AGROPECUARIA CARS S.A.S NIT.900.667.801-0 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras expresadas en pesos Colombianos) NOTA 1 - INFORMACION GENERAL DEL ENTE ECONOMICO AGROPECUARIA CARS S.A.S, es una empresa con domicilio en Colombia ubicada en la vereda Sabanas de Ibirico finca villa carolina del municipio de la Jagua de Ibirico Cesar, con vigencia indefinida. Su objeto social principal es la cria, ceba y comercializacién de especies menores en especial aves de corral y sus derivados, identificada con NIT N° 900.667.801-0 formalizada y registrada en camara de comercio de Valledupar bajo la matricula N° 117679 de fecha 24 de Octubre de 2013, NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES Bases de Presentacién de los Estados Financieros. Los estados financieros, son preparados en concordancia con la Normas Internacionales de Informacion Financiera (NIIF) y atendiendo la normatividad vigente en Colombia establecida en la Ley 1314 del 2009 y Decretos 2784 y 3024 del 2013. Los mismos seran elaborados sobre la base del costo historico, el cual es modificado por el valor razonable de los activos financieros. En atencién a lo anterior los estados financieros de la empresa de acuerdo con las Normas Intefnacionales de Informacién Financiera aceptadas en Colombia seran preparados al 31 de Diciembre del 2018. Unidad de Medida De acuerdo con disposiciones legales, los hechos econdmicos se reconocen en la moneda funcional que para los efectos es el Peso Colombiano, La informacion presentada en Pesos Colombianos ha sido rédondeada a la unidad mas cercana, excepto cuando se indica de otra manera. Periodo Cubierto Los presentes Estados Financieros cubren los siguientes periodos: 1. Estados de Situacion Financiera: Al 31 de Diciembre del 2018. 2. Estados de Resultado Integral: Por el afto terminado al 31 de Diciembre de 2018. 3. Y las revelaciones que comprenden un resumen de las politicas contables significativas y notas a los Estados Financieros.Instrumentos Financieros Los Instrumentos financieros se clasifican en. Activos Financieros Pasivos Financieros Activos No Financieros Los activos y pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable. Los costos de transaccién que son directamente atribuibles a la adquisicion o emision de activos y pasivos financieros se agregan 0 deducen del valor razonable de los activos © pasivos financieros, cuando sea apropiado, al momento del reconocimiento inicial. Los costos de transaccién directamente atribuibles a la adquisicién de activos 0 pasivos financieros designados al valor razonable con cambio en los resultados se reconocen de inmediato en ganancias o pérdidas. Activos Financieros Los activos financieros se clasifican de acuerdo con el propésito para el cual fueron adquiridos en las siguientes categorias: Activos financieros al valor razonable con ajuste a resultados. Deudores por cobrar y préstamos. Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento. La clasificacion depende del propésito para el cual se adquirieron los activos financieros. La gerencia determina la clasificacién de sus activos financiers a la fecha de su reconocimiento inicial. Todas las'compras o ventas regulares de activos financieros son reconocidas a la fecha de la transaccion. Las compras o ventas regulares son todas aquellas compras 0 ventas de activos financieros que requieran la entrega de activos dentro del marco de tiempo establecido por una regulacién 0 acuerdo en el mercado, Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Al inicio las cuentas por cobrar se miden por el valor razonable de las mercancias a crédito a los clientes comerciales. Las perdidas que resulten del deterioro del valor se reconocen en el estado de resultado como costos. Pasivos Financieros Las cuentas por pagar son obligaciones de pagos por compras 0 por prestacion de bienes y servicios que se han adquirido de los proveedores nacionales en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos cortientes, si el pago debe ser efectuado en period de un afio o menos. Si el pago debe ser efectuado en un periodo superior a un afio se presentan como pasivos no corrientes.Clasificacién de Saldos en Corrientes y No Corrientes En el estado de situacién financiera, los saldos se clasifican en funcién de sus vencimientos, como corrientes con vencimiento’ igual o inferior a doce meses contados desde la fecha de corte de los estados financieros y como no corrientes, los mayores a ese ejercicio Efectivo y Equivalentes de Efectivo El efectivo y equivalentes, el efectivo son reconocidos en el balance a su valor en pesos y corresponden al efectivo en caja y el dinero disponible en bancos en ‘cuentas de ahorro y cuentas corrientes. El efectivo en bancos se presenta neto de sobregiros bancarios en el balance. Inventarios Los inventarios se valoran por el precio de compra 0 adquisicién. El costo se determina usando el método de costo promedio ponderado. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso ordinario del negocio, menos los gastos variables de venta aplicables. Obligaciones Financieras Comprende el valor de las obligaciones contraidas en la obtencin de Créditos con Entidades Financieras, con destino a incrementar el capital de trabajo y a financiar la Propiedad de Inversion en la que esta inviriendo la empresa, proyectando su crecimiento y mejora de calidad en la parte administrativa, ventas y comercial; estas obligaciones se clasifican en corto y largo plazo. Reconocimiento de Ingresos ‘Se miden por el valor razonable, y se registra por las de ventas de los productos comercializados y servicios prestados a los Clientes, netos de descuentos comerciales. La empresa reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede medir con fiabilidad, para cada una de las actividades desarrolladas. Reconocimientos de Costos y Gastos Los costos y gastos se reconocen y se llevan a resultados por el sistema de causacion. Los costos directos indirectos necesarios para la comercializacién y prestacion de los servicios a los cuales se realizan a través contratacién con proveedores Nacionales, y en cada tipo de bienes o servicios que requiera el ente econdmico Los gastos operacionales de administracion corresponden a los relacionados directamente con la direccién, planeacién y organizacion, para el desarrollo normal de la actividad operativa, incluyendo las operaciones y transacciones de las areas ejecutiva, financiera, comercial, legal y administrativa Propiedad, Planta y Equipo - Neto Las propiedades y equipos son reconocidas en su medicién inicial por el valor histérico, valor razonable y posteriormente valoradas al costo menos depreciacion acumulada y pérdidas por deterioro.Activos Intangibles Los activos intangibles adquiridos por la compafia y que tienen una vida util definida son medidos al costo menos la amortizacién acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro. Beneficios a los Empleados El reconocimiento de beneficios a los empleados esta dado por todas las formas de contraprestacion concedidas por la empresa de los servicios prestados por los empleados. Obligaciones Laborales Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales, las provisiones por concepto de prestaciones sociales son calculadas para cubrir las prestaciones legales que la empresa adeuda a sus empleados Impuesto de Renta EI impuesto sobre la renta por pagar se determina con base en estimaciones, seguin disposiciones fiscales vigentes. La provisién para impuesto sobre la renta es llevada al resultado del ejercicio. NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE El saldo disponible con corte a 31 de Diciembre de! 2018 incluye CUENTAS 2018 CajaGeneral 2.460.000 0 Total efectivo y equivalente 2.460.000 Caja. Corresponde al recaudo por ventas de contado a los clientes comerciales y al recaudo de cuentas por cobrar y demas actividades en el cual se desarrollan las. actividades del giro ordinario de la empresa. Bancos. Corresponde a los saldos las cuentas bancarias del manejo de los recursos propios del ente econdmico. NOTA 4 ~ DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El saldo de los deudores con corte al 31 de Diciembre del 2018 incluye: NTAS 2018 Deudores Comerciales y Otras ‘| | Cuentas por Cobrar Clientes Nacionales Comerciales 380.000 Varios Total Deudores Comerciales 4.380.000Registra el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor de la empresa, incluidas las comerciales y no comerciales, donde se destacan: cuentas por cobrar a clientes comerciales, NOTA 5 - INVENTARIOS CORRIENTES El saldo de inventarios con corte a 31 de Diciembre de! 2018 incluye: CUENTAS 2018 Inventario Corriente Actives Biolégicos ‘9.650.000 Total inventario Corriente 9.650.000 Es el valor de la cantidad de aves y demas animales disponibles para ser comercializados y entregados a los clientes de forma inmediata NOTA 6 - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. El saldo de propiedad planta y equipo y depreciacion acumulada con corte a 31 de Diciembre de 2018 incluye ‘Cuenta 2018 Flota y Equipo de Transporte Construcciones y edificaciones 72,300.00 Maquinaria y equipo 6.120.000 Equipos de oficina 3.150.000 Equipos de comunicacién y computacion 3.120.000 Total Propiedad Planta y Equipo 24,690.00 Comprende el conjunto de las cuentas que registran los bienes de cualquier naturaleza que posee el ente econémico, para el desarrollo del giro normal de sus operaciones que contribuyan con la generacién de ingresos 0 sirvan de apoyo en la produccién de bienes para el crecimiento de la misma. NOTA 7- OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO Y CORTO PLAZO EI saldo de las obligaciones financieras se desglosa de la siguiente manera con corte a 31 de Diciembre de 2018: Cuenta 2018 Obligaciones Financieras Proveedores 4.494.000 Financiera Coomultrasan 3.592.000 Total Obligaciones Financieras 8.086.000 Comprende el valor de las obligaciones contraidas por la empresa, mediante la obtencién de recursos en efectivo con establecimientos financieros, bancarios ycompajiias de financiamiento comercial con destino a capital de trabajo y a los programas de inversion establecidos por la empresa, estas obligaciones se clasifican en corto y largo plazo. Las obligaciones corresponden a créditos que posee la empresa con las entidades financieras, para cubrir las obligaciones con proveedores y otras obligaciones que se incurran en el desarrollo de las actividades comerciales. El saldo de cuentas comerciales y otras cuentas por pagar registrado a 31 de Diciembre de 2018, esta representado por obligaciones contraidas por la empresa con proveedores y terceros, originadas de la adquisicion de mercancia para el sustento y mantenimiento de establos para los animales, NOTA 8- PATRIMONIO El saldo de patrimonio con corte a 31 de Diciembre de 2018 incluye: Cuenta 2018 Capital suscrito y pagado Jorge Enrique Restrepo Diaz 9.000.000 | Dtiidad det Ejercicio 3.120.000 Utilidades y excedentes acumulados 20.974.000 TotalPatrimonio ‘3.094.000 NOTA - INGRESOS OPERACIONES ORDINARIAS El saldo de los ingresos con corte a 31 de Diciembre 2018 incluye: Cuenta a 2018 Ingresos Operacionales ‘Comercio al por mayor y al por menor de aves de | 97,640,000 | corral, sus derivados y otros animales vivos. Total Ingresos Operacionales '97.640.000 Los ingresos de la empresa, corresponden a las ventas por comercializacién al por mayor y al por menor de aves de corral, sus derivas (huevos) y otros tipos de animales vivos, en su establecimiento ubicado en la misma finca Villa carolina y otros llevados a domicilio donde sean requeridos NOTA 10 - COSTO DE VENTA POR INGRESOS ORDINARIOS EI saldo de costo por las ventas de mercancia con corte a 31 de Diciembre del 2018 incluye: Cuenta 2018 Costos Operacionales_ Costo por Comercio al por mayor y al pormenor 70.215.000 Total Costos Operacionales 70.215.000Los costos relacionados corresponden a la compra de insumos para la alimentaci6n y cria de los animales, vitaminas para su cuidado. NOTA 11 - GASTOS OPERACIONALES. Los gastos operacionales de administracion y ventas que a continuacién se detallan son entre el periodo comprendido de 01 de Enero del 2018 y 31 de Diciembre del 2018: ~ Cuenta | 2018 Gastos operacionales | Gastos de Admiracion 43.100.000 | Gastos de ventas _ 6.650.000 | Gastos financieros 3.720.000 | Gastosdiversos 835.000 | Total gatos operacionales_ / | 24.305.000 | Los gastos realizados representan los pagos efectuados a trabajadores, servicios publicos y servicios varios que corresponden al giro ordinario de la empresa. El rubro de la cuenta sueldos corresponde a los pagos salariales de los empleados vinculados con la compafila por concepto de la relacién laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes. E ENRIQUE ibe). ANUARD ALFONSO RUIZ VEGA C.C. N° 1.082.913.516 C.C. N° 1.065.632.514 REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO T.P N° 27602-T