COMO EVITAR INCONSISTENCIA EN UN FORMATO IR2 ENVIADO A LA DG! i 1) Validar IR-13 enviado por ofic. virtual ala DGH | 2) Resumen de gastos de personal exentos que no se reportan en el IR13, tales como regalta pascual, prestaciones laborales entre ptros 3) Sumatoria de las bonificaciones del afto anterior en el aito de que se trate 4) Provisién de las bonificaciones del afio anterior no pagadas al 31/12/. 5) Sumatoria de los gastos de infotep, seguridad social bien cuadrados can la pag. dgti 6) Resumen de los costos y gastos enviados a la dgit en el formulario 606 7) Declaracién del afto anterior IR2 8) Analizar los anticipos pagados, determinando cuales corresponde al afio anterior y monto del afio de que se trate. 9) Cuadrar los doce IT 1, con las ingresos reportados por ventas, menos las n/e con NCF 10) Cuadrar las compras locales e importadas enviadas en el 606, cédigo 9. independientemente del inv. final en proceso o terminado. 11) Cuadrar las importaciones en el estado de costos de produccién con las liquidacianes de aduana, comprobar el itbis de aduana con el IT |, del afto completo 12) Comprobar en los registros de contabilidad al exterior, reportado en el formato 606 en la oficina virtual de la DGIt 13) Determinar en la contabilidad algtin pago algtin pago a institucién del estado que no Ileve comprobante fiscal, exceptuando ADUANA Y DGII 14) Determinar la adquisici6n de activos fijos, cbdigo 10, reporte 606, han sido reportados como adiciones en el anexo de propiedad. planta y equipos en los estados ‘financieros, ya que las mismas fueron reportados el afio anterior en los anexos D Y D1 15) Estados financieros cuadrados con sus anexos del afto de que se trate 16) Si la empresa vende productos exentos y gravados determinar la proporcionalidad ara fines de aplicar los adelantos del itbis, de acuerdo al art 349, ley 1192 17) Si las ventas son exentas de itbis, no puede haber adelantos, los itbis formaran parte del costo 18) Determinar cudlles costos y gastos no llevan comprobantes fiscales por ley ef. depreciacién, amortizaciones, diferencias cambiaria pasitivas y negativas, etc 19) Determinar cudles partidas llevan afustes fiscal en el IR2,dividendos recibidos, ganancia en venta de activo fijo, etc20) Tada partida que carece de camprobante fiscaly que no pueda ser Justificada debe ser autoimpugnada en el form IR2 21) Considere las perdidas fiscales ajustadas par inflacién con cedulas justificativa en los libros contables para cada aiio acorde con lo establecido en Ia ley 22) Considerar correctamente los ajustes por inflacién y las beneficios fiscales de la depreciacién fiscal, ajustes de inventarios, no olvide los form D ¥ D1,del ‘form IR2, para las perdidas ajustadas por inflacién pendiente por aplicacién tales como activos de capital de forma acumulativa al costo fiscal ajustado por inflacién para tamarla consideracién en el momento de la venta de dicho activo 23) Para las empresas de construccién se debe aplicar la norma 07 2007,para los contratistas que trabajan en el estado y para los que trabajan por administracién existen diferentes métadas. ej construyen inmuebles para la venta, trabajan para el gobierno, trabajan por administracién para cada modalidad el tratamiento del itbis: las comprobantes fiscales es diferente. 24) Cuadre los anticipos y cuando queden saldo a favor y sea necesario pida a la dgii una compensacién con el impuesto a los activos. 25) Para las empresas con mérgenes reguladas se debe utilizar el anexo E, para que las anticipos se generen funcién del margen, si sucede lo contrario solicité a la DII Ia correccién, asi como para la ganancia de capital que estén exenta de los anticipos 26) Para las empresas que no tienen INVENTARIOS chntinuas y el mismo excede de RDS$37.746,316. ajustado por inflacién debe realizar $u inventario fisico en presencia de los auditores de la DGIl, segtin art 55 del reglamento'el método de inventario para determinar el costo de venta debe ser el método UI 3