*) LA CONTRALORIA (J) GENERAL DE LA REPUBLICA RESUMEN EJECUTIVO INFORME DE AUDITORIA N°373 -2016-CG/COREPU-AC AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MELGAR PUNO “PROCESO DE CONTRATAGION PARA LA ADQUISICION DE CEMENTO PORTLAND TIPO IP DE 42,5 KG PARA LA OBRA: MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA VIAL EN EL JR, CAHUIDE DEL DISTRITO DE AYAVIRI, PROVINCIA DE MELGAR-PUNO” PERIODO: 2 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 L INTRODUCCION: La auditora de cumplimiento @ fa Municipalidad Provincial de Melgar, Puno, corresponde a un servicio de contol posterior programado en el Plan Operativo 2016 de la Oficina Regional de Control de Puno (hoy Contraloria Regional Puno) de la Contraloria General de la Republica, y {uvo como objetivo general determinar si el proceso de contratacion de la Adjudicacién Directa Pablica (ADP) n,° 02-2016-MPM-AICEP por Subasta lnversa Presencial “Adquisicén de cemento portland tipo IP de 42,6 kg, para la obra: Mejoramiiento de la infreestructua vial en el Jr. Cahuide del distito de Ayavii, Provincia de Melgar ~ Puno" (segunda convocaloi) y la nulidad de la primera convocatoria, se levé a cabo de acuerdo a lo establecide en la normativa aplicable y estipulaciones contractuales; comprende el periodo de 2 de enero al 31 de diciembre de 2015. La comisiin auditor fue acreditada con oficion.° 00917-2016-CGICRS de 11 de mayo de 2018. HECHOS OBSERVADOS: 1. Observacion N° 1 Del proceso de seleccién por subastainversa presencia! se ha acreditado que, a pesar de {ue los servdores pibicos solctaran la aprobacion del expediente de contratacin y las ‘bases porla modalidad de subasta inversa; se elabord las resoluciones consignando en la parte resolutva procedimiento clasico, aprobado por la administracién municipal, hecho ue no fue observado por los soctants ni funcfonaris, quienes avelaron el contenido de tas resoluciones; no obstante elo, el proceso de seleccion por subasta inversa presencial 8 llevé a cabo, provecimiento que concluyé con el otorgamiento de la buena pro al postor Por S/ 258 000,00, quedando consentida la misma Sin embargo, a la suscripcién del contrat, se declaré la nulidad de proceso de seleccién or contar con el expediente de contratacién y las bases aprobados por “procedimiento clésico" y no por ‘subastainversa en el segundo proceso de seleocion se otogé la buena ro al mismo pastor pero gor un monto superior de S/-333 000,00, contraviniendo el articulo 12° de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo 1.* 1017, referido @ los requsits para convocar a un proceso de seleccién,_—s, ) LA CONTRALORIA reurecamornneuocamnnsipancrncis Qa.) 1 GINGALSE Ls RPOBUEA Pigina2des Hechos que han generado que la Entidad se oblique a contratar con el mismo pastor, pero or un monto de $/333.000,00 y se le pague innecesariamente un monto mayor de S$). 75.000,00, ocasionando un perjuicio evonémico a la Entidad, origirados por el actuar funcional de ls funcionarios y servidores piblcos. 2, Observacion N°2 De la ejecucién contractual del proceso de seleccién por subasta inversa presencia se ha acreditado que el contratista, en la cuarta entrega, no cumplid con su obligacién de entregar los bienes dentro de los 2 dias calendario contados a partir de la notfcacion de la orden de compra (segin cronograma), entregando parte del cemento con 2 dias de relraso; sin embargo, servidor pico otorgd una conformidad que no se condice con la verdad, avatado por el area usuaria al momento de emitir su informe de conformidad 2 favor del contratsta, como si hubiese cumplido oportunamente con todas las condiciones contractuales; hecho que no fue observado por la administracidn municipal De esta manera, se contravino el Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Suprema n° 184-2008-EF, modiicado mediante Decreto Supremo 1 138-2012-EF, referente a la conformidad del ingreso de fos bienes; generando que la Entidad no aplique ni cobre fa penalidad correspondiente a S/ 6860,00, et cual constituye Peyiuiclo econémico, originado por el actuar funcional de los funcionarios y servidores poblicos, Como resultado de la aucitoria de cumplimiento se ha formulado la fundementacién |uridica correspondiente | Ill, RECOMENDACIONES PRINCIPALES: 1 Remitir ol informe con los recaudos y evidenclas documentales correspondentes, al Organo Instructor competente, para fines del incio del procedimiento sancionador respecto de los funcionaros y servidores serialados en el informe. 2. Comunicar al ttular de ta Entidad, que de acuerdo a la competencia legal de la Contraloria General, se encuentra impedido de cisponer el deslinde de responsabilidad por as mismos hachos @ fs funclonaios y servidores plioos comprendidos en las observaciones n.™ 1 y 2 revelados en el informa, 3. Poner en conocimiento de la Procuraduria Publica encergada de los asunios judciales de la Contraloria General de la Repiblca, para que inicie las acciones legales respecto a los funcionarios y servidores sefalados en la observacién n° 1 de caracter civil y la observacién n.° 2 de carécter penal, revelados en el informe. 4, Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y servidores de la Municipaidad Provincial de Melgar, comprendidos en las observaciones n.* 1 y 2, teniendo en consideracién que su inconducta funcional no se encuentra sujet a la polestad sancionadora de la Contraloria General de la Repibiica. 5. Disponer que la Gerencia de Administracion General, erita una directiva interna en el cual se norme procedimientos concordantes y conducentes a la adecuada aplicacion de la Normativa de contrataciones del Estado, conteniendo funciones y responsablidades de los servidores encargados de recepcién y conformidad de las prestaciones de bienes y/o ‘Kodera te eampliniono ss Mapataad Province Moga Puno Pod de 2d enero aS de dllombe d 2015,LA CONTRALORIA RESUNEN EJECUTIO DEL INFORM DE AUDITOR N:3 9:32016.GIGOREPULAC WU! GENERAL DE LA REPUBLICA a, Se precise la unidad organica y el funcionario responsable de cautelar el cumplimiento de las obligaciones contractuales de los contratistas, en concordancia coi las funciones establecidas en el Reglamento y Manual de Organizacién y Funciones, con énfasis en el plazo de entrega contractual y la aplicacién de penalidades, de ser el caso b, Antes de proceder a autorizar el pago de la adquisicion de bienes, se varfique que éstos hayan obtenido la conformidad correspondiente, previo informe del area usuaria con el cual conste la verficacién de calidad, cantidad y cumplmiento de {as condiciones contractuales, cautelando que cuenten con la debida documentacién sustentante, Pure, 30 SEP 2016 fripalad Prova Patio do 2 de onao alt ielemore da 218, |