2 CAPITULO 3X EFECTOS ECONOHICOS DEL INGRESO PUBLICO Sobre la Demanda Sobre la Oferta Sobre la Balonza Comercial Sobre el nivel general de precios Efecto distributivo de lo rento Sobre el ciclo econémico 74 CAPITULO TX EFECTOS EOONOMECOS DEL INGRESO PUBLICO “EL poder de establecer inpuestos...n0 es a6lo el poder do dectroir, sing tonbién el poder de dor la vido" TRIBUNAL SUPREMD DE Los FSTADOS UNIDOS (1) En el copstule VI se trotaron los efectos econénicos del Getto PUbLi co, y te dijo que es quizss dentro del estudio de Les Finonzos PUbLL, cot, ol at sto née relevante, como tonbién lo ero el estudie do los efectos del ingrose. PAUL SAMUELSON dice: “Entondomos por polftica Fiscel positive el —~ proceso de dispontr lot ingresos y los gostos pablicos de manere -~ 0 ayuden @ un tiempo, © onortizar los oscilaciones del etclo eco nénico y © mantener une econonte pragresive slovece nivel de ox pleo y Libre de inflactén o daflacisn excesiva" (2), Esto indica que ingreso y gosto plblico son "sianeses", que cunque Jos resultadar que cada uno provece, pusdan ser de carécter inverso, tin enborge Lot dot constituyen un todo dentro de le politics Fiscal del Estado. EL aismo outor dice © continuceién: "Lee efles de lo guerra han de nostrado que 1o politics flacel es un area poderose. Reolmente, pu Ti) Cede por PUAL SAMs (2) thiden pég. 40t + 9 vgn 18725 de que algunos digon que, 1o mismo que en el coto de 1a bombo ats wnica, os un orna denasiods poderosa pare que se permite o ot hom bres y o los gobfernos jugor com ello, y que més volérfa que ounce . Sin enbargo, Lo cierto es que, lo nism que ninguna nacién serfo copar de estorte please esc politica fiscal, wolvtonente = ‘con los brazos crurodos mientres la virvel iezncbs o 10 poblocién, evalqvier pofs securre a lo polfties Fiscel an cuanto las depresion nes conienzon a gonor terreno, Al llegar este cote no hay posible elecsién y hay quo intentar Llevar lo polftice Fiscal por caves econémicos no destructivas, ‘sino fires y seguros, Todo Gobierno asorrolle sienpre unc politica Fiscal, lo sepe 0 no, y lo ave hay ue resolver es si ha de sor una polftica constructive © una poll- {ica inconsciente y desconcertada" (3) EFECTOS SOBRE LA DEMAWDA: Se reconiende volver o chequear les sveve scuaciones que se plonte ron en el capitulo VI. Aguf solamente s¢ plontearé 1a eevocién de equilibrio yo conocida y so hard referencia o todas les dents veri bles yo definidas on el cited copstule por entenderles como sufie- inte conocides y manejados por el lector. POEs M = Cerex ee ot bat Dentro de Ie situscién de squilibrio que plantea le ecuscién prece onto, aupéngense dos potibles sitvaciones: TY PAIL SWUELSON: Op. cits, péig. 401 26 mnto de lo tributacién; 8) vr ow 1b) une disninucién de lo aisna ito en lo tributactée (1) se operg En el priner cote, ante un aumento en I o x6 uno controceién innediota en lo denando ol ver los porticulores do sv riqveza; este controccién puede reflejerse, wogin 10 in doncie de los inpuestor on el consumo (C) 0 en ie Ieversisn (x) Este efecto puede significor que apesezcan oxcedentes {ise industrializedes) con lo © en onbos. do bienes de consumo 0 de copitel (pa ‘eel, si no #e desea, cone dabe sez, uno depresién necesozianente, habré quo responder lodonde externa (X) prodveiéndose un incre imonto en los exportaciones. Resoniendos ss AT => 0) Ve ) v0 e) AK 1s efectos totalmente antogénicos, pues EL sagundo supusste, produce efectos total 29 lung dianiqueign do los Tributes (T) preducisé un inerenonto en 6 ‘amplfa to dewanda interna, pudiende con— riqueza, con Lo cust se troeete le externa. Luese: Ya, At 2 VK kz inportonte relocionar estos efectos con los ya estudiadss del gosto poblico. Se puede suponer, por ejemplo, que el Gobierno de- cide aunontar su gests pUSlico por une parte y disninvir los triRy butos por 1s otra, Entonces se tendsfe que Ace aa ) Si oe A(+3) donde Acs? yee A(C+1) donde VT —o Act Estos efector exponsivos de In demande pueden repcosentores @ cononte on La sigutente foraa: marco #21 ‘RaFIeo ne 2 sace bf ase a a6. & Benece centsc.e rarico ne 2 aso Le Linea de 452 supone que pore un nivel de Goste Total (Y) se corresponde ‘con un nivel de P.NN © Tonto nacionel (X) los gréficos precdentss demuestron dos cosces 2) Los efectos del gosto y dol ingress ton inversos. EFectivonente, lun increment del gaste y une reduccién de los tributes signifi ‘con enpliacién do lo donanda, inccenentads en el gasto del gobier, re cvendo A6.P., © iguslmente inerenentode po: 1a disainucién del ingreto del gobieeno VT ) Le conjuncién de 26 Jos medidas posibles a odoptor por parte del Gobierno inplicon un déficit en Io gestién Financiere del Estodo. EFECTOS SOBRE LA OFERTA: En ol copftule anterior, ol tratar loz pzineipios de CAPACIDAD DE PA 60, y EL DE PLENO EIPLED sobro todo, quadd dicho que el sistena tri butorio tonfo le finalided de tener pe sents 1o capacided de la com rnonfa para soporte: los tributos; esto 2s, los inpuestor deben cui dor La fuente que Les dan osigen y no agotarla, y por otro leds, Los Llowados inpusstos incontivade de 1a activided econsnico, cuye £4 relied no es precisonente lo coptecién de 1808, sino In de olen tor clartes actividedee © desalenter y haste prohibir otros, indice ite en Jo oferte cloronente que Los tributes puoden influir notobli fotol y en av estructura, De hecho no solanente pueden, sino que Jo hacen. ‘sf piénsese solonente en une elevaciéa do los sronceles 0 lo impor tocién (1), +i éstor ae situan ton eltos can sea posible, ol fecto experado seré una dréstics disainucién de le oferte extorne - OH). Esta medida puede tener dos finalidedes: a) Prohibix inpostecianes inecesarigs, y osf Logror una wejore on209 Le Bolanze de pages? y 1) Proteger Io industria nacional de lot porductes de origen impor, tede Dice cote, exdstente en el pafe, a3 ol astableciniento de exencio res por determinado tiespo 9 novas industrios que se Jnstolen o - (71); ents politica ve dirk ids ol astinule de lo oferta interne (P.8.1) con Lo cvol, le dis 0 Lo fabricacién de nuevas productos mninucién 0 el cunsnto de Loe trib tos puede toner efector sivile~ ren sabes ln ofscts, todo dopende de lo intencién que Ileve le po~ Attics yn santas veces conentedo de 10 gran diversidod ingrese pobhi. ‘tro parte, © que los tributos no tienen como Finalided nis 902 9 Ls de coptar recursos. Per le dicho insedistonsrte antes, no es posible afizear que: — sr .8t, pues Fri pe si AT [es un oraneel Vit —F per si Uf os uno exonsracisn vio —> ar si 0s une disninuetén Vi > Apr efective de 1s presiée tributarie EFECTO SOBRE LA BALANZA COMERCTAL. ‘Ai estudiar los efectos sobre Lo denando y sabre lo oferta, se vie! como los ingresos pdblicos podfon alteror 5» conponontes exter: ynided, s6le 10 seh nos de lee misnas, (KAM). En este op: loré que le elevacién © disninueién de determinedos tributes pue- den provocar elevacién o desconso on los conponentes externas de 1a oferta y Io dando, con Lo cel se lograré fovorecer o ofector negotivonente el sade de 12 Bolonza Conerciol. EFECTOS SOBRE EL NIVEL GENERAL DE PRECIOS: Los tributes son torbién efectivos intr entenin~ ntos para el niente estoble del nivel general de precios, ¢, dicho de otra ao- nero, los teibutos conctituyen poderosos instrumentos antiinflocio narioe 0 ontideflacionerios. Le inflocién ( An.gip ) 0 lo deflecién (Vn. fantre otras rozonee, por uno demande excesive © una denonda insufi, ) se producen, - elente; de este nonere, conosidas como 191 los efectos sobre lo rnondo, 1 Estodo puode, con politicas discrecionales, incentiver 0 desoctivar, segin aconseje lo situceién, Le deaanda interna, EFECTO DISTRIBUTIVO DE LA RENTA NACIONAL: A portir de lo evolueién de le doctrine tributeria desde el onti=~ uo principio de I> copitocién ol woderno principio de 1s prog vided, estudiodos en el copftule precedente, uno de los abjetivos que con mayor aceptecién se le reconoce a le foror una juste disteibuctsn do 2a rigueza, Si se considera el principio de le progresivi fad, (Ver of VIII) es fScilmante conpeensible que, en pro de uno justicia triby tule — torio, los rentas née altos sean grovadas con tarifes también al— tos, y lee renter manores To sean con tarifas bajas, Llegindose, ~ inclusive, a lo exencién de todo Expussto 12s rentos muy bajes, co sto s0n Los de supervivencio,Exta misién de los tributos de anpvtor elevodes porciones de ine areso ¢ los més poderosos econésicononte, y exinir a lov débiles, trate, sungue eon frecuencia no le logee con fectivided, hecer de los pobres manor pobres y de los risos senos sient; esto es, Loger una aejor distribucién de le riqueza, Sl @ este efecto que porsigue el Ingreso piblico se le Inco fl efecto similar que busca el Gasto Péblico, estudiade en ol com pitule VI, cal edeptede por 61 Estodo logea una mejor distribucién de lo ren Logroré una isin intagral de como Le polftice fis, te neciora. EFECTOS SOBRE EL CICLO ECONOMTCD: Cuando s0 estudié ol pri plo do equilibrio y lox aFactos del Gaz to Piblico sobre el ciclo econsaico, Lectura que te recoatends vo), ver © hacer, el lector pudo percatorse cons 28 de dificil soporar completamente ol estudio del Gaste Pdblice sin tocar el ingress. - En ese oportunidad s6 vid, por une parte, que el equilibrio del - gosto en relocién con el ingreso, sagin se trote de posses indus trfelizedos © né, se logra con polftices de Ingrese, seon datos 0 eiginodes en los Llomados diepasitivos autonéticos del eistens ——- Fiseel © por endeudaniento. Por otes part depre Grete PébLico, no debLo inportas 9 dijo tonbién, que o- tacor una fos iva de un ciclo econémice con una politica de "Le forma en que se obtengo el di nero" (4) pore pager eso gaetons TAYLOR dice: “El objetive principal Lo inposicién onticfelica es estinulor el consumo 0 le inversién privada cvande 12 econonsa (GY Wa. BEVERIDGE: 09. cit. pig. 52 2 nocionel se encventre bajo ol nivel dei empleo totol y dissinvir fl consumo 9 Las invertiones cuondo el wpleo total ho sido ol-- conzado y Ios nuevos gostos s6lo pueden traducizse on inflecién" 6). Todo esto indice que el Estado, por medio de su politics inposi- iva, yo sea que sto opere por medio de dispositivos ovtonétiess de cong socién, 0 por polftices discresionoles, Lograsé toe pore contrarrestar 1s deflacién en lo fose depresive del cielo ex ef to " Una ceducedén en 1a recaudacién conéaico 0 1a inflecién on 1s etape expansive del aisno, hhoce sobor PALL S. SAMJELSON: fiscal 1s precisanonte lo que el aédico recetarse en caso de uno disminueién de 1a rents, con lo cual ol aietens Fiscal rt ser un 16 Ido y poderoso dispositive de estobilizacin aconéni-— ca" (6). De esta sanero queden estudiodos Los Gos de los ingresos péblic Pore coneluiz, conve ‘ncipeles efectos econéai, recordar una ver més 12 dicho ol final del estudio de los ofectos econSnicos del gosto en cuanto 2 los hiséte sis que se manejan 9 se pueden marejar, en cuanto o le necesided ~ ‘de infornacién paro 10 tone de deeieiones y sabre todo, @ Lo impli ito on ol tena,,com es, 12 presencia de intersees particuleres. En el coso ds los ingresos, 192 Intereees encontrados pueden gene- rar conflictos ton grandes, porque, cone pudo haberee percotade ol Loctor, ol enfoque realizado fus desde al Sngulo do Ios ingresos ~ pOblicos de cordctor tributario, Lo que yo de por af dabe revelor [que su monejo 00 ads conflictive que en el cose del Gosto Publi ‘GY PHILP €. Tav.oR. Teh Economics of Pubic. Finance. New York, 1948, citedo por M. Motus Genovente en Finanzas Piblices. Cop. IIT pg. 48 (6) PAUL A. SAMUELSON: Op. cit, pdg. 402