PROGRAMA DE TRABAJO PARA LA PLANIFICACION DE LA AUDITORIA CLIENTE: "EMPROSERVIS CIA LTDA" PERIODO DE AUDITORIA: Al 31 de diciembre del 2008 CCLIENTE: “EMPRO SERVIS CIALTDA" PERIODO: DEL 2008 REF. HECHO No. PROCEDIMENTOS. prs PoR: FECHA 1 | CONOCIMENTODELACOMPANIA Programe una entrevista con el Gerente General, en donde vas} JAndreaCastito | 96042009] 1.4] susitarse Pa, Indiquetss osmotivasdelaauditora y el procesimientoque se vaa| segur las personas que colavorarindirectamente conlos auditores en Is obiencion y dela informasiony decumentecén equetice pwraet examen Solicteunespadotisicoy el equipode ofcina que va autilizarse en 12.]ia Pa, | Andreacastie |06042009] sigcucién del examen. Recopile de manera ordenada los Estattos, Leyes, Decretos, Verénica 13.] Reglamenios, P2, |Rvadencia 26042009] Aquerdas, Resolucones,Disposicionesy otros prenuncimientos.¢ instructvos 414,] aaministracion existente y determine 3. | Femandotniquer | 604-2009}‘AUDITORES ANDINOS LTDA. Auditores y Consultores Empresariales PROGRAMA DE AUDITORIA DE DISPONIBLE CLIENTE: AUDITORIA A: OFIMUEBLES LTDA. Diciembre 31 de 2.004 No, “OPERACION HORAS | HORAS | HECHO | REF. | FECHA estimapas_| Reates | _poR_| P/T TINTRODUCCION El disponible comprende los recursos de propiedad de Ia empresa con liquidez inmediata o instantanea ‘OBJETIVOS DE LA AUDITORIA Determinar si los saldos de las partidas de disponible 1 |aue aparecen en el Balance General representan los recursos con liquide: inmediata de propiedad de la empresa a dic. 31 Establecer que no existan restricciones sobre las 2__| partidas de disponible 3 | Evaluar el control interna del grupo Disponible. ‘PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR, Prepare una cédula con los datos de los Bancos © 1 |instituciones Financieras con Ia cuales mantiene 1 negocios la empresa Prepare una cédula con Ta relacian de lox fondox Ajax 2 |exstentes con fos nombres de los responsables, 1 montos, fianzas y restrieciones Flabore un diagrama de flujo del movimiento de 3 | efectivo, recepcién, depdsitos y registro de ingresos 3 en efectivo, asi como las salidas del mismo. “4 __ | Verifigue los procedimientos de control del disponible z 3 _| Responda el cuestionario de control interno 20 ‘PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDTA 1 | Efectue un arqueo de caja general y fondos fijos a la = fecha de cierre de los extados financiersAUDITORES ¥ ASOCIADOS S.A. PROGRAMA DE AUDITORIA CLIENTE: Nogocos y Sovvcioe Gal Eaiodor 5 A CIUDAD. Guayagul’ [PROVINGIA Giayas CUENTA: CUENTAS POR COBRAR, PERIODO: Del 01 de enera de 201K y 0131 de diciembre de AIX. OBJETIVO GENERAL: Doterminar la mazonabilidad do los saldas de la Cuentas por Cobar que $0 reflojan on al Estado Financioro. Establocer que no existan restricciones sobre las partidas de cuentas por cobrar. Evaluar el control interno del grupo de disponible. HECHO | wonas ‘ORAS PROCEDIMIENTOS. Rer.pt.| MECHO cctmnoas | meses ETAPA PRELIMINAR Evaluacion de Control Intemo y determinacién de la materialidad Formutar 0 actalizar los flujos que muesten los Procedimientos para otorgar créditos, incluyendo la aplicacion contable En relacién al proceso anterior, obtener informacion ‘sobre politicas vigentes respecto a descuentos, bonificaciones y ventas