Лекція 6.

СТАТИСТИКА ТОВАРНИХ ЗАПАСІВ ТА

ТОВАРООБОРОБІГУ

План лекції
1. Поняття товарних запасів та товарооборотності,
завдання
статистики.
2. Облік та система показників статистики товарних запасів та
товарооборотності.
3. Методи оцінки оптимальності товарних запасів.
4. Аналіз стану та динаміки товарних запасів.
5. Аналіз товарооборотності.

Ключові слова та поняття: товарний запас, товарооборотність,

середні товарні запаси, кругообіг товарної маси, запасоємність, швидкість
товарообігу, час обігу товарів, забезпеченість товарообігу товарними
запасами.

1.Поняття товарних запасів та

товарооборотності, завдання статистики

Товарний запас – товарна маса, що знаходиться в сфері торгівлі та

забезпечує постійність та неперервність процесу товарного обігу
(товар, який знаходиться між актами купівлі-продажу), набуває форми
товарного запасу

Схема обігу товару

- акт купівлі товарів; - акт продажу товарів.

1
 Оборот товару – одиничний, закінчений акт зміни власника шляхом
придбання товару, трансформації в товарний запас та реалізації. При
цьому реалізуються дві основні мети ринку: споживач задовольняє
свій попит на і-й товар; продавець отримує прибуток від його
реалізації.
Оборотність товарів (товарооборотність) – закінчений процес,
який починається з надходження товару в сферу обігу та
закінчується його переходом в сферу споживання.

Фактори, що впливають на товарооборотність:

- співвідношення між попитом та пропозицією;
- споживчі властивості товару;
- складність асортименту товарів;
- організація завозу (надходження) товарів;
- географічні особливості місцевості та умови транспортування.

Функції товарних запасів та товарооборотності

Індикатори ринкової кон’юнктури Регулятори ринку

Класифікація товарних запасів:

Класифікаційна ознака
1.За місцем в процесі
відтворення
2.За місцезнаходженням
3.За регулярністю
оновлення
4.За відповідністю до
нормативу
5.За натурально-речовим
складом товарів
6. За відповідністю
споживчого попиту
Види товарних запасів
1.1.Виробничі запаси
1.2.Товарні запаси
1.3.Фонд особистого споживання
2.1.Запаси в сфері виробництва
2.2.Товари в дорозі
2.3.Товарні запаси в оптовій торгівлі
2.4.Товарні запаси в роздрібній торгівлі
3.1.Поточні товарні запаси
3.2.Товарні запаси сезонного оновлення
3.3.Товарні запаси дострокового завозу
3.4 Товарні запаси періодичного
оновлення
4.1.Товарні запаси, що відповідають
нормативу
4.2.Товарні запаси, що не відповідають
нормативу
5.1.Запаси засобів виробництва
5.2.Запаси предметів споживання
6.1 Запаси товарів, що відповідають
споживчому попиту

2
 6.2 Запаси товарів, що не відповідають
споживчому попиту
Завдання статистики товарних запасів та товарооборотності:
- облік товарних запасів (абсолютної суми та середніх товарних запасів);
- визначення оптимальних розмірів товарних запасів та виявлення
відхилень фактичних запасів від оптимальних;
- розрахунок та аналіз обсягу, рівня та структури товарних запасів;
- визначення і аналіз показників товарооборотності;
- визначення забезпеченості товарообігу товарними запасами;
- аналіз ефективності використання товарних запасів;
- аналіз тенденцій та закономірностей процесу товарооборотності.

2.Облік та система показників статистики

товарних запасів та товарооборотності

Методи спостереження за товарними запасами:

o інвентаризація – суцільний перепис товарних запасів;
o оперативний облік – приблизний підрахунок запасів без суцільного
підрахунку;
o балансовий підрахунок складається з використання моделі
балансової рівності
Зк = Зп + Н – ТО - ДВ
де Зк, Зп – відповідно запаси на кінець та початок звітного періоду,
Н –всі види надходження товарів за період,
ТО – товарообіг (реалізація);
ДВ – документовані витрати
o комп’ютерний облік – з використанням ЕОМ на підставі
балансового методу.

Система показників товарних запасів та товарооборотності.

І.Показники обсягу товарних запасів. Виражаються в натуральних та

вартісних вимірниках як в цілому, так і в розрізі підприємств, регіонів:
 резервний (страховий) товарний запас;
 мінімально допустимий обсяг товарних запасів;
 максимальний обсяг товарних запасів.

ІІ. Показники структури товарних запасів (відносні величини

структури та координації) – питома вага окремих товарних груп у
загальному їх обсязі.

3
 Питома вага перехідних запасів (Пзп) в загальному обсязі товарних
ресурсів
Зп
Пзп 
Зп  Н

ІІІ. Показники рівня товарних запасів та середніх товарних запасів.

1.Середні товарні запаси за період:

Якщо є данні про товарні запаси на початок та кінець періоду - середня
арифметична проста
З З
З п к

2
де Зп, Зк – відповідно товарні запаси на початок та кінець періоду.
Якщо є дані про запаси на всі звітні дати – середня хронологічна
З 1
 З 2  ... 
З n

2 2
= З n 1
де n – кількість рівнів ряду динаміки.
При нерівних проміжках часу між даними про товарні запаси – середня
арифметична зважена
З
 Зt
t
де t – інтервал часу.

2. Запасоємність (Зє) – відображає обсяг товарних запасів на одиницю

товарообігу:
З
З  к
є
ТО
де ТО –обсяг товарообігу.

3. Забезпеченість товарообігу товарними запасами (Зз) – відображає

кількість днів торгівлі, на які вистачить товарних запасів:
З
З  к
з
m ,
де Зк – товарні запаси на кінець періоду (чи на певну дату),
ТО
m
m – одноденний товарообіг ( t ).

4
  Зк  З з m
З 
Середня забезпеченість m m

4. Товарооборотність:
Швидкість товарного обігу (Ш) (кількість оборотів товарної маси)
ТО
Ш 
З

Ш 
 ТО   ШЗ
Середня швидкість
З З
Час обороту (Ч) (кількість днів одного товарообігу)
З З
Ч   t
m ТО
Середній час обороту
Ч 
 З   Чт
т т

5. Відхилення від оптимального розміру товарних запасів:

У вартісному вимірнику
 ТО 
З п
N 


t ,
де N – оптимальний розмір товарного запасу.
В днях обороту
 ТО 
 Зп : N
 t 
У відсотках до оптимального розміру

З о  100
 100
N
6. Частка товарів що залежались.

3.Методи оцінки оптимальності товарних

запасів

Напрямки оптимізації товарних запасів

Мінімізація витрат максимізація задоволення попиту

Методи оцінки оптимальності товарних запасів:

 дослідно-статистичні;
5
  методи експертних оцінок;
 техніко-економічні розрахунки – обсяг товарного запасу
розбивається на окремі його елементи. Наприклад:
Ni = ai + bi + 0,5ci + di,
де ai – запас на час приймання та підготовки товару для продажу;
bi – робочий запас і-го товару;
ci – частота завозу і-го товару в днях;
di – страховий запас і-го товару.
Загальний оптимальний розмір товарних запасів N = ∑ Ni
 економіко-математичні методи:
- метод екстраполяції – перенесення тенденції створення товарних запасів
в минулому та поточному періоді на майбутнє;
-Модель Уілсона:

2RC 2

N= C 1
,
де R – розмір купівельного попиту або обсяг товарообігу;
С1 – витрати, які пов’язані із зберіганням товарних запасів;
С2 – витрати по транспортуванню.

4.Аналіз стану та динаміки товарних

запасів

Напрямки дослідження товарних запасів:

І напрямок – визначення обсягу та рівня товарних запасів по ланкам
торгівлі, по торговельних організаціях та системах, в регіональному аспекті.
ІІ напрямок – аналіз товарних запасів по групах товарної
номенклатури.
IІІ напрямок – дослідження коливання товарних запасів та
співставлення з коливанням товарообігу.
ІV напрямок – дослідження динаміки зміни товарних запасів (побудова
динамічних рядів, розрахунок аналітичних та узагальнюючих показників
динаміки та моделювання тренду, індексний метод).
V напрямок – аналіз впливу факторів на обсяг та рівень товарних
запасів та їх оборотність (метод групувань, індексний метод, побудова
регресійних моделей)

1. Абсолютний приріст товарних запасів:

6
 у сумі ∆З = З1 – З0
у днях ∆Д = Д1 – Д2
2. Коефіцієнт випередження розкриває тенденцію зміни товарних
запасів:
Т  Т ТО
К  К
З
в
Т
, або
ТО З ,
в
Т
де Тз та Тто – відповідно темп росту запасів та товарообігу.

3. Загальний індекс товарних запасів:

З   p q
IЗ 
1 1 1

З  p q
, 0 0 0

де p0, p1 – відповідно базисна та звітна роздрібна ціна на товар;

q0, q1 – відповідно базисна та звітна кількість товарних запасів.

4. Індекс фізичного обсягу товарних запасів:

p q
I З (q) 
0 1

p q 0 0

5.Аналіз товарооборотності

Особливе місце в аналізі товарооборотності займає індексний метод.

Індекс швидкості:

Ш  ТО : ТО  ТО : З  :
I  1
I I 1 0 1 1
Ш
Ш З З ТО З 0 1 0 0 0
ТО З

Індекс часу товарного обігу:

Ч1  З : З  З :m  :
I I I 1 0 1 1
Ч
Ч m m З m 0 1 0 0 0
З ТО

Індекс середньої швидкості товарообігу (змінного складу)

Ш  Ш З : Ш З  Ш З : З 1 0 1
I з .с .  1 1 0 1 1

Ш З 0 З Ш З З 1 0 0 0 0

7
 Індекс швидкості фіксованого складу:
Ш З :Ш З  Ш З
1 0 1
I ф .с .  1 1 1

З З Ш З
1 1 0 1
Індекс структурних зрушень в товарних запасах:
Ш З : Ш З  Ш З : З
0 0 0
I с. з. 
1 0 1 1

З З 1 Ш З З 0 0 0 0

Індекс середнього часу обігу товарів (змінного складу):

Ч Ч m : Ч m  Ч m :  m
I з .с .  1  1

 m  m Ч m  m
1 0 0 1 1 1

Ч 0 1 0 0 0 0

Індекс часу обігу товарів (фіксованого складу):

Ч m : Ч m  Ч m
I ф .с . 
1 1 0 1 1 1

 m  m Ч m
1 1 0 1
Індекс структурних зрушень в товарному обігу:
Ч m : Ч m  Ч m :  m
I с. з. 
0 1 0 0 0 1 1

 m  m Ч m  m
1 0 0 0 0

Адитивні моделі

І. Абсолютний приріст ІІ. Абсолютний приріст

товарообігу: середніх товарних запасів:
ТО   Ш1 З1   Ш 0 З0 ∆З = ∑Ч1m1 - ∑Ч0m0
в т.ч за рахунок зміни часу
в т.ч за рахунок зміни обороту:
швидкості: ∆ЗЧ = ∑Ч1m1 - ∑Ч0m1
ТОш   Ш1 З1   Ш 0 З1 за рахунок зміни обсягу
за рахунок зміни одноденного товарообігу:
середніх товарних запасів: ∆ЗЗ = ∑Ч0m1 - ∑Ч0m0
ТО з   Ш 0 З1   Ш 0 З0

Контрольні запитання:

1. Назвіть умови створення товарних запасів.

8
2. Охарактеризуйте основні класифікаційні ознаки товарних запасів.
3. Яким чином товарні запаси характеризують ситуацію на ринку?
4. Охарактеризуйте основні методи визначення оптимального розміру
товарного запасу.
5. Охарактеризуйте показники структури товарних запасів
6. Назвіть методи розрахунку середніх товарних запасів.
7. Як розраховуються показники часу та швидкості товарообігу.
8. Як побудувати індексні факторні моделі динаміки швидкості
товарообігу та час обігу товарів?
9. Побудуйте індексну модель часу обігу товарів.