Pitanje: Ustanovili smo da smo napravili grešku prilikom knjiženja, kao i prilikom uplate PDV-a za

XI/08. Naime, ispostavili smo privremenu situaciju koja je sadržavala slijedeće elemente:

- Vrijednost radova 1.082.822

- PDV 184.080
- Vrijednost sa PDV 1.266.902
- Retencija 6% 79.815
- PDV retencije 11.597 - GREŠKA
- Ostatak za naplatu 1.187.087
- Iznos PDV-a 172.483

Proknjižili smo, obračunali i uplatili 172.483 KM, umjesto 184.080 KM. Da li sačinjavamo zamjensku
prijavu? Da li UINO obračunava zateznu kamatu ili mi? Kakav je postupak?

Odgovor: Za navedenu grešku postoji obaveza sačinjavanja zamjenske prijave. UINO će na osnovu
zamjenske PDV prijave u sistemu ALICE, automatski obračunati kamate i zadužiti vas. Zatezna kamata
se obračunava po stopi od 0,06% dnevno, za svaki dan kašnjenja, prema Zakonu o postupku
indirektnog oporezivanja. Kamata se obračunava za utvrđenu razliku nepalćenog PDV-a.