Тема 3: Обліку грошових коштів та розрахунків

Завдання 1
Дані для виконання:
Підприємством були здійснені наступні операції:
- оприбутковано готівку - як внесок до статутного капіталу, – 7 тис. грн.;
- перераховані кошти постачальнику як передплата за товари – 12 тис. грн. (в т.ч.
ПДВ);
- отримані кошти в касу: на виплату заробітної плати – 52 тис. грн, дивідендів – 900
грн., на відрядження – 620 грн.
- видана заробітна плата – 52000 грн.;
- видано на відрядження – 620 грн.
- видані дивіденди – 900 грн.
- повернені невикористані грошові кошти в касу від підзвітної особи – 420 грн.
- повернені кошти в банк – 80 грн.
Необхідно: відобразити операції з руху грошових коштів в обліку.
Дт Кт Сума, тис грн
30 46 7
1
37 311 12
1
64 644 2
1
30 311 53,52
1
66 301 52
37 301 0,62
2
67 301 0,9
1
30 372 0,42
1
31 301 0,08
1

Завдання 2
Дані для виконання:
Підприємством було здійснено такі господарські операції:
— отримані грошові кошти з банку на виплату зарплати – 3 тис. грн.;
— видана зарплата працівникам – 3 тис. грн.;
— отримані грошові кошти з банку на господарчі потреби і відрядження – 600 грн.;
— видані кошти підзвітній особі на придбання канцелярських товарів – 200 грн.;
 — видані кошти на відрядження директору – 400 грн.;
— повернені в касу грошові кошти, отримані працівником як позички – 2,8 тис. грн.;
— наданий звіт про використання коштів наданих на відрядження або під звіт
працівником за придбання канцелярських товарів – 220 грн.;
— наданий авансовий звіт на суму за відрядженням – 370 грн.;
— повернуто в касу невикористану суму на відрядження –? грн.;
— відшкодовані з каси грошові кошти працівникові –? грн.
Необхідно: відобразити операції з руху грошових коштів в обліку.
Дт Кт Сума, тис грн
301 311 3
66 301 3
301 311 0,6
372/ 301 0,2
1
372/ 301 0,4
2
301 341 2,8
209 372/1 0,22
372/ 301 0,02
1
209 372/2 0,37
301 372/2 0,03

Завдання 3
Дані для виконання:
Підприємством були здійснені наступні операції:
-отримана на поточний рахунок оплата від покупця за готову продукцію – 3,8 тис.
грн.;
-перераховані кошти постачальнику за матеріали – 1,2 тис. грн.;
-отримані кошти в касу на виплату: заробітної плати – 5 тис. грн, дивідендів – 300
грн., на відрядження – 180 грн.
-видана заробітна плата – 5 тис. грн.;
-видано на відрядження – 180 грн.
-видані дивіденди – 300 грн.
-повернені невикористані грошові кошти в касу від підзвітної особи – 190 грн.
-повернені кошти в банк – 190грн.
Необхідно: відобразити операції з руху грошових коштів в обліку.
Дт Кт Сума, тис грн
31 361 3,8
1
63 311 1,2
1
30 311 5,48
1
66 301 5
37 301 0,18
2
67 301 0,3
1
30 372 0,19
1
31 301 0,19
1