SENA & CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS SENNA COORDINACION BANCA, SEGUROS, FIDUCIA Y AFP. IN TALLER CONTABILIDAD BANCARIA A continuacion se presenta una serie de transacciones que diariamente se presentan en las oficinas bancarias (para el ejercicio el ejemplo sera una oficina de Davivienda), se debera realizar las contabilizaciones utilizando el PUC del sistema financiero colombiano: 1. Se recibe una consignacién a una cuenta corriente por $25.000.000, con cheque de! Banco Santander. 2, Se constituye en la oficina una CDT, por valor de $50.000.000 con un plazo t” de 90 dias, tasa de interés del 7,5%T.V, realice la contabilizacién de esta ap” operacién en la fecha de constitucién, liquidacion intereses, pago de intereses y cancelacién del titulo, gSanoctay 3. El banco otorga un descubierto en cuenta corriente al sefior Pedro Torres por valor de $8.450.000. A una tasa de interés corriente del 28%E.A. el cliente lo paga al siguiente dia en efectivo. 4. El sefior Pedro Torres compra una chequera de 100 cheques por valor de $350.000, este valor es debitado de su cuenta corriente. 5. La sefiora Teresa Franco retira de su cuenta corriente un cheque de gerencia por $25.000.000 para pagar en el concesionario La Unién 6. El Banco paga el cheque de gerencia presentado por el concesionario La Union. 7. El sefior Tomas Cifuentes retira de su cuenta corriente $2.500.000 en caja con pin pad, por esta transaccion el banco le cobra una comisién de $3.276 mas el 16% de IVA, debitados de su cuenta. jo 8. EI canje recibido tiene un valor de $22.458.000 de los cuales devuelve 3 — cheques por un valor de $1.420.000. oO La segunda compensaci6n recibida tiene un valor de $3.280.000, los cheques devueltos corresponden a cuentas corrientes. 10. Se presenta un faltante en caja por $100.000.00. (Sa \11.Se cancela la némina de la oficina del presente mes asi: sueldos $6.850.000, auxilio de transporte $88.000.00, descuentos salud $85.000, pensiones $86.350, los empleados tienen cuenta de ahorros en la oficina. 12.Se presenta un sobrante en caja por $120.000.00. 13.Se paga arriendo del local de la oficina por $500.000 con cheque de gerencia. 14.Se abre una cuenta de ahorros, el cliente realiza una consignacion inicial por valor de $2.000.000, la mitad en cheque, la mitad en efectivo. 15.Se recibe una consignacién para una cuenta de ahorros con cheques de la ciudad de Barranquilla por un valor de $10.000.000, el banco cobra una comisién del 1% sobre el total de la consignacién, valor que es cancelado en efectivo por el cliente. ( 16)Se desembolsa un crédito por la suma de $30.000.000, plazo 18 meses, “tasa de interés del 28% E.A, para ser amortizado mensualmente, crédito desembolsado en la cuenta de ahorro del cliente. Contabilizar desembolso, liquidaci6n primera cuota.