at Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES, EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE EXXON TAS ESTADO FINA’ ER jO NIIF CIEMBRE DE 2 201. Autorizados para su publicacién por el Consejo de Administraci6n el dia_13 de febrero de 2Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015, NOTA 1. CONSTITUCION Y OBJETO SOCIAL COOPERATIVA MULTIACTIVA DE TRABAJADORES, EMPLEADOS Y PENSIONADOS DE EXXON COOPTRAEXXON, establecida de acuerdo con las leyes colombianas, es una entidad de carécter asociativo sin énimo de lucro de responsabilidad limitada con un nimero de asociados y patrimonio variable e ilimitado, reconocida mediante Personeria Juridica No, 0061 de febrero de 1966, registrada en la Camara de Comercio de Bogota bajo el Ntimero $0002130, con domicilio en la Cll 93 No. 196-66 Of. 102 de la ciudad de Bogot4, D.C. Colombia, y en virtud del acuerdo cooperativo su objeto social es: 1, _Fomentar los aportes sociales de sus asociados y con la inversién de éstos, suministrar a los ‘mismos préstamos en diversas modalidades y la prestacién de diferentes servicios, actividades que ‘cumple sin dnimo de lucro y exclusivamente con sus asociados. 2. _Estrechar los vinculos de solidaridad, equidad y compafierismo entre sus asociados. 3. _Actuar dentro de los campos seftalados en la legislacién cooperativa vigente y demés disposiciones complementarias o reglamentarias vigentes. 4. Desarrollar actividades de aporte y crédito a sus asociados. NOTA 2. BASE DE ELABORACION Y POLITICAS CONTABLE: 2.1 Bases de elaboracién Estos estados financieros se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional de Informacién Financiera para Pequefias y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas internacionales de Contabilidad. Estén presentados en pesos colombianos, que es la moneda funcional de la entidad, a presentacién de los estados financieros de acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la Crédito Libre Inversion © Ordinario © Caja © Credifécil > Crédito de Consumo Impuestos Educacion Recreacién y Turismo ConveniosCooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 Clasificacién de la cartera de crédito La cartera de créditos se clasificaré en Consumo, Vivienda, Microcrédito y Comercial ‘Aunque todas las clasificaciones se encuentran detalladas en las politicas contables de la entidad, en estas notas registramos lo relacionado con los créditos de consumos que es la clasificacién sobre la cual se esta trabajando en Cooptraexxon actualmente. Créditos de consumo Se entienden como créditos de consumo las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales cuyo objeto sea financiar la adquisicién de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no ‘comerciales o empresariales, independientemente de su monto. ‘+ Para la cartera de crédito, COOPTRAEXXON la clasifica, a su vez, segtin la naturaleza de las garantias ‘que las amparan (garantia admisible y otras garantias), acogiéndose alo dispuesto sobre el particular en el Decreto 2360 de 1993 y las normas que lo adicionen, modifiquen o sustituyan. CALIFICACION DE LA CARTERA POR NIVEL DE RIESGO. CCOOPTRAEXKON, para efectos de célculo de deterioro calificaré los créditos en las siguientes categorias Categoria A 0 “riesgo normal” Los créditos calficados en esta categoria reflejan una estructuraci6n y atencién apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, asi como el resto de informacién crediticia indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos. Categoria B 0 “riesgo aceptable, superior al normal” Los créditos calificados en esta categoria estan aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarian a afectar el normal recaudo del crédito. Categoria C 0 “riesgo apreciable” Se califican en esta categoria los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligacién en los términos convenidos. 10GAos Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 Categoria D 0 “riesgo significativo” Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa Categoria E 0 “riesgo de incobral lad” Son créditos de riesgo con minima probabilidad de recaudo. CALIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITO POR EDAD DE VENCIMIENTO De acuerdo com la edad de vencimiento, la cartera de créditos se calificard obligatoriamente de la siguiente manera: CATEGORIA| COMERCIAL | CONSUMO VIVIENDA | MICROCREDITO a 0-30 dias 0-30 dias 0-60 dias 0-30 dias 8 31-90dlas | 31-60 dias 61-150 dias 31-60 dias c 91-180dias |” 61-90dias | 151-360 dias 61-90 dias D 181-360 dias | 91-180dias | 361-S40dias | 91-120dias, E >360dias | >180dias > 540 dias > 120 dias Las condiciones sefialadas en el cuadro anterior, de edad de vencimiento y clase de cartera de créditos, son condiciones objetivas suficientes para adquirir la calificacién respectiva, DETERIORO DE CARTERA. AAI final de cada periodo sobre el que se informa, COOPTRAEXXON evalua si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de la cartera de crédito. Cuando exista evidencia objetiva del deterioro del valor, la entidad reconoce inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en resultados. Para efectos de constituir la respectiva provisién, cuando COOPTRAEXXON califique cualquiera de los créditos de un mismo deudor en B, C, Do en E se lleva a la categoria de mayor riesgo los demas créditos de la misma clasificacién otorgados a dicho deudor. ‘Se exceptian de la aplicacién de la regla de arrastre, las obligaciones a cargo de un mismo deudor cuando la sumatoria de los saldos de los créditos sea igual 0 inferior al valor de los aportes del deudor-asociado. uCooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a dici mbre 31 de 2016-2015 Esto tratamiento se podré realizar, siempre y cuando la organizacién solidaria acreedora no registre pérdidas acumuladas ni en el ejercicio en curso. En aplicacién de la regla de arrastre, las referencias que se hagan al deudor no se entenderén realizadas al codeudor o codeudores que estén vinculados a la respectiva operacién de crédito. CALCULO DE DETERIORO DE CARTERA. COOPTRAEXXON podré constituir provisiones por deterioro con cargo al estado de resultados, la Proteccién de sus créditos minimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuacién. La decisién de constituir un deteriora individual superior al minimo exigido corresponders una politica adoptada por el consejo de administracién, si se considera necesario. ‘COMERCIAL ‘CONSUMO VIVIENDA ‘MICROCREDITO DIAS | PROVISION | DIAS [PROVISION] DIAS | PROVISION| DIAS | PROVISION «| 030 0% 030 0% 0-60 O% 030 0% 8 | 3190 1% 3160 [1% | 61-150 1% ‘| 31-60 1% ¢ [91180 | 20% [61-90 |” 10% | 151-360 | 10% | 61-90 | 20% D [181-360/ s0% | 91-180” 20% | 361-540 | 20% | 91-120| 50% & | >360 [100% [181-360/ 50% | 541-720 | 30% | >120 | 100% 360 | 100% | 721-1080] 60% >1080 | 100% Cuando se otorguen créditos amparados con aportes sociales, estas operaciones solo podran ser registradas como garantia admisible cuando el valor de los aportes sociales del respectivo deudor sea igual © superior en un cien por ciento (100%) al saldo de la totalidad de sus créditos; en caso contrario, dichas operaciones deberdn ser registradas en cartera de crédito otras garantias En el evento de que el deudor tenga mas de una obligacién, los aportes sociales serén descontados en forma proporcional, es decir, de acuerdo con el porcentaje que represente el saldo insoluto de cada uno de los créditos sobre el saldo de la totalidad de los créditos del mismo deudor. 2= Sle Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015, Deterioro cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito En todos los casos, cuando un crédito se califique en C 0 en otra categoria de mayor riesgo, dejaran de ausarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectardn el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. En este caso, se deberd provisionar por deterioro la totalidad de lo ‘ausado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorias de riesgo Ay B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categorla de riesgo en que fue calificado su principal, Los créditos otorgados deberdn permanecer registrados en la cuenta “cartera de créditos” durante el tiempo pactado, es decir desde su desembolso hasta su cancelacién total, aun cuando un asociado que se desvincule de la organizacién solidaria ya sea por retiro voluntario, exclusion u otro motivo llegare a uedar con saldos pendientes de obligaciones crediticias. No se admite una reclasificaci6n en otros rubros. ‘como cuentas por cobrar. OTRAS CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS. Estos dineros son a favor de la Cooperativa originados por desembolsos a empleados de la misma. Estos eréditos se otorgan con la aprobacién previa del Consejo de administracidn, su politica es (0) intereses, ‘con un tiempo maximo de pago seis (6) meses. De igual manera, se registra el saldo de beneficios a empleados pagados por anticipado como vacaciones ‘anticipadas entre otros, OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEUDORES PATRONALES En este grupo se causa el valor adeudado por las diferentes pagadurias o empresas que registran en sus néminas, personal que se encuentra afiliado a COOPTRAEXXON, y alos cuales les efecttian los descuentos ue posteriormente son trasferidos a las cuentas bancarias de la entidad y ala fecha de cierre del periodo Contable presenten saldos a favor de COOPTRAEXXON. Sobre estos valores no se realizaré célculo de deterioro sie! periodo de cobro es inferior a sesenta (60) dias, OTRAS CUENTAS POR COBRAR A ASOCIADOS POR CONVENIOS. Corresponde a cuentas por cobrar @ asociados de la cooperativa por los siguientes conceptos: ‘+ Cuota mensual de pélizas de seguros, medicinas prepagadas, compras y planes de celulares, entre otros debidamente reglamentados por el ente autorizado, * Eventos de bienestar social y convenios cuyo plazo para pago no exceda de 60 dias. ‘+ Ajuste de cuotas por ingreso de nuevas pélizas, BCooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 ‘* Las demas autorizadas por la gerencia, Sobre estos valores no se realizara célculo de deteriora si el periodo de cobro es inferior a sesenta (60) dias. ‘CUENTAS POR COBRAR A TERCEROS. Corresponde a cuentas por cobrar a no asociados de la cooperativa por los siguientes conceptos. '* Cuentas por cobrar a las aseguradoras y entidades de medicina prepagada por retornos administrativos Y comisiones sobre la administracion de los convenios suscrtos. ‘© Saldos por cobrar a ex asociados de la cooperativa. * Reclamaciones realizadas a favor de COOPTRAEXXON. © Anticipos de impuestos y saldos a favor. * Servicios prestados por la cooperativa (arriendos) + Las demés autorizadas por la gerencia, Sobre estos valores no se realizara célculo de deterioro si el periodo de cobro es inferior a sesenta (60) dias 0 si existe convenio a largo plazo de pago de los mismos. los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se reconocerén al valor inicial del importe desembolsado 0 autorizado por el deudor cargar a su cuenta, transaccién que se constituye en una ‘obligacién contractual del deudor de cumplir con el pago y de la cooperativa de recibir beneficios ‘econémicos futuros. Todos los activos financieros cuyo plazo pactado supere los 360 dias, se miden posteriormente a su econocimiento, utilizando el método de la tasa de interés efectiva, para efectuar la medicién al costo amortizado. Asi mismo, el consejo de administracién esta facultado para emitir nuevas lineas de crédito, atendiendo el comportamiento del disponible al corte al mes anterior, los flujos de caja futuros y las disposiciones del ‘mercado en el que se desarrolla la actividad econémica de la entidad, disposiciones que serdn ejecutadas por la gerencia. La emisién nuevas lineas de crédito 0 de lineas de crédito transitorias, se tratard de acuerdo a lo establecido en esta politica. INTERESES DE MORA Se reconocerd una cuenta por cobrar por intereses de mora, siempre que tenga el derecho legal a recibir efectivo por este concepto, y que sea probable que se generen beneficios econémicos futuros. Generalmente, la probabilidad del recaudo de estos intereses, est ligada a la viabilidad del recaudo de la Cuenta del principal. Cuando la probabilidad del recaudo del principal sea baja o nula, la cuenta por cobrar Por concepto de intereses por mora, solo deberd ser reconocida cuando el usuario acepte cancelarlos, Para ponerse al dia con sus obligaciones, 14v4 SO Gooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 [NOTA DUDORESCOMEREALESY OTRAS CUENTAS FOR COBRAR catered rds Cant Paso «a gaser0 spas Ciemargercoor rr mao sone 06 Prosi GuertaporCober rey 218.065 0 ‘eal Devore Comers No Conte isan Toioo1 34 Camera ecto rg aco seas 20400 m1 51413500 Provséncanerade Geto 489000300 289531600, ol Deudores Comers: Lago Pao Ter. sm200 Taaasex0790 ‘TOTALDEUDORES COMERCIALESV OTRAS CUSNTAS FOR COBRAR aaa =m (4 camTenaoecREOTO Crespond ade de ls rts otros alos asda, en ciferenes mod Laconere de conumoseenavena dain: aes acs Canubrans oop eee eure Sinan cota ple use paonare TOTALCORTO AZO onan m27.08 Cconubranaa algo pine soso mone ‘Srubrnzeslgsaleo mom s6en.00 TOTAL ARGO PALO 1236482308, 3.0m 518338 TOTALARTENA DE CREDO naar aa [ETERORO DE CARTERA Dxteoroinddeal (441) DetworsGenemt —— (L Careracon brea ssosearr nese rom ais rent ‘TOTAL DETENDRO OE CARTERA aoe ase carrer oe consi aes * ders Amora ose 2a, 76% 1920590 sD acptbie seam ee 2ome 248738839 Cc Aprectle 1900 nae tome 2am Om sence sama ‘sot one Tstn7= 036% Ecce smoyr de 0s es tus Baws aK ‘TOTAL CARTERADECAEDTOS ss oe PROVISION GENERAL names 938.2 ‘anTERA SE CREDITONETA is ris 15S Cooptraexxon (6.18 rez provi nda dea cater tener en cent el venciniente (4:12) Ste la area generale real provi estaba en {febrero 203 numeral, gu corespende a 8 del total dela caer, {det dela misma se repstraen esters conable de nen ‘32.cventas poncoutan (sd de eta cunt nt epresntado por Cents por Cobar Assn waa, 008 Datcpee a2, sos eat aemoleasor Deusores Prone 2a) ama Inereres or cobra aaa) penne ‘as curt prover a2) nas ‘omnia por aber Barocndot tae 15.5281 Tu Detain denteresesporCaber (a2) 959.82 Deer decent por obra 2 soides aay some Doneire Ott certo or coder (eas) au ronson cuentas por Cobra noAeodadot 5385781 et rosin Cents por Cobra 21a Bs Toa Cuenta por ober ima (421 coresponde curt por converse seguos de veils, wdemecinaprepagada, oblate S0AN hogs Tos slospor obra dembre 3 206 a ota or ps se-avionaniipnamente prs efecton de evar repos ce abr is eenes pager Acamulsdo por Pee 20 ‘commeden ws2068 Coomera nsessst vests 0021 Ciena sores Sequsae vas 15718875 rela ax07 Seguro ost ‘s5.308 Canvenion omnis TOTAL PouzAS 3500059 eno deter ventas por ctr: Asma ‘Valorie cents por aka 9 root eS (422) neta cae seein acos prs siguientes concent: Anlopostabortes Gro de Sues de ls Fuses hares oral Pages teladnaso con ooo jr cara eros, se legalize cane coro alos sida, tstblesde ona Gra Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 sexs panes 2963560 ‘om ums Toontons (0672) (owen ssa) nee 2656053 i018 asa aos? ines a0ee7 ‘Antpo pr vacacone clear tomada rer Eterna EB expe porlaSupeintendenca de canola | Xe fa en esta certs ence es Cl es Ge enero de 2017 por velar de $6963.89 acer 16ww Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 (422) Valores ateudodor por le empresar empleadors del lo afoesdot de Is cooper, por concep de descents de rémin ela os sccos orale erin pager enemas de ener ge 2017, steal ese 52724822 (424) ress aussdosporcobar carer ge cee, ens rrousion Categorie 8 Bde 305 tego ¢ sae roy on egos SLID. 15808 58 caer Nayorde 180 ie ssa sae ora peons 942 (425) slo iembrecvesponde overt por corr por eames Ge emoesasaseguaderasy rend sla de unas. (42.69 aldo de vert prcobrarexasovades por 5665.28 oresponde salres que ne fueron lets en elmament ge renro dea coopera Inversiones Politicas de Inversiones. Esta politica abarca los instrumentos financieros, activos con la denominacién de Inversiones la cual incluye inversiones en acciones 0 partes de interés social, aportes en cooperativas o instituciones afines, entre otras. COOPTRAEXXON puede presentar la inversién al valor razonable del patrimonio en otro resultado integral, siempre y cuando no se utilicen para negociar. La Organizacién reconoce en el resultado del periodo los dividendos procedentes de esa inversién cuando se establezca el derecho de COOPTRAEXXON. Incluye especialmente a inversiones en sociedades controladas y no controladas que no cotizan en el mercado de valores y que a pesar de catalogarse como disponibles para la venta no son inversiones sobre las cuales COOPTRAEXXON tenga la intencién de venderlas en el corto plazo. 7SO Snos Cooptraexxon eee Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 noras owen. {hal deeta vs represent or: tuoi owe ts ess ‘eosin sa o eons ater ed onperen 3 nm ‘onesie 3) ° ner ein ie 53) ° 50) (53 Eeles ce mayo de 206 sre otras de Onvalore vent de as acon qu osama co resutado fu siguiente ior de vertascones s0s7i07 Ve vertaporseséa 47472 ero: UoaDen vewrace accowes ‘400 Volerreszineo en elineeso (2).nenasa pore uns inverin en COOMEVA, valor que se sume menaiment nel pago dees pores cespondertes, (53)enel ese juloe rida canclacn dea inverstn ennui aii Caopranion, tien encnta el acafinalde (SA) acoTeansttsido en ancolmb, ea ingesb alacertaceSnclonbia. erie pana pal aiend de Propiedad, planta y equipo Politicas de Propiedades, planta y equipo Esta politica se aplicard a la contabilidad de las propiedades, planta y equipo, asi como a las propiedades de inversién cuyo valor razonable no se pueda medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado. Un elemento de propiedad, planta y equipo se reconoceré como activo si, y s6lo si sea probable que COOPTRAEXXON obtenga los beneficios econémicos futuros derivados del mismo; y el costo del elemento. pueda medirse de forma fiable. Los componentes, de algunos elementos de propiedad, planta y equipo, pueden requerir reemplazo en intervalos regulares, en tal caso COOPTRAEXXON adiciona el costo de reemplazar componentes de tales elementos al importe en libros de un elemento de propiedad planta y equipo cuando incurra en este costo. 18Cooptraexxon. Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015, Los siguientes costos, no son costos de un elemento de propiedades, planta y equipo, COOPTRAEXXON los reconoceré como gastos cuando se incurra en ellos: (2) Las mejoras y mantenimiento de los activos que no superen el 1% del valor del mismo para el caso de las construcciones. (b) La adicién de partes para equipo de cémputo y comunicacién. (c) Los costos por préstamos para la adquisicién de los mismos. COOPTRAEXXON mide todas las partidas de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciacién acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas, La entidad reconoce los costos del mantenimiento diario de una partida de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos, Depreciacién El cargo por depreciaci de linea recta. n para cada periodo se reconocerd en el resultado, la cual se realiza por el método as iitiles La depreciacion de las categorias de la cuenta propiedades, planta y equipo se reconoce como gasto del Periodo, y se calcula sobre el costo del elemento menos su valor residual, usando los siguientes métodos vestimaciones: Edifieacién Linea Recta De 30 afios a 80 Afios Muebles y Enseres Linea Recta De § aos a 20 afios Equipode Cémputoy : se comaricnian Linea Recta De 3afios a5 aft Deterioro del valor Para determinar si el valor de un elemento o grupo de elementos de propiedades, planta y equipo se ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cémo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor. COOPTRAEXXON aplicaré los criterios de deterioro de la politica de deterioro y revisara el importe en libros de sus activos, y determinara el importe recuperable de un activo, y cuando reconocerd o revertiré una pérdida por deterioro en valor. 19=w SO S50 Cooptraexxon Crain Notas Estados Financieros NIF a diciembre 31 de 2016-2015, NoTAS ona PaNTA EQUIPO {slo de esa centaestarecesertato sr este eis fetennes (en so.ns6s ocleyereres de ica (ea sore Eup de company comicacn (63 23958 ‘talents Propiedad any Epo wana DEPRECHEON ACUMULADK tetacenes (ues. ties yesees e ofa (coma apo computa comuneaon parm) Tex derecn sais aaa Teal Pepldad ise ss 300 (61 ene mse bn e205, eau tua de compas fiat 2) 10a lo parquet 5 en aie Cent proteins, suvaleenetoenibroral cer Vere ssvameneimsdo 29% cl valor del ative 1950509 Tiempo aeprecar estado s0ates 106 Vor de aus mejor pra puesta en marcha snes Depron snmuiad cere 21462016 zone (62) Renae tre los muebes yenseresadgurdes paausoen ls tena ea enti Deprecadon scmulassadicembre 31 de206 69-01 ‘arneto nie se (1 Equip de campo emienon Enesta cuenta regsrames el vitor oe equpé de compo éomaniei ques ence en ss po emided ‘00 adicemtve Stee 2035 es38 0 voeretoenibcs ne Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar. Politica de acreedores comerciales y otras cuentas por pagar eas corms s259, (sszccn sa —eaey Esta politica contable aplica para cuentas por pagar a proveedores de bienes y servicios y otras cuentas por pagar que se encuentran bajo la categoria de instrumentos financieros de tipo pasivo, a saber: * Obligaciones financieras = Proveedores por compras de bienes y servicios nacionales y del exterior * Acreedores por arrendamientos, seguros, bienes y servicios en general * Impuestos por pagar diferentes al impuesto de renta = Avances y anticipos recibidos * Otras cuentas por pagar 20Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 = Ingresos recibidos para terceros La politica contable de cuentas por pagar no aplica para los siguientes hechos econémicos, debido a que se desarroll6 una politica contable en particular para cada caso: + Obligaciones laborales. + Elimpuesto de renta por pagar, si existiese. * Pasivos estimados y créditos judiciales. Se reconoce como un pasivo financier de naturaleza acreedor “cuentas por pagar” los derechos de pago a favor de terceros originados en prestacién de servicios recibidos o la compra de bienes a crédito, yen otras obligaciones contraidas a favor de terceros. Se reconoce una cuenta por pagar en el Estado de la Situacién Financiera, en la medida en que se cumplan. las siguientes condiciones: a) Que el se co bien haya sido res fo a satisfaccién, b) Que la cuantia del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad ©) Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligacién presente se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios econémicos futuros. Los saldos por pagar se reconocen en el momento en que la Cooperativa se convierte en parte obligada “adquiere obligaciones” segtin los términos contractuales de la operacién. Por lo tanto, deben ser reconocidos como obligaciones ciertas a favor de terceros, las siguientes operaciones y bajo las siguientes circunstancias: OBLIGACIONES FINANCIERAS Las obligaciones financieras se reconoceran en el momento del desembolso de dinero que genere la obligacién para COOPTRAEXXON, al valor nominal de la obligacién en la medida que se cumplan los siguientes requisitos: a) Que los recursos hayan sido recibidos por la entidad a satisfaccién. b) Es probable que del pago de dicha obligacién se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios futuros. ©) Elvalor puede ser determinado en forma confiable. 2Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 PROVEEDORES DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES Y DEL EXTERIOR. Las obligaciones a favor de terceros originados en contratos o acuerdos deben ser reconocidos en la ‘medida en que se cumplan los siguientes requisitos: 4) Que el bien o servicio se ha recibido o se viene recibiendo a satisfaccién y se han recibido beneficios el mismo. b) Es probable que del pago de dicha obli beneficios futuros. ¢) Elvalor puede ser determinado en forma confiable. .ci6n se derive la salida de recursos que llevan incorporados IMPUESTOS POR PAGAR DIFERENTES AL IMPUESTO DE RENTA Las retenciones en la fuente de cardcter nacional, la retencién de industria y comercio de cardcter distrital y demas retenciones establecidas por la Ley, se reconocen en el momento en que ocurra lo primero entre ‘el abono en cuenta “cuando se reconoce el pasivo proveedor, acreedor o pasivo estimado” 0 su pago tomando el valor descontado al tercero. Los impuestos y contribuciones se reconocen en el momento de la causacién de los respectivos hechos econémicos que den lugar a los mismos y su cuantia se determina segtin las tarifas establecidas en la Ley. ‘AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS Estas obligaciones deben reconocerse en el momento en que se reciben los valores por parte del tercero y se adquiere la obligacién por algiin concepto asociado al valor recibido. Los anticipos y avances recibidos ‘se medirén por el valor efectivamente recibido por parte del tercero responsable de la obligacién, OTRAS CUENTAS POR PAGAR Se registrarén contablemente en la medida en que se cumplan los siguientes criterios de reconocimiento: = Que el bien o servicio se reciba a satisfaccién junto con los beneficios del mismo. = Es probable que del pago de dicha obligacién se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios futuros, = Elvalor pueda ser determinado en forma confiable. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Esta obligacién registra el valor pagado por los asociados por los diferentes convenios suscritos colectiva o individualmente con empresa de medicina prepagada, aseguradoras, hoteles, caja de compensacién y 2uw SOQ Sno Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 demas proveedores de bienes y servicios, en los cuales COOPTRAEXXON, ejerce la intermediacién en la administracién y pago de dichos servicios. Esta obligacién se causa mensualmente, en el caso de empresas de medicina prepagada y aseguradoras y los demas convenios al ser aprobados por el asociado responsable del pago. Las cuentas por pagar corrientes se medirdn a su valor nominal, siempre y cuando no incluyan una financiacién © incorporen un descuento significativo, puesto que de ser asi, se medirén al costo amortizado. Las cuentas por pagar a largo plazo se medirdn utilizando el costo amortizado mediante el método de la tasa de interés efectiva, [NOTA ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR aldo de esta cuenta estérepresentado por Detatle Costos y Gatto por Pagar Insttucion Aviliar de COOPTRAEXKON on ° 360.308 2, ° 2.001.373 03) 14901390 wessoes Diversey .asason 307332 Retenciones © antilpos oa 1.365305 195.053 Ingresoe os s7scren, 332052 504 ‘Abonos pore Aplicar Obligaciones o8) 14-706 405 38.678790 1 corrarponde 3 sale por pagar laineitucion Auxillr de Cooptrsexxon, el (7.2) No se registra sald por conepeto de Retencionesy portes de ndmins, debide a que se pagé en el mes de diciembre de 2016 (7.3) Valores por devolve alos ssociadosretirados y cuotat por devolver alos azocados. En eles de jllo se reallz6 la publicacién en le ‘cantelera de COOPTRADDON, de lor saldos por davolver aexarocador. Se coatings depurand el rside de srociados ‘cuentas por pagar a Bxasociados ssaa.as1 ‘Cuentas por pagar sasocados del mes de eiciembre de 2016 Estos pagor se contabilzan en el momento que dichar enticadesrealice Ia cansignacon de Io descontade @ Jor aroclades mediante landmina. (7.5) Coresponde a aldo por pagar sas axeguradoras por las diferentes plizasy medina prepagada que ienen los asociados. (7.6) Valores recibidos en forma antiipada de ls asociados, para la cancelacion de polizas y otros servicios, en la medida que se ausen 23Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 Fondos Sociales. Pol ara Fondos Sociales Esta politica aplica para todos los fondos de destinacién especifica obligatoria y/o autorizada por la Asamblea General de Asociados, alimentados por recursos provenientes de la distribucidn de excedentes de periodos anteriores que son trasladados. del patrimonio al pasivo constituyéndose en pasivo social agotable, excepto los fondos de amortizacién de aportes, Fondo adquisicién sede y Fondo social para capitalizacién que continan siendo fondos de naturaleza patrimonial, reglamentados por el Consejo de Administracién, Fondo Social otros fondos. Fondo de Educacién, Fondo de Solidaridad. Fondo Amortizacién de aportes. Fondo Adquisicién sede. Fondo Social para Capitalizacién. Se reconoce un Fondo Social cuando la Asamblea General de Asociados cifigndose a la norma y a los Estatutos, aprueba la distribucién de excedentes en la cual se definen los montos de los diferentes Fondos Sociales de destinacién especifica a ser trasladados al pasivo en el siguiente periodo contable en el que se generaron dichos excedentes. Por ser los Fondos Sociales agotables los saldos que no se hubiesen ejecutado durante el periodo fiscal, permanecerén hasta cumplir con el objetivo para el cual fueron creados. Es de anotar que los Fondos Sociales no se constituyen en pasivos financieros. Los Fondos Sociales de destinacién especifica, por su cardcter de agotables se consumiran de acuerdo con la reglamentacién existente para cada uno de ellos. Los valores seran de caracter nominal debitandose por las erogaciones de caja autorizadas por el Consejo de Administracién en cumplimiento con el propdsito para el cual fueron creados. 24anos Cooptraexxon Fondo Socal de Educacion (an Fondo gocil de Slidrided (2) Fondo Prowesion carter ry (8.2) movimiento del Fond de Educaclén par el ao 2016 fue Menos: spore educacin formal (82) € movimiento del Fondo de solidardad para ae 2016 Nocera io “otal auniios ctorgsdos (6.3) 6 movimiento del Fond a 50% de 4/2000 recaudade por lon créltos ctorgedos y otros Diciembre 2036 Beneficios a los empleados Politicas de beneficios a empleados. Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 ass 206° ae Esta seccién seré aplicada a los beneficios a los empleados que ofrece COOPTRAEXXON. Estos comprenden todos los tipos de contraprestaciones que COOPTRAEXXON proporciona a los trabajadores, incluidos administradores y gerentes, a cambio de sus servicios, Estos hacen referencia a: a) Beneficios a corto plazo a los empleados, que son los beneficios a los empleados (distintos de los beneficios por terminacién) cuyo pago seré totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. b) Beneficios post-empleo, que son los beneficios a los empleados (distintos de los beneficios por ‘terminacién) que se pagan después de completar su periodo de empleo en COOPTRAEXXON. 25aw Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 ©) Otros beneficios a largo plazo para los empleados, que son los beneficios a los empleados (distintos de los beneficios post-empleo y de los beneficios por terminacién) cuyo pago no vence dentro de los doce ‘meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. 4) Beneficios por terminacién, que son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de: a. La decision de la entidad de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro. 'b. Una decisién de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusin de la relacién de trabajo a cambio de esos beneficios, COOPTRAEXXON reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados @ los que éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a COOPTRAEXXON durante el periodo sobre el que se informa: a) Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribucién a un fondo de beneficios para los empleados. Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben realizar segin los servicios prestados hasta la fecha sobre la que 5e informa, COOPTRAEXXON reconocerd ese exceso como un activo en la medida en que el pago ~anticipado vaya 2 dar lugar a una reduccién en los pagos a efectuar en el futuro 0 a un reembolso en efectivo. 'b) Como un gasto, a menos que otra politica requiera que el casto se reconozca como parte del costo de un activo, tal como inventarios 0 propiedades, planta y equipo. ‘Cuando un empleado haya prestado sus servicios a COOPTRAEXXON durante el periodo sobre el que se informa, la entidad reconocerd el costo de todos los beneficios de los empleados a los que éstos tengan derecho como resultado del servicio prestado con cargo al gasto y generando el pasivo correspondiente ‘que se espera que haya que pagar por esos servicios, [NOTAS, BeNERCIOS A EMPLEADOS sald desta curt est eresenado por Detale iets des \acaorsConsoiads 016007 6738000 esas Consoles ea 7888370 Inereses sobre Csatas 305.5 : Prine 180417 : auitecin de Prstacoes Socal por Pagar 1397672 Total Obigaones Labora Consldadas 20083.130 14596370 neste venta rears salto por pagar a ciebre 31 de 2016, por concept deprestacones scales als erpleados de COOFTRAENN, ylaliqutcin de estas scales por pag aa sefor NohoraCueceno Uruea, or rer veut a ienbe 3d 2016, 26Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 Aportes sociales Politica de aportes sociales. Esta politica ilustra las mejores précticas contables para el rubro de aportes que implementaré COOPTRAEXXON tomando como referencia el Modelo General de Contabilidad en convergencia con las Normas Internacionales de Contabilidad e Informacién Financiera NIC-NIIF. Esta politica aplica para todos los saldos por concepto de aportes a favor de los asociados de COOPTRAEKXON consideradas en las NIIF como un instrumento financiero en la categoria de cuentas por agar de la secci6n 11. Instrumentos financieros y numeral 22.6 de la seccién 22 pasivo y patrimonio, dado que representan una obligacién a transferir al asociado de COOPTRAEXXON efectivo u otro activo financiero en el futuro. En consecuencia, incluye: © Aportes voluntario © Aportes obligatorios ‘* Saldos por devolver a ex asociados. Esta politica aplica para los siguientes casos: ‘+ Todos los asociados activos de la Cooperativa, ya que el aporte voluntario es devuelto tnicamente por ‘etiro del asociado de la Cooperativa, restriccién registrada en el reglamento de la entidad. * Todos los ex asociados de COOPTRAEXXON que en el momento de retiro después del respective cruce de cuentas, presenten saldos a su favor por la modalidad de aporte vigente en la Cooperativa Las aportaciones de los asociados son patrimonio si: a) COOPTRAEXXON tiene un derecho incondicional para rechazar el rescate de las aportaciones de los asociados, situaci6n existente ya que los aportes se devuelven tinicamente en el caso de retiro del asociado, momento en el cual el saldo resultante, después de cruzar las obligaciones, se registrar como Un pasivo en Cuentas por devolver a exasociados. b) El rescate sin el retiro como asociado, esta incondicionalmente prohibido por la ley local, por el reglamento 0 por los estatutos de la entidad. 7Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 Una cuenta por concepto de aporte, que no cumpla con las condiciones anteriores, se reconoce como un pasivo. La medicion posterior de los saldos por concepto de depésitos de aporte se efectuard por valor nominal de los mismos, Si la Cooperativa tiene una cuenta por pagar por concepto de aporte sera retirada del Estado de la Situacién Financiera Unicamente por el evento de su cancelacién total, o por procedimientos adicionales debidamente establecidos por la normatividad legal vigente para el caso. Los aportes se continuarén registrando como una cuenta de patrimonio bajo los criterios de la LEY 79 de 11988, las normas posteriores. las cuentas por pagar exasociados se registraran como un pasivo corriente dentro del rubro de Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar. NOTAIN. APORTES SOCIALES Elsa de esta cuerta esti representado por: Detalle ie eas Apores Soe 266683787 2anoowase Aportes Minimosiredvtibles 6.000000 sono ‘Total Apotes Sociales 2677 ase O52 Correspande a sald de os valores aportados por cada asocad, sendo el porte mihimo mensvalblgatari de 2Salarios Mnimos Dios Legale Vigentes Patrimonio. Politica de patrimonio Esta politica esté disefiada para fortalecer a COOPTRAEXXON mediante la creacién de un capital propio no distribuible que garantice su viabilidad financiera. Se toma como referencia el Modelo General de Contabilidad en convergencia con las Normas Internacionales de Contabilidad e Informacién Financiera ‘NIC-NIF. Esta politica serd definida de acuerdo con las decisiones tomadas por la Asamblea General de Asociados de COOPTRAEXXON, en cuanto a los porcentajes destinados a la capitalizacién de la entidad a mediano plazo. 28Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015, Se reconoce como Patrimonio, las reservas legales constituidas y los valores apropiados como capital propio de la entidad. Se mantendré un minimo de aportes equivalentes al capital minimo irreducible establecido en los Estatutos de la Cooperativa. La medicién posterior se hard por las decisiones adoptadas por la Asamiblea Ordinaria de Asociados en la distribucién de excedentes. NOTA. RESERVASYFONDOS PATRMONIALES ESERVAS sade de eta venta esd representa por: Detale eas eas feserva protec Apres Soles S057 ses 267, FONDOS CON DESTIMACION ESPECIICA ano de esta event est reprsertnd pr etal ets des Fongo Cataldo my Sora Sora Foo de Foalecimiert atrimonl (2) smi a8 Fondo par Asgusiconde Sede (as) eu 4sit 204 “Total Fondos con destinacién expecticn Tiss 7s (111 facut provenientes de perodos anteriores mediante dspsicn de Asarbes de Ascidos, (112) Apropo realadsen exes general des aos 211920 para amortiacon de aor foralesiient ptrimona (1) Aecuosepopidos sein isposicén de Asambles General para compra de Sede, locals feronutliados en el so 205, sinembaro contin, or efector celanermatvidsd verte, restados como un Fondo Patina, NOTA 12. AJUSTES POR CONVERSION A NIIF Esta cuenta registra el ajuste realizado por la conversién a NIIF para PYMES, Sua a ddembre 3 ese siguene: Detle ‘aa auliosy Conaciones 2s aos TOTALAUUSTESPOR CONVERSION 28s 29aw Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015, NOTA 13. EXCEDENTE DEL EJERCICIO Esta cuenta registra el resultado de la operacién al clerre del ejercicio. ella resultado del eer durante ao 206 erle eadent del ejrcio vane ss 462 ‘oral eceDevIE oA GERCICO wise 30073462 Ingresos ordinarios Politicas de ingresos, Esta politice debe ser aplicada al contabilizar ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones y sucesos: La prestacién de servicios Dividendos por participaciones en sociedades Rendimientos financieros por inversién de excedentes de tesoreria Ingresos por la venta de productos (Cuando COOPTRAEXXON desarrolle actividades de venta) Laconfeccién de la politica contable para el reconocimiento de ingresos, de COOPTRAEXXON, se encuentra sustentada bajo las siguientes normas: Seccién 5: Estado de resultado y Otro Resultado Integral. Secci6n 23: Ingreso de Actividades Ordinarias. Decreto 3022: Por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de informacién financiera que conforman el Grupo 2. El concepto de ingreso comprende tanto los ingresos de actividades ordinarias en si como las ganancias. Los ingresos de actividades ordinarias propiamente dichos surgen en el curso de las actividades ordinarias de COOPTRAEXXON, y adoptan una gran variedad de nombres, tales como Intereses, recuperacién de provisiones, comisiones, dividendos. Ingreso de actividades ordinarias : es la entrada bruta de beneficios econémicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de COOPTRAEXXON, siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio, que no esté relacionado con los aportes de los propietarios de ese Patrimonio. Valor razonable: es el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transaccién libre. COOPTRAEXXON reconoceré como ingresos ordinarios por prestacidn de servicios cuando se cumplen las siguientes condiciones: 30Lyd ew SO Cooptraexxo nm Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 Criterio de cumplimiento Prestacién del servicio 1. El importe de los ingresos de actividades ordinarias se puede medir fiablemente, El servicio prestado es claramente identificado | y guarda relacién con el contrato firmado entre las partes. 2- Es probable que COOPTRAEXXON obtenga los beneficios econdmicos derivados de la transaccién. La existencia de un pagaré u otro tipo de documento que otorga la probabilidad de obtener los beneficios econémicos 3- El grado de terminacién de la transaccién, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad. El grado de terminacién puede medirse basado en las tareas contratadas © la proporcién de los | trabajos ejecutados. 4 Los costos incurridos en la transaccién, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad. Los costos pueden ser identificables mediante los centros de costos asociados a cada proyecto, del mismo modo es factible valorar los costos pendientes por incurrir (G8) ne os ners gna NOTA 5. amneNoANENTOS ete ca) re) 31Cooptraexxon ~~ Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015, Noras.arwACoNes Misiones 7.00 Lo ‘ouiamecones 00 Sh acpenin deuce canigudes 73) aise (374) Esta cura rop liar racparad rae al 206 de cera gue eo cian oven cane pr csr coe a3) ‘etl orig TE (083) rae ning porns farce nr at lao attr i ut eae demerger eiet (8821 ter comzrse alas meaner cater ate oUcorde pose pr cere esses dele Gastos y costos Politicas de gastos y costo. Esta politica debe ser aplicada al contabilizar tanto las pérdidas como los gastos que surjan de las actividades ordinarias de la entidad. La confeccién de la politica contable para el reconocimiento de gastos, de COOPTRAEXXON, se encuentra sustentada bajo las siguientes normas: Secci6n 5: Estado de resultado y Otro Resultado Integral. Seccién 2: Conceptos y principios generales. Decreto 3022: Por el cual se reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los. preparadores de informacién financiera que conforman el Grupo 2. 32Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 La definicién de gasto incluye tanto las pérdidas como los gastos que surgen en las actividades ordinarias de la entidad. (a) Los gastos que surgen de la actividad ordinaria incluyen, por ejemplo, el costo de ventas, los salarios y las depreciaciones. Usualmente, toman la forma de una salida o disminucién del valor de los activos, tales como efectivo y equivalente al efectivo, inventarios 0 propiedades, planta y equipo. (b) Las pérdidas son otras partidas que cumplen la definicién de gastos y que pueden surgir en el curso de {as actividades ordinarias de la entidad. Si las pérdidas se reconocen en el estado de resultados integral, habitualmente se presentan por separado, puesto que el conocimiento de las mismas es util para la toma de decisiones econdmicas. Para COOPTRAEXXON el reconocimiento de los gastos procede directamente del reconocimiento ‘medicién de activos y pasivos, COOPTRAEXXON reconoceré un gasto en el estado de resultados integral (cen estado de resultados si se presenta) cuando hay surgido un decremento en los beneficios econémicos futuros, relacionado con un decremento en un activo 0 un incremento en un pasivo que pueda medirse con fiabilidad. [NOTA19. GASTOS POR BENEFICIOS AEMPLEADOS Horas exes 5 14732 onieacone Sousa 120000, Dotacioner 23860 2asi7es poorer sepia social 15208588 ranis79 doors parafacles 3603 00 nasesoe ‘Total ost por Beefs» Empleados ses Tia 33Cooptraexxon NOTA CASTOSGNCRALES Secure treet yRepaaine (203) lei de sen cermonde a wr des hres rte ‘onesond scone to ob perCOBENFCR, re en de Geta nae cme deca eepeeae, (202) caneiponde sep Se carr, pt Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015, 03) 08) 04) (5) 8 ‘cert pobre cn osu aro smiles eps menses (008 ee ct toa vee: reve Today cae (204) caeipond on toneconado cnt (205 tg oregano vansorte ran y stm nas frets eons Cone emi ee Sa (206 cnet a sey bie rege os can nin ain nes bi Dnrecain conicions open ats yee Onreccin Uap Comput ‘otbepecacores tar ol re de ce rit apr alae Soros eb acon msde pn se ree ein dese Grinora abs cn ho 34vd = SO Cooptraexxon Notas Estados Financieros NIIF a diciembre 31 de 2016-2015 Total prvionat [Sse NOTA2S.NOTASINFORMATVAS Su objeto es present asbenesy derechos que por su natualera puedan alec stun france aan pare de es sao nar, pot mesiodeextar venta, fetes unmayrcenl tern a Coopernva enn mamert age neve 99 iqiertesstuacones po contol beat aes aes rar Catince en aos anteriores fares nares ago mers poles wocades Seguro ce Wee: Pla con Compa ca sss01697 776381 Sequre de Vekodex Plncan UberyySuometene arses 298200 Sefuto ta oguets: Pla con AGSegor ‘ou seme ade Clete seta can Calman asm moors Coleco suserto con Clantas Ptr) aaans3s ‘eatin Prepac: Cleve sutert con eciantat 7805 Pala tmergenda eda wamasu ete sere cchesen prety ameesu aves Semendesafovr ene (as 19astsas = Hanoaios bre press jut enreviin asa) 9238 TotalCare Orden Ferd ease [25 Sertercisen eject cesponde asad or ota Sele Gonz lala Inc fe alla ever de lacoopeatin, valor que wees ‘ecauando medion descuenoalapensien ota per Clpesiones sha. [25.2 aor de Hones sobe proceso rea en rein conenonde ahonraros cent por lo este os por proctor stato sobre mors en proceso desecupera, ¢ bs DberstachePeartsclce “" |A\BA NORALDY PARADA GOMEZ Contador Publico « Tp.466727 CONSTANZA RUTH RODRIGUEZ LAROTA Revisor Fiscal RIP 39193-T 35,