفير هذه المعلومات بشكل كامل‬
‫المدير العام بالتنسيق مع مجلس‬
‫ودقيق‪.‬‬
‫اإلدارة‪.‬‬ ‫‪7‬‬
‫√‬ ‫‪ .2‬طلب المشورة القانونية أو المالية أو اإلدارية أو الفنية من أي‬
‫مستشار خارجي‪.‬‬
‫√‬ ‫‪ . 3‬طلب حضور أي موظف في الشركة للحصول على أي‬
‫إيضاحات ضرورية‪.‬‬

‫‪-2‬اجتماعات مجلس اإلدارة‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫يتم اإلفصاح عن عدد اجتماعات مجلس اإلدارة في التقرير‬

‫√‬ ‫‪1‬‬
‫السنوي للشركة‪.‬‬

‫‪162‬‬
 ‫‪ -3‬اجتماعات الهيئة العامة‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫يوجه مجلس اإلدارة الدعوة إلى كل مساهم لحضور اجتماع‬

‫يتم تطبيق أحكام قانون الشركات‬
‫الهيئة العامة بالبريد االلكتروني الخاص بالمساهم قبل ‪21‬‬
‫رقم ‪ 22‬لسنة ‪ 1997‬بهذا الخصوص‬
‫√‬ ‫يومًا من التاريخ المقرر لعقد االجتماع‪ ،‬على أن يتم إعداد‬ ‫‪1‬‬
‫كما أن البريد االلكتروني للمساهمين‬
‫الترتيبات واإلجراءات المناسبة لعقد االجتماع بما في ذلك‬
‫غير متوفر‪.‬‬
‫اختيار المكان والزمان‪.‬‬

‫يتم اإلعالن عن موعد ومكان عقد اجتماع الهيئة العامة في‬

‫يتم تطبيق أحكام قانون الشركات‬
‫√‬ ‫ثالث صحف يومية محلية ولمرتين على األقل وعلى الموقع‬ ‫‪2‬‬
‫رقم ‪ 22‬لسنة ‪ 1997‬بهذا الخصوص‪.‬‬
‫االلكتروني للشركة‪.‬‬

‫يتم تطبيق أحكام المادة ‪ 171‬من‬

‫قانون الشركات بهذا الخصوص‬ ‫يتم االلتزام بعدم إدراج أية مواضيع جديدة في االجتماع غير‬
‫حيث يتم إدراج أي أمور أخرى‬
‫√‬ ‫مدرجة على جدول أعمال الهيئة العامة المرسل سابقًا‬ ‫‪3‬‬
‫للمناقشة في جدول األعمال‬
‫شريطة موافقة ما ال يقل عن ‪ %10‬من‬ ‫للمساهمين‪.‬‬
‫األسهم الممثلة في االجتماع‪.‬‬

‫يقوم المساهم الراغب بالترشح لعضوية مجلس اإلدارة بإرسال‬

‫سوف يتم تطبيقها في المستقبل إن‬ ‫نبذة تعريفية عنه قبل انتهاء السنة المالية للشركة والتي‬
‫√‬ ‫‪4‬‬
‫دعت الحاجة إلى ذلك‪.‬‬ ‫تسبق السنة التي سيعقد فيها اجتماع الهيئة العامة النتخاب‬
‫المجلس‪.‬‬

‫ يقوم مجلس إدارة الشركة بإرفاق النبذة التعريفية للمساهم‬

‫سوف يتم تطبيقها في المستقبل إن‬
‫√‬ ‫الراغب بالترشيح لعضوية مجلس اإلدارة بالدعوة الموجهة‬ ‫‪5‬‬
‫دعت الحاجة الى ذلك‪.‬‬
‫للمساهمين لحضور اجتماع الهيئة العامة‪.‬‬

‫‪163‬‬
 ‫‪ -4‬حقوق المساهمين‬
‫‪-1‬الحقوق العامة‪:‬‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫يتمتع المساهمون في الشركة بالحقوق العامة التالية‪:‬‬

‫√‬ ‫الحصول على األرباح السنوية للشركة خالل ثالثين يومًا من‬
‫صدور قرار الهيئة العامة بتوزيعها‪.‬‬
‫أولوية االكتتاب في أية إصدارات جديدة من األسهم للشركة‬
‫√‬ ‫قبل طرحها للمستثمرين اآلخرين‪.‬‬

‫اللجوء إلى وسائل حل النزاعات بالطرق البديلة بما في ذلك‬

‫لم يحصل أي مخالفات أو خطأ او‬
‫√‬ ‫الوساطة والتحكيم‪ ،‬نتيجة مخالفة التشريعات النافذة أو‬
‫تقصير على أن يتم تطبيق هذه‬
‫النظام األساسي للشركة أو الخطأ أو التقصير أو اإلهمال‬ ‫‪1‬‬
‫المادة عند الحاجة‪.‬‬
‫في إدارة الشركة أو إفشاء المعلومات ذات الطبيعة السرية‬
‫للشركة‪.‬‬

‫طلب عقد اجتماع هيئة عامة غير عادي وذلك للمطالبة بإقالة‬
‫√‬ ‫مجلس إدارة الشركة أو أي عضو فيه‪ ،‬للمساهمين الذين‬
‫يملكون ‪ %20‬من أسهم الشركة‪.‬‬

‫طلب إجراء تدقيق على أعمال الشركة ودفاترها‪ ،‬للمساهمين‬

‫√‬
‫الذين يملكون ‪ %10‬من أسهم الشركة‪.‬‬

‫‪164‬‬
 ‫ب‪ -‬الحقوق ضمن صالحيات الهيئة العامة‪:‬‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬
‫تتمتع الهيئة العامة بصالحيات واسعة وخصوصًا صالحية اتخاد‬
‫القرارات التي تؤثر على مستقبل الشركة بشكل مباشر ومن‬
‫√‬ ‫‪1‬‬
‫ضمنها بيع كامل أصول الشركة أو جزء مهم قد يؤثر على‬
‫تحقيق أهداف وغايات الشركة‪.‬‬

‫‪ -5‬اإلفصاح والشفافية‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫تضع الشركة إجراءات عمل خطية وفقًا لسياسة اإلفصاح‬

‫المعتمدة من قبل مجلس اإلدارة لتنظيم شؤون اإلفصاح عن‬
‫√‬ ‫‪1‬‬
‫المعلومات ومتابعة تطبيقها وفقًا لمتطلبات الجهات الرقابية‬
‫والتشريعات النافذة‪.‬‬

‫توفر الشركة المعلومات اإلفصاحية للمساهمين والمستثمرين‬

‫√‬ ‫بما في ذلك اإلفصاحات المتعلقة بتعامالت األطراف ذوي‬ ‫‪2‬‬
‫العالقة مع الشركة‪.‬‬

‫تقوم الشركة باستخدام موقعها االلكتروني على شبكة‬

‫√‬ ‫‪3‬‬
‫اإلنترنت لتعزيز اإلفصاح والشفافية وتوفير المعلومات‪.‬‬

‫تقوم الشركة باإلفصاح عن سياساتها وبرامجها تجاه المجتمع‬

‫√‬ ‫‪4‬‬
‫المحلي والبيئة‪.‬‬

‫‪165‬‬
 ‫أ‪ -‬لجنة التدقيق‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫يتوفر لدى جميع أعضاء اللجنة المعرفة والدراية في األمور‬

‫المالية والمحاسبية وأن يكون لدى أحدهم على األقل خبرة‬
‫√‬ ‫عمل سابقة في مجال المحاسبة أو األمور المالية أو أن يكون‬ ‫‪1‬‬
‫ال لمؤهل علمي أو شهادة مهنية في المحاسبة أو المالية‬ ‫حام ً‬
‫أو المجاالت األخرى ذات العالقة‪.‬‬

‫تضع الشركة جميع اإلمكانيات الالزمة تحت تصرف اللجنة بما‬

‫√‬ ‫يمكنها من أداء عملها بما في ذلك االستعانة بالخبراء كلما‬ ‫‪2‬‬
‫كان ذلك ضروريًا‪.‬‬

‫تقوم لجنة التدقيق باالجتماع بمدقق الحسابات الخارجي‬

‫√‬ ‫للشركة دون حضور أي من أشخاص اإلدارة التنفيذية أو من‬ ‫‪3‬‬
‫يمثلها‪ ،‬مرة واحدة على األقل في السنة‪.‬‬

‫‪166‬‬
 ‫ب‪ -‬مهام لجنة التدقيق‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫تقوم اللجنة بمتابعة مدى تقيد الشركة والتزامها بتطبيق‬

‫√‬ ‫‪1‬‬
‫أحكام التشريعات النافذة ومتطلبات الجهات الرقابية‪.‬‬

‫تقوم اللجنة بمراجعة تعامالت األطراف ذوي العالقة مع‬

‫√‬ ‫‪2‬‬
‫الشركة والتوصية بشأنها لمجلس اإلدارة قبل إبرامها‪.‬‬

‫‪167‬‬
 ‫ج‪ -‬مدقق الحسابات الخارجي‬

‫لم‬ ‫طبق‬ ‫طبق‬

‫* األسباب‬ ‫القاعدة‬
‫يطبق‬ ‫جزئيًا‬ ‫بالكامل‬

‫يمارس مدقق الحسابات الخارجي واجباته لمدة سنة واحدة‬

‫قابلة للتجديد على أن اليتولى الشريك المسؤول في مدقق‬
‫√‬ ‫الحسابات الخارجي تدقيق حسابات الشركة ألكثر من أربع‬
‫سنوات متتالية ويجوز إعادة تكليفة بتدقيق حسابات الشركة‬
‫بعد مرور سنتين على األقل‪.‬‬

‫تلتزم الشركة بأن ال يقوم مدقق الحسابات الخارجي بأية أعمال‬

‫√‬ ‫إضافية أخرى لصالح الشركة كتقديم االستشارات اإلدارية‬
‫والفنية‪.‬‬

‫تلتزم الشركة بعدم تعيين أي من موظفي مكتب مدقق‬

‫√‬ ‫الحسابات الخارجي في اإلدارة العليا للشركة إال بعد مرور سنة‬
‫على األقل من تركه تدقيق حسابات الشركة‪.‬‬

‫‪168‬‬
169