PT CEMERLANG

JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER

tanggal Akun
3 Desember 2019 Persediaan barang dagangan
PPN Masukan
Hutang dagang Jaya Makmur

4 Desember 2019 Beban Operasional Kebersihan Keamanan

Kas

5 Desember 2019 Beban Operasional Promosi dan Iklan

Bank

7 Desember 2019 Hutang Dagang CV. Lady Pretty

Potongan Pembelian
Bank

8 Desember 2019 Bank

Piutang PT Terang Jaya

9 Desember 2019 Piutang CV Pelangi

Penjualan
PPN keluaran
HPP
Persediaan Barang Dagang

10 Desember 2019 Kas

Piutang PT ABC
Penjualan
PPN keluaran
HPP
Persediaan Barang Dagang

13 desember 2019 Persediaan Barang Dagang

PPN Masukan
Beban Pengiriman
Hutang Dagang CV Lady Pretty
Kas

17 desember 2019 Bank

Piutang PT ABC
19 Desember 2019 Kas
PPh pasal 23
Pendapatan Hadiah

20 Desember 2019 Kas

Penjualan CV Pelangi
PPN Keluaran
HPP
Persediaan Barang Dagang

Hutang PT Indah Jaya

Hutang Giro

24 Desember 2019 Bank

Kas

28 Desember 2019 Hutang Giro

Bank

29 Desember 2019 Beban Barang Rusak

Persediaan Barang Dagang

Total

Jurnal Penyesuaian

31 Desember 2019 Beban Asuransi

Asuransi dibayar dimuka

31 Desember Beban Penyusutan Kendaraan

Akumulasi Penyusutan kendaraan
Debit Kredit
Rp 4,905,000
Rp 490,500
Rp 5,395,500

Rp 51,000
Rp 51,000

Rp 250,000
Rp 250,000

Rp 6,025,000
Rp 525,000
Rp 5,500,000

Rp 2,450,000
Rp 2,450,000

Rp 6,325,000
Rp 5,750,000
Rp 575,000
Rp 4,125,000
Rp 4,125,000

Rp 100,000
Rp 7,572,500
Rp 6,975,000
Rp 697,500
Rp 4,875,000
Rp 4,875,000

Rp 885,000
Rp 88,500
Rp 100,000
Rp 973,500
Rp 100,000

Rp 750,000
Rp 750,000
 Rp 42,500,000
Rp 7,500,000
Rp 50,000,000

Rp 2,854,500
Rp 2,595,000
Rp 259,500
Rp 1,610,000
Rp 1,610,000

Rp 5,000,000
Rp 5,000,000

Rp 1,280,000
Rp 1,280,000

Rp 5,000,000
Rp 5,000,000

Rp 825,000
Rp 825,000

Rp 105,562,000 Rp 105,562,000

Penyesuaian

Rp2,300,000
Rp2,300,000

Rp15,625,000
Rp15,625,000
No Akun 1.1
Kas
Ket
tanggal Debit Kredit
saldo awal Rp 3,500,000
12/4/2019 Rp 51,000
12/10/2019 Rp 100,000
12/13/2019 Rp 100,000
12/17/2019 Rp 42,500,000
12/21/2019 Rp 2,854,500
12/24/2019 Rp 1,280,000
Rp 48,954,500 Rp 1,431,000
Total
Rp 47,523,500

No Akun 1.5
asuransi dibayar dimuka
Ket
tanggal Debit Kredit
saldo awal Rp 2,300,000
total Rp 2,300,000

No Akun 2.2
Hutang Gaji
tanggal Ket
Debit Kredit
saldo awal Rp 2,115,000
total Rp 2,115,000

No Akun 2.6
pph pasal 23
Ket
tanggal Debit Kredit
12/19/2019 Hadiah Rp 7,500,000
total Rp 7,500,000
No Akun 4.1
tanggal Ket Penjualan
Debit Kredit
12/9/2019 CV Pelangi Rp 5,750,000
12/10/2019 PT ABC Rp 6,975,000
12/20/2019 CV Pelangi Rp 2,595,000
total Rp 15,320,000

No Akun 5.2
Potongan Pembelian
Ket
tanggal Debit Kredit
12/7/2019 CV lady Rp 525,000
total Rp 525,000
 PT CEMERLANG
BUKU BESAR
PERIODE 31 DESEMBER

No Akun 1.2
Bank
tanggal Ket
D
saldo awal Rp 25,500,000
12/5/2019
12/7/2019
12/8/2019 Rp 2,450,000
12/17/2019 Rp 750,000
12/24/2019 Rp 1,280,000
12/28/2019
Rp 29,980,000
total
Rp 19,230,000

No Akun 1.6
Kendaraan
tanggal Ket
Debit
saldo awal Rp 125,000,000
total Rp 125,000,000

No Akun 2.3
Hutang bank
tanggal Ket
Debit
saldo awal
total

No Akun 2.7
tanggal Ket PPN Keluaran
Debit
12/9/2019
12/10/2019
 12/20/2019
total

No Akun 4.2
Pendapatan Hadiah
Ket
tanggal Debit
12/29/2019 Hadiah
total

No Akun 6.1
Beban Operasional Kebersihan dan Keamanan
Ket
tanggal Debit
12/4/2019 Rp 51,000
total Rp 51,000
 PT CEMERLANG
BUKU BESAR
PERIODE 31 DESEMBER

No Akun 1.3
Bank
tanggal Ket
K
saldo awal
Rp 250,000 12/8/2019
Rp 5,500,000

total
Rp 5,000,000
Rp 10,750,000

No Akun 1.7
Kendaraan
tanggal Ket
Kredit
saldo awal

total

No Akun 2.4
Hutang bank
tanggal Ket
Kredit
Rp 81,375,000 12/21/2019
Rp 81,375,000 12/28/2019
total

No Akun 3.1
PPN Keluaran
tanggal Ket
Kredit
Rp 575,000 saldo awal
Rp 697,500 total
 Rp 259,500
Rp 1,532,000

No Akun 4.3
Pendapatan Hadiah
Ket
Kredit tanggal
Rp 50,000,000 12/9/2019 CV Pelangi
Rp 50,000,000 12/10/2019 PT ABC
12/20/2019 CV Pelangi
total

No Akun 6.2
ban Operasional Kebersihan dan Keamanan
Ket
Kredit tanggal
12/5/2019
total
 No Akun 1.4
Piutang Dagang
Ket
Debit Kredit tanggal
Rp 4,550,000 saldo awal
Rp 2,450,000 12/3/2019
Rp 6,325,000 12/9/2019
Rp 7,572,500 12/10/2019
Rp 750,000 12/13/2019
Rp 18,447,500 Rp 3,200,000 12/20/2019
Rp 15,247,500 12/29/2019
Total

No Akun 2.1
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Ket
Debit Kredit tanggal
Rp 15,625,000 saldo awal
12/3/2019 jaya makmur
Rp 15,625,000 12/7/2019 cv lady Pretty
12/13/2019 cv lady Pretty
12/21/2019 PT indah Jaya

No Akun 2.5
Hutang giro
tanggal Ket
Debit Kredit
Rp 5,000,000 12/3/2019
Rp 5,000,000 12/13/2019
- - total

No Akun 3.2
Modal Disetor
Ket
Debit Kredit tanggal
Rp 32,375,000 saldo awal
Rp 32,375,000 total
 No Akun 5.1
HPP
Ket
Debit Kredit tanggal
Rp 4,125,000 12/13/2019 cv Lady Pretty
Rp 4,875,000 total
Rp 1,610,000
Rp 10,610,000

No Akun 6.3
Beban Operasional Promosi dan Iklan
Ket
Debit Kredit tanggal
Rp 250,000 12/29/2019 mini travel
Rp 250,000 total
 Persediaan Barang Dagangan
Debit Kredit
Rp 13,815,000
Rp 4,905,000
Rp 4,125,000
Rp 4,875,000
Rp 885,000
Rp 1,610,000
Rp 825,000
Rp 19,605,000 Rp 11,435,000
Rp 8,170,000

Hutang Dagang
Debit Kredit
Rp 16,875,000
Rp 5,395,500
Rp 6,025,000
Rp 973,500
Rp 5,000,000
Rp 11,025,000 Rp 23,244,000
Rp 12,219,000

PPN Masukan
Debit Kredit
Rp 490,500
Rp 88,500
Rp 579,000

Laba ditahan
Debit Kredit
Rp 26,300,000
Rp 26,300,000
 beban angkut pembelian
Debit Kredit
Rp 100,000
Rp 100,000

Beban Barang Rusak

Debit Kredit
Rp 825,000
Rp 825,000
 No Akun Nama Akun

1.1 Kas
1.2 Bank
1.3 Piutang Dagang
1.4 Persediaan Barang Dagang
1.5 Asuransi Bayar dimuka
1.6 Kendaraan
1.7 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
2.1 Hutang Dagang
2.2 Hutang Gaji
2.3 Hutang Bank
2.4 Hutang Giro
2.5 PPN Masukan
2.6 PPh Pasal 23
2.7 PPN Keluaran
3.1 Modal disetor
3.2 Laba ditahan
4.1 Penjualan
4.2 Pendapatan Hadiah
4.3 HPP
5.1 Beban Angkut Pembelian
5.2 Potongan Pembelian
6.1 Beban Operasional Kebersihan dan Keamanan
6.2 Beban Operasional Promosi dan Iklan
6.3 Beban Barang Rusak
6.4 Beban Penyusutan Kendaraan
6.5 Beban Asuransi

Total
Laba
 PT CEMERLANG
WORKSHEET
PERIODE 31 DESEMBER

Buku Besar Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penye

Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp 47,523,500 Rp 47,523,500
Rp 19,230,000 Rp 19,230,000
Rp 15,247,500 Rp 15,247,500
Rp 8,170,000 Rp 8,170,000
Rp 2,300,000 Rp 2,300,000 Rp -
Rp 125,000,000 Rp 125,000,000
Rp 15,625,000 Rp 15,625,000
Rp 12,219,000
Rp 2,115,000
Rp 81,375,000
Rp - Rp -
Rp 579,000 Rp 579,000
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
Rp 1,532,000
Rp 32,375,000
Rp 26,300,000
Rp 15,320,000
Rp 50,000,000
Rp 10,610,000 Rp 10,610,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 525,000
Rp 51,000 Rp 51,000
Rp 250,000 Rp 250,000
Rp 825,000 Rp 825,000
Rp 15,625,000 Rp 15,625,000
Rp 2,300,000 Rp 2,300,000

Rp 237,386,000 Rp 237,386,000 Rp 17,925,000 Rp 17,925,000 Rp 253,011,000

ca Saldo Setelah Penyesuaian Laba/Rugi Neraca
Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp 47,523,500
Rp 19,230,000
Rp 15,247,500
Rp 8,170,000
Rp -
Rp 125,000,000
Rp 31,250,000 Rp 31,250,000
Rp 12,219,000 Rp 12,219,000
Rp 2,115,000 Rp 2,115,000
Rp 81,375,000 Rp 81,375,000
Rp -
Rp 579,000
Rp 7,500,000
Rp 1,532,000 Rp 1,532,000
Rp 32,375,000 Rp 68,459,000
Rp 26,300,000 Rp 26,300,000
Rp 15,320,000 Rp 15,320,000
Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Rp 10,610,000
Rp 100,000
Rp 525,000 Rp 525,000
Rp 51,000
Rp 250,000
Rp 825,000
Rp 15,625,000
Rp 2,300,000

Rp 253,011,000 Rp 29,761,000 Rp 65,845,000 Rp 223,250,000 Rp 223,250,000

Rp 36,084,000
 PT CEMERLANG
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER

Laba Bruto= Penjualan + Pendapatan Hadiah - HPP

Penjualan
Pendapatan Hadiah
HPP
Laba Bruto

Total Beban= Beban-beban-Potongan Pembelian

Beban Operasional Kebersihan dan Keamanan
Beban Operasional Promosi dan Iklan
Beban Barang Rusak
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Asuransi
Beban Angkut Pembelian
Potongan Pembelian
Total Beban

Laba Penjualan Sebelum Pajak= Laba Bruto-Total Beban

Laba Penjualan Sebelum Pajak

Laba Penjualan Setelah Pajak= Laba Penjualan Sebelum Pajak - Total Pajak
PPN Masukan
PPN Keluaran
PPh 23
Total Pajak
Laba Penjualan Setelah Pajak

PT CEMERLANG
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE 31 DESEMBER

Modal Akhir = Modal Awal +- Laba rugi - Prive

Modal Awal
Setoran Modal
Laba Ditahan
Laba Penjualan Sebelum Pajak
Modal Akhir
 PT CEMERLANG
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER
Aktiva
Aktiva Lancar
Kas Rp 47,523,500
Bank Rp 19,230,000
Piutang Dagang Rp 15,247,500
Persediaan Barang Dagang Rp 8,170,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp -
Jumlah Aktiva Lancar Rp 90,171,000

Aktiva Tetap
Kendaraan Rp 125,000,000
Akumulasi Kendaraan -Rp 31,250,000
Jumlah Aktiva Tetap Rp 93,750,000

Jumlah Rp 183,921,000
 PT CEMERLANG
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER

Rp 15,320,000
Rp 50,000,000
-Rp 10,610,000
Rp 54,710,000

Rp 51,000
Rp 250,000
Rp 825,000
Rp 15,625,000
Rp 2,300,000
Rp 100,000
-Rp 525,000
Rp 18,626,000

Rp 36,084,000

Rp 579,000
Rp 1,532,000
Rp 7,500,000
Rp 9,611,000
Rp 26,473,000

PT CEMERLANG
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE 31 DESEMBER

Rp 32,375,000
Rp 26,300,000
Rp 36,084,000
Rp 94,759,000
 PT CEMERLANG
NERACA
PERIODE 31 DESEMBER
Utang
Utang Lancar
Utang Dagang Rp 12,219,000
Utang Gaji Rp 2,115,000
Utang Giro Rp -
PPN Masukan -Rp 1,029,000
PPN Keluaran Rp 1,532,000
PPh 23 -Rp 7,500,000
Jumlah Utang Lancar Rp 7,337,000

Utang Jangka Panjang

Utang Bank Rp 81,375,000
Jumlah Utang jangka Panjang Rp 81,375,000

Ekuitas
Modal Akhir Rp 94,759,000
Rp 183,471,000