‫‪2016‬‬ ‫شركة النسور‬

‫وحدة الرقابة الداخلية‬

‫قسم التدقيق والرقابة المالية‬
‫تقرير التدقيق على اللوازم والمستودعات‬

‫التدقيق على اللوازم والمستودعات‬ ‫المهمة‬

‫‪2016/03/27‬‬ ‫الى‬ ‫‪2016/03/27‬‬ ‫الفترة من‬
‫‪10/03/2016‬‬ ‫تاريخ المهمة‬
‫غسان جمال النسور‬ ‫االعداد‬
‫رئيس القسم‬ ‫المراجعة‬
‫المدير التنفيذي للتدقيق الداخلي‬ ‫االعتماد‬

‫تهدف وحدة الرقابة الداخلية الى التأكد من أن سير األعمال واإلجراءات و الق اررات اإلدارية والمالية الصادرة عن‬
‫الديوان تتفق وأحكام التشريعات النافذة من جهة والبرامج والخطط المحددة من قبل اإلدارة العليا من جهة أخرى‪،‬‬
‫إضافة إلى الرقابة على كافة المشاريع والقضايا ذات الصلة بعمل الدي وان واعداد التقارير الدورية عن عملها‪،‬‬
‫والمحافظة على المال العام والتأكد من استخدامها بالشكل األمثل‪.‬‬

‫ص ‪1‬‬
 ‫الهدف الرئيسي‬

‫المحافظه على المستودعات واالجراءات المتخذه في التعامل مع اللوازم‪ ،‬وتزويد االدارة بتقييم اداء القسم‬

‫الجزء االول‪ :‬العينات‬

‫نظ اًر لكبر حجم المعامالت و االجراءات التي يتم معالجتها‪ ،‬تم استخدام اسلوب اختيار العينات‪ ،‬ويتم إنتقاؤها عشوائياً – ويتم‬
‫تحديد حجم العينة حسب تقدير المدقق حيث تزيد بزيادة العمليات واالجراءات الهامة‪.‬‬
‫وحدة القياس‬ ‫مقدار العينة‬ ‫الرقم العينة‬
‫مستند‬ ‫‪100‬‬ ‫مستند ادخال‬ ‫‪-‬‬
‫مستند‬ ‫‪100‬‬ ‫مستند اخراج‬ ‫‪-‬‬

‫الجزء الثاني‪ :‬االجراءات الرقابية‬

‫شمل التدقيق االجراءات التالية‪:‬‬

‫‪ -‬اشعار قسم اللوازم بالتدقيق‬
‫‪ -‬تقييم تنفيذ بنود الخطة السنوية‬
‫‪ -‬تقييم تنفيذ المهام‬
‫‪ -‬التاكد من مستندات االدخال‬
‫‪ -‬التاكد من مستندات االخراج‬
‫‪ -‬التاكد من سجالت اللوازم‬

‫الجزء الثالث‪ :‬المالحظات و النتائج‬

‫من خالل اجراء عمليات التدقيق تبين ما يلي‪:‬‬

‫لوحظ جاهزية واستعداد مديرية الشؤون االدارية و المالية ‪ /‬قسم اللوازم لعمليات التدقيق والرقابة المالية‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫يقوم قسم اللوازم بتنفيذ المهام الموكلة اليهم وتنفيذها جميعاً خالل عام ‪ ،2015‬حيث قام القسم بـتنفيذ جميع المهام بنسبة‬ ‫‪-‬‬
‫‪.%87‬‬
‫قيام قسم اللوازم بتنفيذ بنود خطته لعام ‪ ،2015‬حيث قام القسم بـتنفيذ جميع انشطة الخطة السنوية بنسبة ‪.%75‬‬ ‫‪-‬‬
‫صحه جميع العينات الماخؤذه من مستندات االدخال‬ ‫‪-‬‬
‫صحه جميع العينات الماخؤذه من مستندات االخراج‬ ‫‪-‬‬

‫ص ‪2‬‬
 ‫الجزء الرابع‪ :‬المشاكل خالل عملية التدقيق وطريقة معالجتها‬

‫ال توجد أي مشاكل اعاقت العمل خالل أداء عمليات التدقيق‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫ال توجد مشاكل او اي توصيات من موظفي ورئيس قسم اللوازم‬ ‫‪-‬‬

‫الجزء الخامس‪ :‬توصيات وحدة الرقابة الداخلية‬

‫في ضوء النتائج و المالحظات السابقة توصي وحدة الرقابة الداخلية ما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬ضرورة واستم اررية التدقيق على قسم االلوازم بشكل دوري وذلك وفق خطة الرقابة الداخلية‪ /‬قسم التدقيق والرقابة المالية‬
‫وذلك كل سته اشهر ابتداء من عام ‪.2016‬‬

‫الجزء السادس‪ :‬المرفقات‬

‫مرفق رقم (‪ )1‬التحقق من تنفيذ مهام القسم‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫مرفق رقم (‪ )2‬التحقق من تنفيذ انشطة الخطة السنوية‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫رئيس قسم التدقيق والرقابة المالية‬

‫غسان جمال النسور‬

‫ص ‪3‬‬