МІНЕСТЕРСТВО ЕНЕРГЕТИКИ ТА ВУГІЛЬНОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ КОНЦЕРН «ЯДЕРНЕ ПАЛИВО»

ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

Дата введення в дію «____» ____________ 2013 р.

Наказ № _______ «____» ____________ 2013 р.

Строк дії до Строк дії продовжений до

Інвентарний № Номер повідомлення
Дата Дата
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 2
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

ЗМІСТ
Стор.

ТЕРМІНИ ТА ВИЗНАЧЕННЯ.......................................................................................................4

1 ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ................................................................................................... 5

2 МЕТОДИКА ОЦІНКИ ФІНАНСОВОЇ СПРОМОЖНОСТІ КОНТРАГЕНТА.................10

3 РОЗПОДІЛ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ.....................................................................................12

4 ДОДАТОК А………………………………………………………………………………….13

5 ДОДАТОК Б .........................................................................................................................16
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 3
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

ТЕРМІНИ ТА ВИЗНАЧЕННЯ
підрозділ підрозділ економічної безпеки або відповідні
економічної безпеки спеціалісти з економічної безпеки
(спеціаліст)
відповідальний структурний підрозділ підприємства-учасника
підрозділ ДК «ЯП» та ПрАТ «Завод ЯП», відповідальний
за документально-організаційне забезпечення
роботи конкурсної комісії
конкурсна процедура придбання товарів, робіт і послуг за власні
кошти за конкурсною процедурою в порядку,
встановленому цим Положенням
куратор за підрозділ (куратор), відповідальний за
напрямком досягнення результату, який визначений
діяльності (далі в підписаним договором, і за відповідність цього
тексті - куратор) результату умовам договору, технічним вимогам
і діючим стандартам (використовується в цьому
документі)
контрагент сторона (юридична або фізична особа), яка є
учасником процедури закупівлі, з якою
підприємства-учасники ДК «Ядерне паливо» та
ПрАТ «Завод ЯП» вступає в договірні
відносини або яка здійснює платежі на підставі
рахунків – фактур (використовується в цьому
документі)
звітний період звітним періодом для складання фінансової
звітності є календарний рік. Баланс підприємства
складається на кінець останнього дня звітного
періоду.
Проміжна (місячна, квартальна) звітність, яка
охоплює певний період, складається
наростаючим підсумком з початку звітного року.
Перший звітний період новоствореного
підприємства може бути меншим за 12 місяців,
але не може бути більшим за 15 місяців. Звітним
періодом підприємства, що ліквідується, є період
з початку року до моменту ліквідації. (ПСБО1)
«недобросовісний» постачальник або учасник процедури придбання
контрагент товарів, робіт і послуг, який порушує (порушив)
договірні зобов`язання, надав недостовірну
інформацію, не підписав договір (контракт) у
разі перемоги в конкурсній процедурі або
здійснював інші дії, які спричинили або можуть
спричинити збитки підприємствам-учасникам
ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП»
(використовується в цьому Положенні)
пов'язані сторони фізичні і (чи) юридичні особи, здатні здійснювати
вплив на діяльність суб’єктів господарювання
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 4
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

1 ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
1.1 Це Положення про порядок проведення перевірки фінансово - економічної
надійності контрагентів підприємств-учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ
«Завод ЯП» (далі в тексті - Положення) є документом, що визначає єдиний
порядок перевірки фінансово - економічної надійності вказаних вище
контрагентів.
1.2 Перевірка фінансово - економічної надійності контрагентів проводиться з метою
забезпечення максимального захисту економічних інтересів підприємств-
учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП», мінімізації ризиків під час
роботи з контрагентами.
1.3 Підрозділ економічної безпеки бере участь в оцінці постачальників за
економічними показниками їх діяльності.
1.4 Висновки підрозділу економічної безпеки (спеціаліста) відносно фінансово -
економічної надійності контрагентів є одним з обов'язкових критеріїв оцінки
можливих ризиків при здійсненні придбання товарів, робіт і послуг за рахунок
власних коштів і укладанні договорів.
1.5 У цьому Положенні враховані вимоги:
• Закон України «Про використання ядерної енергії та радіаційну безпеку»;
• Закон України «Про основи національної безпеки України»;
• Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність України»;
• Цивільного кодексу України;
• Кримінального кодексу України;
• Господарського кодексу України;
• Методики розрахунку рівня економічної безпеки України, затвердженої
наказом Міністерства економіки України від 02.03.2007 № 60 (І, ІІ частина);
• Методичних рекомендацій відносно виявлення ознак неплатоспроможності
підприємства і ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства
або доведення до банкрутства, затверджені наказом Міністерства економіки
України від 26.10.2010 № 1361.
• НП(С) БО 1 - Наказ Міністерства фінансів України «Про затвердження
Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до
фінансової звітності» від 07.02.2013 N 73;
• ПСБО 19 - Наказ Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення
(стандарту) бухгалтерського обліку 9 «Об'єднань підприємств» від 07.07.1999
№ 163.
1.6 Вимоги цього Положення обов'язкові для виконання підрозділом економічної
безпеки (спеціалістом) під час проведення оцінки фінансово - економічної
надійності контрагентів, кураторами договорів для визначення доцільності
співпраці.
1.7 Перевірці економічної надійності підлягають усі контрагенти підприємств-
учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП» за виключенням:
• підприємств, які надають комунальні послуги і послуги кабельного
телебачення, мобільного і телекомунікаційного зв'язку;
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 5
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

• медичних і санітарно - епідеміологічних установ;

• метрологічних установ;
• аудиторських організацій;
• арбітражних керівників;
• учбових закладів;
• воєнізованої і пожежної охорони;
• підприємств і організацій, які містяться виключно за рахунок бюджетних
коштів;
• підприємств і організацій, які виконують роботи (надають послуги),
пов'язані з ліцензуванням і сертифікацією;
• банківських установ;
• періодичних видань;
• залізниць, авіакомпаній;
• державних інспекцій;
• розвинених торгових мереж;
• комунальних підприємств Державного реєстру майнових прав.
1.8 Для перевірки фінансово - економічної надійності контрагента (юридичної
особи) - резидента України, з яким планується укласти договір, куратор передає
в підрозділ економічної безпеки такі документи:
• статут підприємства зі змінами і доповненнями (нотаріально засвідчену
копію на момент представлення документів на перевірку);
• установчий договір зі змінами і доповненнями - за наявності (нотаріально
засвідчену копію на момент представлення документів на перевірку);
• документи, які підтверджують повноваження офіційних представників
безпосередніх виробників товарів, виконавців робіт, постачальників послуг:
дилерські, дистриб'юторські сертифікати, листи, агентські угоди, договори
комерційного представництва і тому подібне - за наявності (нотаріально
засвідчену копію);
• виписку з реєстру акціонерів (для акціонерних товариств), які володіють
більше, ніж 20% акцій контрагента;
• свідоцтво про державну реєстрацію або виписку з Єдиного державного
реєстру юридичних осіб і фізичних осіб - суб'єктів підприємницької
діяльності (нотаріально завірену копію);
• свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість (копію,
засвідчену печаткою контрагента);
• довідку про включення в Єдиний державний реєстр підприємств і
організацій України – за наявності (нотаріально засвідчену копію);
• баланс підприємства форма №1 (Ф1) за 2 попередніх звітних періоди (рік)
та проміжна фінансова звітність за останній звітний період з відміткою
органу статистики, завірених печаткою контрагента;
• звіт про фінансові результати за формою №2 (Ф2) за 2 попередніх звітних
періоду (рік) і проміжна фінансова звітність за останній звітний період з
відміткою органу статистики, завірених печаткою контрагента;
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 6
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

• довідку з обслуговуючого банку про відсутність (наявність) кредитної

заборгованості;
• довідку з податкової інспекції про наявність/відсутність заборгованості
перед бюджетами усіх рівнів (оригінал);
• довідку, видану уповноваженою установою, про відсутність/визнання
учасника в установленому порядку банкротом або порушення проти нього
справи про банкрутство (оригінал або нотаріально завірена копія);
• довідку про чисельність і склад найманих працівників;
• довідку про наявність засобів виробництва та складських приміщень (у разі
необхідності);
• довідку про фактичне місцезнаходження;
• банківські реквізити.
Нерезиденти України надають аналогічні документи відповідно до норм, які
діють в їх країнах, перекладені російською мовою. Переклад вказаних документів
має бути засвідченим в установленому порядку (згідно Інструкції про порядок
здійснення нотаріальних дій нотаріусами України, що затверджено наказом
Міністерства юстиції України від 22.02.2012 р. № 296/5).
1.9 Для перевірки фінансово - економічної надійності контрагента (фізичної особи -
суб'єкта підприємницької діяльності), з яким планується укласти договір,
куратор передає в підрозділ економічної безпеки копії таких документів,
засвідчених в установленому порядку :
• свідоцтво про державну реєстрацію або виписку з Єдиного державного
реєстру юридичних осіб і фізичних осіб - суб'єктів підприємницької
діяльності (нотаріально засвідчену копію);
• свідоцтво платника єдиного податку;
• звіт суб'єкта підприємницької діяльності - фізичної особи - платника
єдиного податку за три останні звітні періоди;
• довідку за формою №1 ДФ за три останні квартали.
1.10 Якщо контрагент створений пізніше за попередній звітний період, він надає
вказані в п. п. 1.8, 1.9 документи за усі звітні періоди після його створення.
1.11 Якщо укладення договорів проводиться за результатами конкурсної процедури,
відповідальний підрозділ передає в підрозділ економічної безпеки (спеціалісту)
повний пакет документів, який входить в конкурсну пропозицію учасника, в
такому порядку:
1.11.1 Наступного дня після розкриття пакету з конкурсною пропозицією,
відповідальний підрозділ передає повний пакет документів, який передбачений
пропозицією конкурсної процедури, в підрозділ економічної безпеки
(спеціалісту) для здійснення ретельного аналізу пропозиції конкурсної
процедури, включаючи:
• аналіз фінансової можливості учасників конкурсних процедур;
• перевірку наявності пов'язаних сторін серед осіб учасників конкурсної
процедури;
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 7
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

• перевірку наявності документів, які підтверджують представницькі

повноваження від виробника (дилерських, дистриб'юторських сертифікатів,
листів, агентських угод, договорів комерційного представництва і тому
подібне);
• перевірку документів на предмет наявності устаткування і матеріально-
технічної бази, необхідних для виконання договору, працівників
відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання і досвід;
• перевірку повноважень особи, яка підписує пропозицію конкурсної
процедури (цінова пропозиція);
• перевірку відповідності інформації про досвід виконання аналогічних
договорів, наданою учасниками конкурсної процедури з інформацією
наявної в підприємствах-учасниках ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод
ЯП».
• перевірку відповідності ціни пропозиції конкурсної процедури сумі, яка
передбачена на фінансування закупівлі, а також середньо ринковим цінам.
Письмові довідки - рекомендації підрозділу економічної безпеки (спеціаліста)
впродовж 3-х робочих днів від дати отримання відповідного пакету документів
надаються у відповідальний підрозділ (кураторові) для підготовки засідання
Конкурсної комісії з конкурсної процедури і обліку для здійснення закупівлі.
Для придбання товарів, робіт і послуг у одного учасника за 10 робочих днів до
подачі відповідного пакету документів у відповідальний підрозділ пакет
документів, представлений учасником відповідно до п. п. 1.8, 1.9 цього
Положення, надається куратором договору в підрозділ економічної безпеки для
здійснення аналізу фінансово - економічної надійності контрагента.
Рекомендації підрозділу економічної безпеки (спеціаліста) надаються у
відповідальний підрозділ для підготовки засідання Конкурсної комісії.
1.11.2 У разі не підписання учасником, який став переможцем конкурсної процедури,
договору на придбання товарів, робіт і послуг, відповідальний підрозділ
(куратор) впродовж 3 робочих днів в обов'язковому порядку повідомляє про це
підрозділ економічної безпеки.
1.11.3 Якщо придбання товарів, робіт і послуг здійснюється без проведення конкурсної
процедури, куратором договору за 10 робочих днів до представлення договору,
згідно з Положенням про порядок укладення і ведення договорів (контрактів),
надається в підрозділ (спеціалісту) економічної безпеки на узгодження пакет
документів, згідно п. п. 1.8, 1.9 цього Положення, для здійснення аналізу
фінансово - економічної надійності контрагента.
1.12 Куратори договору до 5 числа кожного місяця інформують (спеціаліста)
підрозділу економічної безпеки про виявлені факти неякісного виконання
(невиконання) контрагентом умов договору (порушення календарних планів або
термінів постачання, неякісне виконання робіт (надання послуг), не усунення
або не своєчасне усунення обгрунтованих зауважень для обліку підрозділом
(спеціалістом) економічної безпеки при роботі і прийнятті рішень відносно
подальшої співпраці з цим контрагентом, а також внесення в електронний
регістр контрагентів підприємств-учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ
«Завод ЯП».
1.13 У разі укладання договорів з контрагентами в строк більше 18 місяців від дня
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 8
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

попередньої перевірки, підрозділ (спеціаліст) економічної безпеки проводить

повторну перевірку фінансово - економічної надійності контрагента у вказаному
п. п. 1.8, 1.9 порядку.
1.14 За результатами перевірки контрагента готується письмова довідка -
рекомендація за формою (Додаток А) за підписом спеціаліста підрозділу
економічної безпеки.
1.15 Дані про перевірених контрагентів підрозділом (спеціалістом) економічної
безпеки заносяться в електронний регістр контрагентів (Додаток Б) підприємств-
учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП».
1.16 Відповідальним за ведення цього Положення є підрозділ підприємств –
учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП», визначений для роботи з
контрагентами.
1.17 Це Положення повинне знаходитися в загальному відділі підприємств-учасників
ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП» (оригінал) та у підрозділі зазначеному
у п. 1.16 (копія).
Це Положення повинні знати і керуватися їм керівники підприємств-учасників
ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП», що відповідають за економічну
безпеку, керівники структурних підрозділів, відповідальні особи, які ведуть
договірну роботу і беруть участь в організації і придбанні товарів, робіт і послуг.
1.18 З цим Положенням мають бути ознайомлені структурні підрозділи підприємств-
учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП».
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 9
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

2 МЕТОДИКА ОЦІНКИ ФІНАНСОВО – ЕКОНОМІЧНОГО СТАНУ

КОНТРАГЕНТА
2.1 Під час проведення конкурсної процедури придбання товарів, робіт і послуг,
перед укладенням договору (контракту) з контрагентом, а також за
необхідності, в процесі моніторингу його фінансового стану в ході виконання
договору (контракту), підрозділом (спеціалістом) економічної безпеки
проводиться оцінка фінансової надійності контрагента і виявлення можливих
ризиків для підприємств-учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП».
2.2 Висновок про фінансову можливість контрагента враховує розрахункове
значення визначених в п. 2.3 коефіцієнтів, наявність простроченої
заборгованості з кредитів, показники прибутковості (збитковості) і інших
чинників, які впливають на фінансову можливість контрагента.
2.3 Розрахункові значення коефіцієнтів, які характеризують фінансову можливість
контрагента, визначаються :
• Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Кл) - визначається як відношення
суми грошових коштів (їх еквівалентів в національній і іноземній валюті) і
поточних фінансових інвестицій до суми поточних зобов'язань. Коефіцієнт
показує, яка частина короткострокових зобов'язань може бути погашена
негайно, найбільш жорсткий критерій ліквідності.
Нормативне значення Кл не менше 0,2.
Кл = грошові кошти і поточні фінансові інвестиції /
поточні зобов'язання (1)
де грошові кошти і поточні фінансові інвестиції дорівнюють сумі рядків
220, 230 і 240 балансу - Ф 1;
поточні зобов'язання дорівнюють розділу 4 балансу рядок 620 - Ф1.
• Коефіцієнт покриття (Кп) - визначається як відношення оборотних
активів підприємства до позикового капіталу (суми довгострокових і
поточних зобов'язань). Характеризує достатність обігових коштів
контрагента для погашення своїх боргів протягом року.
Нормативне значення Кп не менше 1.
Кп = оборотні активи / довгострокові і поточні зобов'язання (2)

де сума оборотних активів відповідає рядку 260 балансу (Ф1);

довгострокові і поточні зобов'язання дорівнюють сумі рядків 480 і 620
балансу (Ф1).
• Коефіцієнт забезпечення власними засобами (Кзвз) - визначається як
відношення власних засобів (сума власного капіталу, забезпечення
наступних витрат і платежів і прибутків майбутніх періодів мінус
необоротні активи) до суми усіх оборотних активів. Характеризує
наявність власних обігових коштів у контрагента, необхідних для його
фінансової постійності.
Нормативне значення Кзвз не менше 0,1.
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 10
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

Кзвз = власний капітал + забезпечення наступних витрат і платежів +

прибутки майбутніх періодів - необоротні активи / оборотні активи (3),
де власний капітал відповідає рядку 380 балансу (Ф1);
забезпечення наступних витрат і платежів відповідає рядку 430 балансу
(Ф1);
прибутки майбутніх періодів відповідають рядку 630 балансу (Ф1);
необоротні активи відповідають рядку 080 балансу (Ф1);
оборотні активи відповідають рядку 260 балансу (Ф1).
2.4 Наявність незначних залишків грошей на поточних рахунках не означає фінансову
неспроможність підприємства, оскільки засоби на поточні рахунки можуть
поступити впродовж декількох днів.
2.5 В результаті перевірки фінансово - економічної надійності підрозділом
(спеціалістом) економічної безпеки формується електронний регістр
«недобросовісних» контрагентів.
2.6 Для віднесення контрагентів до категорії «недобросовісних» в якості основних
критеріїв приймаються:
• невиконання (несвоєчасне виконання) умов договору з вини контрагента;
• постачання неякісної, фальсифікованої або контрафактної продукції (вхідний
контроль, відмова в роботі під час експлуатації, рекламації);
• не підписання учасником, який став переможцем конкурсної процедури,
договору про придбання товарів, робіт і послуг;
• наявність справи про банкрутство;
• притягнення контрагента до відповідальності за скоювання злочинів у сфері
державних закупівель або корупційних правопорушень;
• надання недостовірної інформації або свідоме приховування відомостей, які
мають значення для оцінки фінансово, - економічної надійності контрагента;
• здійснення контрагентом інших дій, які створюють ризики для економічних
інтересів підприємств – учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП» і
можуть привести до негативних наслідків.
Для віднесення контрагента до категорії «недобросовісних» підприємств-учасників
ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП» письмово повідомляє його про це з
рекомендаціями по усуненню виявлених невідповідностей.
2.7 За результатами перевірки контрагента готується письмова довідка - рекомендація
про стан фінансово - економічної надійності контрагента (Додаток А), в якій
вказується стан його платоспроможності, а також інформацію про ділову
репутацію контрагента, отриману з ІНТЕРНЕТ, ЗМІ і інших джерел (у т. ч.
правоохоронних органів і служб безпеки контрагентів підприємств – учасників
ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП»).
Вказана довідка - рекомендація спрямовується керівникам підприємств-учасників
ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП», а також до підрозділу, що здійснює
конкурсну процедуру або готує проект договору (контракту) для обов'язкового
обліку в роботі і ухваленні рішень відносно подальшої співпраці з даним
контрагентом підприємств-учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ«Завод ЯП».
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 11
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

3 РОЗПОДІЛ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ
3.1 Підрозділ економічної безпеки несе відповідальність за:
• своєчасні перевірки фінансово - економічної надійності контрагента
відповідно до вимог цього Положення і її оцінку;
• проведення моніторингу фінансових можливостей контрагентів
підприємств - учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП» і їх
субпідрядників в період дії договору у випадках, передбачених чинними
документами підприємств - учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ
«Завод ЯП»;
• накопичення, облік, обробку і аналіз інформації, яка відноситься до сфери
економічної безпеки, для підготовки пропозицій з попередження
можливих ризиків фінансово-господарської діяльності підприємств-
учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП».
3.2 Куратори договорів несуть відповідальність за:
• своєчасне надання повного пакету документів до підрозділу економічної
безпеки для аналізу відповідно до п. п. 1.7, 1.8 або 1.9 цього Положення;
• своєчасне інформування підрозділу економічної безпеки про факти
неякісного виконання (невиконання) контрагентом умов договору
(порушення календарних планів або термінів постачання, неякісне
виконання робіт (надання послуг), не усунення або не своєчасне усунення
обгрунтованих зауважень та ін. порушень.
3.3 Відповідальний підрозділ несе відповідальність за:
• своєчасне надання повного пакету документів в підрозділ економічної
безпеки для аналізу відповідно до п. п. 1.7, 1.8 або 1.9 цього Положення;
• своєчасне інформування про непідписання учасником, який став
переможцем конкурсної процедури, договору на придбання товарів, робіт і
послуг.
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 12
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

Додаток А

Типова форма

Кому __________________
___________________
(структурний підрозділ підприємств
- учасників ДК «Ядерне паливо» та
ПрАТ «Завод ЯП»)

Довідка - рекомендація за підсумками перевірки

фінансово - економічної надійності контрагента підприємств-учасників
ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП»
___________________________________________________________
(повне найменування контрагента)

1. Адреса: (юридична і фактична).

2. Форма власності : (вказати форму власності).
3. Статутний капітал: (сума згідно із статутом).
4. Засновники: (ПІБ або найменування, доля кожного в статутному капіталі).
5. Керівник: (ПІБ, телефон, факс).
6. Чисельність працюючих: (кількість).
7. Свідоцтво про державну реєстрацію: (серія, номер, дата видачі, ким видано).
8. Виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичних осіб -
суб'єктів підприємницької діяльності (серія, номер, дата видачі, дата і номер
запису в Єдиний державний реєстр юридичних осіб і фізичних осіб - суб'єктів
підприємницької діяльності).
9. Код ЄДРПОУ: (номер).
10. Свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість: (ІПН ,
номер, дата видачі, ким видано).
11. Банківські реквізити.
12. Види діяльності.
13. Офіційний web -сайт, електронна адреса.
14. Документи, що підтверджують повноваження від виробника (дилерські,
дистриб'юторські сертифікати, листи, агентські угоди, договори комерційного
представництва і тому подібне).

Проаналізувавши отримані дані за 200_ - 200_ р.р. (Таблиця 1), підрозділ

економічної безпеки (спеціаліст) інформує про наступне:
• відомості про перевірку наявності або відсутності порушення справи про
банкрутство підприємства;
• відомості про стан заборгованості перед бюджетом, фондами соціального
страхування і заробітній платі (напр.: заборгованість після виплат до бюджету,
фонди соціального страхування і заробітній платі не перевищує місячної
норми);
• відомості про наявність або відсутність банківських кредитів;
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 13
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

• відомості про наявність або відсутність довгострокових зобов'язань;

• аналіз фінансової стійкості контрагента (у кожному окремому випадку
порівняння фактичних значень показників з нормативними, вказівка
позитивних і негативних чинників);
• аналіз платоспроможності і ліквідності контрагента (у кожному окремому
випадку порівняння фактичних значень показників з нормативними, вказівка
позитивних і негативних чинників);
• аналіз ділової активності контрагента (у кожному окремому випадку
порівняння фактичних значень показників з нормативними, вказівка
позитивних і негативних чинників);
• аналіз прибутковості (збитковості) з вказівкою суми доходу (збитку) на звітну
дату;
• інформацію про ділову репутацію контрагента, отриману з ІНТЕРНЕТ, ЗМІ і
інших джерел (у т. ч. правоохоронних органів і служб безпеки контрагентів
підприємств – учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП»);
• відомості про перевірку наявності пов'язаних сторін серед осіб учасників
конкурсної процедури;
• відомості про перевірку документів на предмет наявності устаткування і
матеріально-технічної бази, необхідних для виконання договору, працівників
відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання і досвід;
• відомості про перевірку повноважень особи, яка підписує пропозицію
конкурсної процедури (цінова пропозиція);
• відомості про перевірку відповідності інформації про досвід виконання
аналогічних договорів, наданою учасниками конкурсної процедури з
інформацією наявної в підприємствах - учасниках ДК «Ядерне паливо» та
ПрАТ «Завод ЯП»;
• відомості про перевірку відповідності ціни пропозиції конкурсної процедури
сумі, яка передбачена на фінансування закупівлі, а також середньо ринковим
цінам;
• інші відомості, в т. ч. отримані під час виїзду співробітників підприємств-
учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП» для ознайомлення з
виробничими базами і офісами контрагентів.

Таблиця 1
факт. показники на: висновок про
нормативне
Показники фінансову
значення
01.01.20__ 01.01.20__ спроможність
2 3 4 6 7
Коефіцієнт абсолютної
ліквідності не менше 0,2 відповідає
Коефіцієнт покриття не менше 1 відповідає
Коефіцієнт забезпечення
власними засобами не менше 0,1 не відповідає

Підсумок: аналіз наданої фінансової звітності свідчить, що діяльність

підприємства впродовж 20__ - 20__ р.р. була прибутковою і складає відповідно
0,00 тис. грн. і 0,00 тис. грн. Розмір статутного капіталу, згідно із статутом складає
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 14
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

0,0 тис. грн., величина власного капіталу підприємства станом на 01.01.20__ р.

складає 0,00 тис. грн. Чистий дохід від реалізації продукції в 20__ р. складає 0,00
тис. грн., в 20__ р. - 0,00 тис. грн. Згідно з балансом, станом на 01.01.20__ р. у
підприємства є довгострокові зобов'язання в сумі 0,00 тис. грн.

Зразкові варіанти текстів рекомендацій :

● на звітну дату 01.01.20__ р. більшість значень коефіцієнтів, що, згідно п. 2.3
діючого Положення про порядок перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів підприємств-учасників ДК «Ядерне паливо» та ПрАТ «Завод ЯП»
характеризують фінансову спроможність підприємства, відповідають (не
відповідають) нормативним значенням;
● співпраця з контрагентом в повному об'ємі ⃰;
● здійснювати постійний контроль за виконанням умов договору, якістю і
об'ємами виконаних робіт і наданих послуг ⃰;
● у разі нагальної потреби укладення договорів здійснювати постійний контроль
за виконанням умов договору, якістю і об'ємами виконаних робіт і наданих
послуг⃰;
● утриматися від співпраці з даним контрагентом, при нагальній потребі
укладення договорів здійснювати постійний контроль за виконання умов
договору, якістю і об'ємами виконаних робіт і наданих послуг ⃰;
● утриматися від співпраці з даним контрагентом ⃰.

Спеціаліст підрозділу
економічної безпеки (підпис) Ініціали, прізвище

⃰ Відповідний варіант довідки - рекомендації формується на підставі вимог

пункту 2.7 Положення про порядок проведення перевірки фінансово -
економічної надійності контрагентів підприємств - учасників ДК «Ядерне
паливо» та ПрАТ «Завод ЯП».
ДК «Ядерне паливо» ТИПОВЕ ПОЛОЖЕННЯ Стор. 15
про порядок проведення перевірки фінансово - економічної надійності
контрагентів| в ДК «Ядерне паливо», його підприємствах – учасниках та
ПрАТ «Завод ЯП»

Додаток Б

Електронний регістр контрагентів підприємств-учасників ДК «Ядерне паливо» та

ПрАТ «Завод ЯП»

№ Дата Організаційно- Код Юридична Web - Посада, ПІБ Наявність Дані Наявність Рекомендації Примітка
перевірки правова форма, ЄДРПОУ адреса, сайт, керівника, представницьк підрозділу ознак за (інші
п контрагента назва, дата фактична засновників их по вхідному недобросовіс результатами дані, які
/ реєстрації адреса, e-mail повноважень контрлю ної перевірки, № заслугов
п (перереєстрації) контактні контрагентів тому справи ують на
контрагента телефони увагу
підрозді
лу)