‫الجمهوريـــة التونسيـــــة‬

‫وزارة المــالية‬
‫اإلدارة العامة لألداءات‬
‫التصريح بالضريبة على دخل األشخاص الطبيعيين‬
‫(‪)2‬‬ ‫(‪) 0‬‬
‫دخل سنة‬ ‫رمز التصريح‬

‫رقم بطاقة التعريف الوطنية أو رقم بطاقة اإلقامة لألجانب‬ ‫رمز األداء على‬
‫أو رقم جواز السفر‬ ‫رمز الصنف‬ ‫القيمة المضافة‬ ‫المعرف الجبائي‬
‫(‪)3‬‬ ‫( أ‪.‬ق‪ .‬م‪).‬‬
‫تاريخ اإلصدار‬ ‫الرقم‬ ‫الرمز‬

‫السنة‬ ‫الشهر‬ ‫اليوم‬ ‫تاريخ افتتاح السنة المالية‪:‬‬

‫السنة‬ ‫الشهر‬ ‫اليوم‬ ‫تاريخ ختم السـنة الماليـة‪:‬‬

‫(‪)4‬‬
‫الضريبة أو المعلوم المدفوع على أساس هذا التصريح‬

‫المعلوم على صندوق ترغيب األجراء الذي لم يقع توزيعه‬ ‫معلوم الزيارة‬ ‫الضريبة على الدخل‬

‫االسم ‪ ..............................................................................................................................:‬اللقب ‪......................................................................................................................... :‬‬

‫بالنسبة إلى األشخاص الطبيعيين من غير المعرفين بمعرف جبائي ‪:‬‬

‫‪ .................................‬بلد المنشأ (الوالدة)‪........................................................................‬‬ ‫الجنسية‬ ‫السنة‬ ‫الشهر‬ ‫اليوم‬ ‫تاريخ الوالدة‪:‬‬

‫العنـــوان ‪................................................................................................................................ ............................................................................................................................. :‬‬

‫‪...........................................................................................................................................................................‬الترقيم البريدي‬

‫النشـــــــــاط ‪ ................................................................................................................................................................ :‬رقم الهاتف ‪........................................................................‬‬

‫أرمل (ة)‬ ‫مطلّق (ة)‬ ‫متزوج (ة)‬ ‫أعزب (عزباء)‬ ‫‪:‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫الحالة المدنية‬

‫(‪)5‬‬
‫بقية األطفال في الكفالة‬ ‫عدد األطفال المعوقين في الكفالة‬

‫الرابع‬ ‫الثالث‬ ‫الثاني‬ ‫األول‬

‫(‪)4‬‬
‫أصناف المداخيل‬
‫‪9‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬
‫مداخيل عقارية‬ ‫أرباح األنشطة الفالحية أوالصيد البحري‬ ‫أرباح مهن غير تجارية‬ ‫أرباح صناعية وتجارية‬
‫مداخيل‬ ‫مداخيل‬
‫أوراق‬ ‫أجور‬ ‫المناب‬ ‫المناب‬ ‫المناب‬ ‫المناب‬
‫غير‬ ‫مداخيل‬ ‫مداخيل‬
‫مالية‬ ‫وجرايات‬ ‫والقيمة‬ ‫والقيمة‬ ‫والقيمة‬ ‫والقيمة‬
‫خاضعة‬ ‫معفاة‬ ‫أخرى‬
‫ورؤوس‬ ‫ذات مصدر‬ ‫الزائدة‬ ‫الزائدة‬ ‫الزائدة‬ ‫الزائدة‬
‫للضريبة‬ ‫(‪)8‬‬ ‫قاعدة‬ ‫نظام‬ ‫مقاييس‬ ‫مقابيض‪-‬‬ ‫نظام‬ ‫قاعدة‬ ‫نظام‬ ‫نظام حقيقي‬
‫أموال‬ ‫تونسي‬ ‫المتعلقين‬ ‫المتعلقين‬ ‫المتعلقين‬ ‫المتعلقين‬
‫تقديرية‬ ‫حقيقي‬ ‫قطاعية‬ ‫مصاريف‬ ‫حقيقي‬ ‫تقديرية‬ ‫حقيقي‬ ‫(‪)6‬‬
‫منقولة‬ ‫بشركات‬ ‫بشركات‬ ‫بشركات‬ ‫بشركات‬
‫األشخاص‬ ‫األشخاص‬ ‫األشخاص‬ ‫األشخاص‬
‫(‪) 7‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫(‪)7( )6‬‬

‫تاريخ الدخول في طور‬

‫النشاط الفعلي‬
‫مراجع التصريح باالستثمار‬ ‫الهيكل الذي تم لديه إيداع التصريح باالستثمار‬ ‫اإلطـــــار القانوني الذي تنشط فيه المؤسسة‬
‫(‪)01‬‬ ‫(‪) 9‬‬
‫التاريخ‬ ‫العدد‬ ‫الهيكل‬ ‫الرمز‬ ‫اإلطار‬ ‫الرمز‬
‫……‪..‬‬ ‫…‪..………..‬‬ ‫…‪..………..‬‬ ‫……………………………‪..‬‬ ‫……‪..‬‬ ‫……………………………‪..‬‬ ‫……‪..‬‬
‫……‪..‬‬ ‫…‪..………..‬‬ ‫…‪..………..‬‬ ‫……………………………‪..‬‬ ‫……‪..‬‬ ‫……………………………‪..‬‬ ‫……‪..‬‬
‫……‪..‬‬ ‫…‪..………..‬‬ ‫…‪..………..‬‬ ‫……………………………‪..‬‬ ‫……‪..‬‬ ‫……………………………‪..‬‬ ‫……‪..‬‬

‫(‪: 0 )1‬تلقائي ؛‪ : 1‬تسوية ؛ ‪ : 2‬تصحيح ؛ ‪ : 3‬توظيف إجباري‪.‬‬

‫(‪ )2‬توافق هذه السنة التي ت ّم خاللها افتتاح السنة المالية ‪.‬‬
‫(‪ )3‬الرمــــز ‪ –2 :‬بطاقة التعريف الوطنية بالنسبة إلى األشخاص الطبيعيين غير المعرّ فين بمعرف جبائي‪ – 3 .‬بطاقة اإلقامة لألجانب‪ – 4 .‬معرف األشخاص غير المقيمين أو غير المستقرين بالبالد التونسية إن وجد‬
‫‪-5‬رقم جواز السفر‬
‫(‪ )4‬ضع عالمة ‪ X‬في القسيمة المناسبة ‪.‬‬
‫(‪ )5‬ضع باالنسبة لألربع أطفال األوائل ‪ : 0:‬طفل لم يعد في الكفالة ؛ ‪ : 1‬طفل في الكفالة ال يتجاوز عمره ‪ 20‬سنة ؛ ‪ : 2‬طفل ال يتجاوز عمره ‪ 25‬سنة ويزاول تعليمه العالي دون االنتفاع بمنحة ‪.‬‬
‫(‪ )6‬ضع ‪ :1 :‬تاجر ؛ ‪ : 2‬صناعي ؛ ‪ : 3‬مسدي خدمات ؛ ‪ : 4‬حرفي ؛ ‪ : 5‬أكثر من نشاط‪.‬‬
‫(‪ )7‬يمكن التصريح بمداخيل متأتية من النشاط وأخرى من المنابات في شركات األشخاص وما شابهها وكذلك بالقيمة الزائدة المحققة من التفويت في الحقوق في هذه الشركات‪.‬‬
‫(‪ )8‬المداخيل ذات المصدر األجنبي التي لم تخضع للضريبة ببلد المنشأ والمداخيل المحققة من ألعاب الرهان و الحظ واليانصيب والمداخيل التي يتم ضبطها من قبل مصالح مراقبة األداءات حسب النفقات الشخصية الظاهرة والجلية‬
‫ونمو الثروة‪.‬‬
‫(‪ )9‬الرمز ‪ :1 :‬تصدير كلي؛ ‪: 2‬التنمية الجهوية ؛‪ : 3‬التنمية الفالحية ؛‪ : 4‬فضاءات األنشطة االقتصادية ؛ ‪ : 5‬تصدير ؛ ‪ :13‬تشجيع المؤسسات الصغرى والمتوسطة ‪ : 14‬المؤسسات الصحية التي تسدي كامل خدماتها لغير‬
‫المقيمين ‪ :15‬المؤسسات جديدة اإلحداث طبقا للقانون المتعلق بمراجعة منظومة االمتيازات الجبائية أو المحدثة خالل سنتي ‪ 2018‬و‪ 2019‬وخالل سنة ‪2020‬؛‪ :17‬أنشطة المساندة ومقاومة التلوث؛ ‪ : 99‬إطار آخر (أذكره )‪.‬‬
‫(‪ )10‬الرمز‪ 1: :‬وكالة النهوض بالصناعة والتجديد ؛ ‪ :2‬وكالة النهوض باالستثمارات الفالحية؛ ‪ : 3‬المندوبية الجهوية للتنمية الفالحية ؛ ‪ :4‬مركز النهوض بالصادرات ؛ ‪ :5‬الديوان الوطني التونسي للسياحة؛ ‪ : 6‬الهيئة التونسية‬
‫لالستثمار؛ ‪ :9‬هيكل آخر (أذكره)‪.‬‬
 ‫(‪)1‬‬
‫ال‬ ‫نعم‬ ‫مواصلة استغالل مؤسسة محالة وناشطة في إطار التشريع المتعلق باالمتيازات الجبائية‬
‫(‪)2‬‬
‫المعرف الجبائي‬
‫ّ‬ ‫رقم بطاقة التعريف الوطنية لصاحب المؤسسة التي تمت إحالتها أو‬

‫رقم بطاقة التعريف الوطنية‬ ‫رمز الصنف‬ ‫المعرف الجبائي‬

‫المبلغ (د)‬ ‫األرباح الصناعية والتجارية‬

‫أ) النظام الحقيقي‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬قيمة المخزون ّأول السنة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬قيمة المخزون آخر السنة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬قيمة الشراءات خالل السنة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقـــم المـــعامالت المــــحلي خال من األداءات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫‪ ‬رقــم المــــعامالت عــند التـصــدير‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقــم المـــعامالت الجـــملي بما في ذلك األداءات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقــم المـــعامالت الجـــملي خال من األداءات المتأتي من أنشطة الخدمات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقــم المـــعامالت الجـــملي خال من األداءات المتأتي من أنشطة اإلستهالك على عين المكان‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫‪ ‬مبلغ المنح‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خــسارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتــــيجة المـــحاسبية‪:‬‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خســـارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتـــيجة الجـــبـائية‪:‬‬

‫ب) المناب في الربح أو في الخسارة في شركات األشخاص وما شابهها الناشطة في قطاع الصناعة و التجارة والقيمة‬
‫الزائدة المحققة من التفويت في الحقوق في هذه الشركات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة (‪)I‬‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬المناب‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬القيمة الزائدة (‪)II‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة )‪(I+II‬‬ ‫ر = ربح‬ ‫النتيجة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫النتيجة الصافيــة‪:‬‬

‫المبلغ (د)‬ ‫أرباح المهن غير التجارية‬

‫النظام الحقيقي‬ ‫أ)‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقـــم المـــعامالت المــــحلي خال من األداءات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫‪ ‬رقــم المــــعامالت عــند التـصــدير‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقــم المـــعامالت الجـــملي بما في ذلك األداءات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫‪ ‬مبلغ المنح‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خـــسارة‬ ‫خ=‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتــــيجة المـــحاسبية‪:‬‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫خســــارة‬ ‫خ=‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتـــيجة الجـــبـائية ‪:‬‬

‫ب) ضبط الربح على أساس قاعدة تقديرية‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬المقابيض بعنوان الخدمات المحلية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)5‬‬
‫‪ ‬المقابيض بعنوان الخدمات المصدرة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬مجموع المقابيض الخام بما في ذلك األداءات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬الربح الجبائي (‪ %80‬من المقابيض الخام بما في ذلك األداءات)‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫‪ ‬مبلغ المنح‬
‫ج) المناب في الربح أو في الخسارة في شركات األشخاص وما شابهها التي تحقق أرباح غير تجارية والقيمة الزائدة‬
‫المحققة من التفويت في الحقوق في هذه الشركات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة (‪)I‬‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬المناب‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬القيمة الزائدة (‪)II‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة )‪(I+II‬‬ ‫ر = ربح‬ ‫النتيجة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫النتيجة الصافية‪:‬‬
‫‪----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------‬‬
‫ضع عالمة ‪ X‬في القسيمة المناسبة ‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬
‫رقم بطاقة التعريف الوطنية بالنسبة إلى األشخاص الطبيعيين الذين يمارسون نشاطا من غير األنشطة الصناعية والتجارية والمهن غير التجارية والذين قاموا بإحالة مؤسساتهم‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫تواصل المؤسسات المصدرة الناشطة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬االنتفاع باالمتياز ات الجبائية بعنوان التصدير إلى غاية ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫المنح المسندة في إطار التشريع الجاري به العمل أو في إطار تشجيع التصدير أو في إطار برنامج تأهيل مصادق عليه أو في إطار تدخالت الصندوق الوطني للتشغيل‪.‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫بالنسبة إلى المؤسسات المصدرة كليا والتي قامت بإيداع التصريح باالستثمار قبل ‪ 01‬أفريل ‪ .2017‬وتواصل هذه لمؤسسات االنتفاع باالمتياز ات الجبائية بعنوان التصدير إلى غاية ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫(‪)5‬‬

‫‪2‬‬
 ‫المبلغ (د)‬ ‫أرباح األنشطة الفالحية أو الصيد البحري‬
‫أ) النظام الحقيقي‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقـــم المـــعامالت المــــحلي‬
‫(‪)1‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقــم المــــعامالت عــند التـصــدير‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقــم المـــعامالت الجـــملي‬
‫(‪)2‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬مبلغ المنح‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خـــسارة‬ ‫خ=‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتــــيجة المـــحاسبية ‪:‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خســــارة‬ ‫خ=‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتـــيجة الجبائية‪:‬‬
‫ب) ضبط الربح على أساس الفارق اإليجابي بين المقابيض و المصاريف‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬المقابيض الخــام‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬المخزونــات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫المجـــــــمــــــــوع‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫المبررة‬
‫ّ‬ ‫‪ ‬طرح مصاريف االستغالل‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫‪ ‬مبلغ المنح‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتيجة‬
‫(‪)3‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬الربح الجبائي‬
‫(‪)4‬‬
‫ج) ضبط الربح على أساس مقاييس قطاعية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬الربح الجبائي‬
‫د) المناب في الربح أو في الخسارة في شركات األشخاص وما شابهها الناشطة في قطاع الفالحة و الصيد البحري‬
‫والقيمة الزائدة المحققة من التفويت في الحقوق في هذه الشركات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة (‪)I‬‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬المناب‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬القيمة الزائدة (‪)II‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة )‪(I+II‬‬ ‫ر = ربح‬ ‫النتيجة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫النتيجة الصافية ‪:‬‬

‫المبلغ (د)‬ ‫المداخيل العقارية‬

‫أ) النظام الحقيقي‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬رقــم المـــعامالت المحقق‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خــسارة‬ ‫خ=‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتــــيجة المـــحاسبية‪:‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خــسارة‬ ‫خ=‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتـــيجة الجـــبـائية‪:‬‬
‫ب) ضبط المداخيل على أساس قاعدة تقديرية‬
‫* مداخيل العقـــارات المبنية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬المقابيض الخـــام المحققة (بما في ذلك األداءات)‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬طرح ‪ %20‬بعنوان المصاريف واألعباء واالستهالكات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬الفــــارق‬
‫‪ ‬يطرح منه ‪:‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫* مصاريف الصيانة والتصليح المدعمة بوثائق‬
‫(‪)5‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫* المعلوم على العقارات المبنية المدفوع فعليا‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة‬ ‫ر= ربح‬ ‫‪ ‬النتيجة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫‪ ‬الربح الجبائي‬
‫* مداخيل األراضي غير المبنية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬المقابيض الخام المحققة (بما في ذلك األداءات)‬
‫‪ ‬يطرح منها ‪:‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫* المصاريف المدعمة بوثائق‬
‫(‪)5‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫* المعلوم على األراضي غير المبنية المدفوع فعليا‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ ‬النتيجة الصافية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫‪ ‬الربح الجبائي‬
‫ت) المناب في الربح أو في الخسارة في شركات األشخاص وما شابهها التي تحقق مداخيال عقارية والقيمة الزائدة‬
‫المحققة من التفويت في الحقوق في هذه الشركات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة (‪)I‬‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪ -‬المناب‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ -‬القيمة الزائدة (‪)II‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة )‪(I+II‬‬ ‫ر = ربح‬ ‫النتيجة‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫النتيجة الصافية ‪:‬‬

‫‪----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------------‬‬
‫تواصل المؤسسات المصدرة الناشطة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬االنتفاع باالمتياز ات الجبائية بعنوان التصدير إلى غاية ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬ ‫(‪)1‬‬
‫المنح المسندة في إطار التشريع الجاري به العمل أو في إطار تشجيع التصدير أو في إطار برنامج تأهيل مصادق عليه أو في إطار تدخالت الصندوق الوطني للتشغيل‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫ال تؤخذ الخسارة بعين االعتبار ‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫على أساس تقديري يضبط سنويا بموجب مذكرة عامة يتم إصدارها من قبل اإلدارة العامة لألداءات‪..‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫يرفق التصريح بنسخة من الوصوالت‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬

‫‪3‬‬
 ‫المبلغ (د)‬ ‫المرتبات واألجور والجرايات واإليرادات العمرية‬
‫أ) المرتبات واألجور‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬المبلغ الجملي للمرتبات واألجور‬
‫‪……………………………….‬‬ ‫‪ ‬قيمة االمتيازات العينية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫المجـــــــمــــــــوع‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬طرح ‪ %10‬بعنوان المصاريف المهنية (دون أن يتجاوز الطرح ‪ 2000‬دينار)‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫الدخــل الخام (أ)‬
‫ب) الجرايات واإليرادات العمرية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬المبلغ الجملي للجرايات واإليرادات العمرية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬قيمة االمتيازات العينية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫المجـــــــمــــــــوع‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬طرح ‪%25‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫الدخــل الصـــافي (ب)‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫المجـــــــمــــــــوع (أ ‪ +‬ب)‬

‫المبلغ (د)‬ ‫مداخيل األوراق المالية ورؤوس األموال المنقولة‬

‫أ) مداخيل األوراق المالية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬مداخيل األوراق المالية غير الموزعة بصفة رسمية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬المكافآت والمنح المسندة ألعضاء المجالس والهيئات واللجان (‪)1‬‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬المكافآت األخرى الشبيهة‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫الدخــل الصافي (أ)‬
‫ب) مداخيل رؤوس األموال المنقولة‬
‫‪ ‬الفوائد والعائدات الخام في الحسابات الخاصة لالدخار ‪:‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫* المفتوحة لدى البنوك‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫* المفتوحة لدى صندوق االدخار الوطني التونسي‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬فوائض الديون وفوائض وتأجيرات الضمانات‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬فوائد سندات المساهمة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬فوائد القروض الرقاعية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬فوائد وصوالت اإليداع‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬مداخيل الحصص وباقي التصفية للصندوق المشترك للديون‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬فوائد حسابات االدخار لالستثمار‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ ‬فوائد وعائدات أخرى (‪............................. .............................................................................. :)2‬‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫الدخـــــل الخـــام(ب)‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫ج) حصص األسهم و المداخيل المشابهة‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫المجـــــــمــــــــوع (أ ‪ +‬ب)‬

‫المبلغ (د)‬ ‫مداخيل أخرى‬

‫‪ .0‬مداخيل أخرى ذات مصدر أجنبي لم تخضع لدفع الضريبة في بلد المنشأ‬
‫أ) المرتبات واألجور‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫* المبلغ الجملي للمرتبات واألجور‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫* طرح ‪ %10‬بعنوان المصاريف المهنية (دون أن يتجاوز الطرح ‪ 2000‬دينار)‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫الدخل الخام (أ)‬
‫ب) الجرايات واإليرادات العمرية‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫* المبلغ الجملي للجرايات واإليرادات العمرية‬
‫(‪)5‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪% 80‬‬ ‫‪% 25‬‬ ‫* طرح‪:‬‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫الدخل الصافي (ب)‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫ج) مداخيل أخرى ذات مصدر أجنبي (ج)‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫المجمــــوع (‪( =(I‬أ ‪ +‬ب ‪ +‬ج )‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪ .2‬مداخيل محققة من ألعاب الرهان والحظ واليانصيب (‪)II‬‬
‫(‪)6‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫(‪)III‬‬ ‫‪ .3‬المداخيل التي يتم ضبطها حسب النفقات الشخصية الظاهرة والجلية ونمو الثروة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫المجمــــوع ( ‪)III+I‬‬

‫المكافآت والمنح التي تسند طبقا للتشريع والتراتيب الجاري بها العمل ألعضاء المجالس والهيئات واللجان في الشركات خفية اإلسم وفي شركات المقارضة باألسهم بصفتهم تلك‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬
‫بيان هذه الفوائد أو المداخيل حسب الحالة (فوائض وتأجيرات الضمانات)‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫المبلغ الخام لألرباح والمداخيل الموزعة‬ ‫(‪)3‬‬
‫ضع عالمة ‪ X‬في القسيمة المناسبة‪.‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫في صورة تحويلها إلى تونس في حساب بنكي أو بريدي أو توريدها و إرفاق التصريح بالوثائق المثبتة‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬
‫قسيمة خاصة باإلدارة؛ بالنسبة للمداخيل التي ت ّم ضبطها حسب النفقات الشخصية الظاهرة و الجلية ونمو الثروة تحتسب خطية التأخير ابتداء من غرة جانفي من السنة الموالية للسنة المعنية بنمو الثروة‪.‬‬ ‫(‪)6‬‬

‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫الدخل الجملي الصافي (‪: )0‬‬

‫‪4‬‬
 ‫ال‬ ‫نعم‬ ‫(‪)2‬‬
‫خسائر بعنوان السنوات الفارطة لم يقع طرحها‬
‫المبلغ (د)‬ ‫سنــــــــــــة الخسارة‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪……………………….……….‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪……………………….……….‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪……………………….……….‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫‪……………………….……….‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫مجموع الخسائر القابلة للطرح‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫باقي الخسائر غير المطروح‬
‫(‪)3‬‬
‫‪……………………….……….‬‬ ‫خ = خسارة‬ ‫ر = ربح‬ ‫‪:‬‬ ‫الدخل الجملي الصافي (د)‬

‫تخفيضات مشتركة‬
‫‪ )0‬بعنوان المداخيل واألرباح المتأتية من النشاط‬
‫(‪)5‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫المبالغ المطروحة (د)‬ ‫اإلطار القانوني‬ ‫الرمز‬
‫‪.........................................................‬‬ ‫‪................................................................................................‬‬ ‫‪....................................‬‬
‫‪.........................................................‬‬ ‫‪......................................................... ......................................‬‬ ‫‪....................................‬‬
‫‪.........................................................‬‬ ‫‪................................................................................................‬‬ ‫‪....................................‬‬
‫‪.........................................................‬‬ ‫المجمـــــــــــــــــــــــــوع‬

‫‪ )2‬تخفيضات أخرى‬
‫المبلغ (د)‬ ‫التخفيض‬
‫‪........................................‬‬ ‫فوائد الحسابات الخاصة لالدخار المفتوحة لدى البنوك في حدود ‪3000‬د‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫(‪)6‬‬
‫فوائد الحسابات الخاصة لالدخار المفتوحة لدى صندوق االدخار الوطني التونسي في حدود ‪3000‬د‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫(‪)7‬‬
‫فوائد القروض الرقاعية في حدود مبلغ سنوي يساوي ‪ 5000‬د‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫إيرادات مدفوعة بصفة وجوبية ومجانية‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫أقساط التأمين على الحياة وعقود تكوين األموال في حدود مبلغ سنوي يساوي ‪ 10000‬د‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫التبرعات لفائدة الصندوق الوطني للتشغيل‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫(‪)8‬‬
‫رئيس العائلة‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫(‪)9‬‬
‫أطفال في الكفالة‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫(‪)10‬‬
‫والدين في الكفالة‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫إرجاع القروض الجامعية أصال وفائدة‬ ‫‪‬‬
‫‪........................................‬‬ ‫االشتراكات المدفوعة من قبل العملة غير األجراء المنخرطين بأحد األنظمة القانونية للضمان االجتماعي‬ ‫‪‬‬
‫‪ ‬الفوائض المدفوعة بعنوان القروض المتعلقة باقتناء أو ببناء مسكن واحد ال تتعدى كلفة اقتنائه أو بنائه ‪ 200000‬دينار وكذلك هامش الربح‬
‫‪........................................‬‬ ‫(‪)11‬‬
‫المدفوع في إطار عقود بيع مرابحة‬
‫‪........................................‬‬ ‫المجمـــــــــوع‬ ‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫طرح المداخيل المعاد استثمارها‬ ‫‪‬‬
‫الشركة التي تم اإلستثمار لديها‬
‫(‪)9‬‬
‫‪ ‬في إطار عقود بيع مرابحة‬
‫المبالغ المطروحة (د)‬ ‫المبالغ المستثمرة‬ ‫اإلطار القانوني للطرح‬ ‫(‪)4‬‬
‫الرمز‬
‫اإلسم اإلجتماعي‬ ‫المعرف الجبائي‬
‫‪..............................‬‬ ‫‪................................................‬‬ ‫‪.....................‬‬ ‫‪.........................‬‬ ‫‪............................‬‬ ‫‪...........‬‬
‫‪...............................‬‬ ‫‪................................................‬‬ ‫‪.....................‬‬ ‫‪.........................‬‬ ‫‪............................‬‬ ‫‪...........‬‬
‫‪...............................‬‬ ‫‪................................................‬‬ ‫‪.....................‬‬ ‫‪.........................‬‬ ‫‪............................‬‬ ‫‪...........‬‬
‫‪......................................‬‬ ‫المــــــــــــجـــــــــــــــــمــــــــــــــــــــوع‬

‫احتســــاب الضريبــة‬
‫‪ )0‬ضبط الدخل الجملي الخاضع للضريبة‬
‫المبلغ بالدينار‬
‫‪...........................................‬‬ ‫‪ -‬الدخل الصافي الخاضع للضريبة‬
‫‪...........................................‬‬ ‫‪ -‬الدخل الجملي الصافي الخــاضع للضريبة (اعتبار الجزء من الدينار دينارا كامال)‬
‫يتكون الدخل الجملي الصافي من مجموع المداخيل الصافية بعد األخذ بعين االعتبار طرح الخسائر المسجلة بعنوان مختلف أصناف المداخيل والمثبتة بمحاسبة مطابقة للتشريع الجاري به العمل‪.‬‬ ‫ّ‬ ‫(‪)1‬‬
‫ضع عالمة ‪ X‬في القسيمة المناسبة‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫دون اعتبار المداخيل المعفاة أو غير الخاضعة للضريبة ‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬
‫انظر الصفحة عدد ‪. 8‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫بما في ذلك المنح المسندة في إطار التشريع الجاري به العمل أو في إطار تشجيع التصدير أو في إطار برنامج تأهيل مصادق عليه أو في إطار تدخالت الصندوق الوطني للتشغيل‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬
‫في صورة تحقيق فوائد الحسابات الخاصة باالدخار المفتوحة لدى البنوك ولدى صندوق االدخار الوطني التونسي ال يمكن أن يتجاوز المبلغ الجملي للطرح ‪ 3000‬د ‪.‬‬ ‫(‪)6‬‬
‫في صورة تحقيق فوائد الحسابات الخاصة لالدخار والقروض الرقاعية ال يمكن أن يتجاوز المبلغ الجملي القابل للطرح ‪ 5000‬د ‪.‬‬ ‫(‪)7‬‬
‫طـــــــــــرح ‪ 150 :‬دينارا بعنوان رئيس العائلة‪ .‬ويرفع الطرح إلى ‪ 300‬بالنسبة إلى المداخيل واألرباح المحققة إبتداء من غرة جانفي ‪.2019‬‬ ‫(‪)8‬‬
‫طـــــــــــرح ‪ 90 :‬دينارا سنويا بعنوان الطفل األول و ‪ 75‬دينارا سنويا بعنوان الطفل الثاني و‪ 60‬دينارا سنويا بعنوان الطفل الثالث و ‪ 45‬دينارا سنويا بعنوان الطفل الرابع‪ .‬ويرفع الطرح إلى ‪ 100‬دينار بعنوان كل طفل من‬ ‫(‪)9‬‬
‫األربع أطفال األوائل الذين هم في الكفالة بالنسبة للمداخيل واألرباح المحققة إبتداء من غرة جانفي ‪.2019‬‬
‫يرفـــــع الطــرح إلى ‪ 1000‬دينارا سنويا لكل طفل يزاول تعليمه العالي دون منحة وعمره دون ‪ 25‬سنة وذلك في حدود األربع أطفال األوائل و ‪ 2000‬دينارا سنويا لكل طفل معاق مهما كان سنه ورتبته‪.‬‬
‫(‪ )10‬ضع عدد الوالدين في الكفالة‪ ،‬يتم التخفيض بنسبة ‪ %5‬من الدخل الصافي الخاضع للضريبة مع حد أقصى قدره ‪ 150‬دينارا بالنسبة إلى كل والد في الكفالة‪.‬‬
‫شريطــة ‪ - :‬التصريح بالمبلغ المطروح في التصريح بمداخيل الوالدين أو أحدهما في الكفالة الذي يجب إيداعه في نفس الوقت الذي يودع فيه تصريح المعني باألمر ‪.‬‬
‫‪ -‬أن ال يتعدى دخل الوالدين أو أحدهما الذين هم في الكفالة مع إضافة المبلغ المطروح األجر األدنى الصناعي المضمون ‪.‬‬
‫(‪ )11‬يستوجب الطرح االستظهار بالوثائق التالية‪:‬‬
‫‪ -‬تصريح على الشرف بعدم امتالك محل آخر معد للسكنى ‪ -‬جدول أو جداول تسديد أقساط القرض أو القروض ‪ -‬نسخة من عقد الشراء أو الوثائق المبررة لتكلفة البناء والتي تم على أساسها منح القرض ‪ -‬شهادة في التوطين البنكي‬
‫بالنسبة إلى األجراء وأصحاب الجرايات أو شهادة مسلمة من قبل المؤسسة المقرضة تبين الدفع الفعلي للمبالغ موضوع الطرح بالنسبة إلى األشخاص اآلخرين‪.‬‬

‫‪ )2‬ضبط الضريبة المستوجبة حسب الجدول التالي‬

‫‪5‬‬
 ‫النسب الفعلية في الحد األقصى‬ ‫النسب‬ ‫الشرائـــح‬
‫‪%0‬‬ ‫‪%0‬‬ ‫‪ 0‬إلى ‪ 5.000‬دينار‬
‫‪19050%‬‬ ‫‪% 26‬‬ ‫‪ 5.0000001‬إلى ‪ 20.000‬دينار‬
‫‪22033%‬‬ ‫‪% 28‬‬ ‫‪ 20.0000001‬إلى ‪ 30.000‬دينار‬
‫‪26020%‬‬ ‫‪%32‬‬ ‫‪ 30.0000001‬إلى ‪ 50.000‬دينار‬
‫ــــــــ‬ ‫‪%35‬‬ ‫ما فوق ‪50.000‬دينار‬
‫‪ )3‬ضبط الضريبة الدنيا‬
‫إحتساب الضريبة الدنيا على رقم المعامالت‬
‫مناب الشريك في‬
‫الضريبة الدنيا بنسبة‬ ‫شركات األشخاص وما‬ ‫الضريبة الدنيا‬ ‫رقم المعامالت‬ ‫رقم المعامالت المحلي بــما في ذلك‬ ‫رقم المعامالت المحلي‬ ‫رقم المعامالت المحلي بما في‬
‫‪ % 31‬أو‪ /‬و ‪45‬‬ ‫شابهها في الضريبة‬ ‫المحتسبة على أساس‬ ‫المتأتي من التصدير‬ ‫األداءات الخاضع للضريبة الدنيا‬ ‫الخاضع للضريبة الدنيا‬ ‫ذلك األداءات ( د)‬
‫‪( %‬د)‬ ‫الدنيا (‪( )4( )3‬د)‬ ‫رقم المعامالت أو‬ ‫والخاضع للضريبة‬ ‫بنسبة ‪% 1.0‬‬ ‫(‪)0‬‬
‫بــما في ذلك األداءات‬
‫الضريبة الدنيا‬ ‫الدنيا ( د)‬
‫(‪)2‬‬

‫……………‪......‬‬ ‫……………‪......‬‬ ‫……………‪..........‬‬ ‫……………‪......‬‬ ‫……………‪........‬‬ ‫……………‪........‬‬ ‫……………‪........‬‬

‫‪ )4‬مراجع دفع األقساط اإلحتياطية‬

‫الوصــــــــــــوالت‬
‫المبــــــلغ (د)‬ ‫قباضة المــــالية‬ ‫األقســــــاط‬
‫تاريــــــخ‬ ‫رقـــــم‬

‫‪.............................‬‬ ‫‪............................‬‬ ‫‪...........................‬‬ ‫‪..............................................‬‬ ‫القسط األول‬

‫‪.............................‬‬ ‫‪.............................‬‬ ‫‪.............................‬‬ ‫‪..............................................‬‬ ‫القسط الثـــــاني‬

‫‪.............................‬‬ ‫‪.............................‬‬ ‫‪.............................‬‬ ‫‪...........................................‬‬ ‫القسط الثالث‬

‫‪.............................‬‬ ‫المجمــــــــــــــوع‬

‫المبلغ بالدينار‬
‫‪...............................................‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫(‪)8‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫‪...............................................‬‬
‫(‪)5‬‬
‫‪ -‬الضريبة على الدخل المستوجبة أو الضريبة الدنيا‬
‫‪ -‬الخصم من المورد واألقـــساط والــــــفوائــــــض والتسبقات الــقابلة للــــطرح‪:‬‬
‫(‪)6‬‬
‫‪ ‬الخصم من المورد‬
‫‪ ‬األقساط االحتياطية المدفوعة‬
‫‪ ‬فائض ضريبة متأت من تصريح السنة الفارطة‬
‫‪ ‬التسبقة على المنتجات الموردة‬
‫(‪)7‬‬
‫‪ ‬القسط في التسبقة المستوجبة على شركات األشخاص و ما شابهها‬
‫‪ ‬التسبقة بنسبة ‪ %1‬الموظفة على بيوعات المؤسسات الصناعية ومؤسسات تجارة الجملة إلى األشخاص الطبيعيين‬
‫الخاضعين للضريبة على الدخل على أساس قاعدة تقديرية في صنف أرباح المهن غير التجارية‬
‫‪ ‬طرح نسبة ‪ %10‬من مبلغ األجور والمرتبات واالمتيازات العينية الراجعة إلى المنتدبين الجدد لمدة ‪ 3‬سنوات‬
‫‪ ‬الخصم من المورد بعنوان حصص األسهم التي ال يتجاوز مبلغها ‪ 10.000‬دينار سنويا‪.‬‬
‫‪ ‬مبالغ أخرى قابلة للطرح (‪…………………………………………………. )10( )9‬‬
‫(‪)11‬‬
‫المبالغ المسترجعة‬
‫م = مستوجب‬ ‫ف = فائض‬ ‫فــائض أو مستوجب ‪:‬‬

‫‪--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬
‫(‪ )1‬يتم طرح رقم المعامالت المتأتي من النشاط بالنسبة إلى المؤسسات المنتفعة بالطرح الكلي ألرباحها المتأتية من االستغالل و ذلك خالل المدة المحددة لها لذلك بالتشريع الجبائي الجاري به العمل‪.‬‬
‫(‪ )2‬تساوي الضريبة الدنيا بالنسبة إلى األنشطة التجارية واألنشطة غير التجارية ‪:‬‬
‫‪ % 0.2 -‬من رقم المعامالت المحلّي أو المقابيض الخام مع حدّ أدنى يساوي ‪ 300‬دينار يكون مستوجبا حتى في صورة عدم تحقيق رقم معامالت‪.‬‬
‫‪ % 0.1 -‬من رقم المعامالت أو المقابيض التي تنتفع المداخيل الناتجة عنها بطرح الثلثين منها ومن رقم المعامالت الذي تحققه المؤسسات الصحية التي تسدي كامل خدماتها إلى غير المقيمين والمتأتي من معامالتها مع غير‬
‫المقيمين أو المحقق من ترويج منتجات أو خدمات خاضعة لنظام المصادقة اإلدارية لألسعار ال يفوق هامش ربحها الخام ‪ %6‬مع حدّ أدنى يساوي ‪ 200‬دينار يكون مستوجبا حتى في صورة عدم تحقيق رقم معامالت‪ .‬تطبق‬
‫الضريبة الدنيا بنسبة ‪ %001‬على رقم المعامالت أو المقابيض المتأتية من التصدير وذلك بالنسبة إلى المؤسسات الناشطة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬وإلى غاية ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬
‫بالنسبة إلى األشخاص الذين يتحصلون على أرباح بعنوان مناباتهم في أرباح شركات األشخاص إضافة إلى أرباحهم المتأتية من نشاطهم الشخصي بعنوان أرباح المهن الصناعية والتجارية أو المهن غير التجارية ال يمكن أن‬ ‫(‪)3‬‬
‫تقل الضريبة عن حصتهم في الضريبة الدنيا المحتسبة على مستوى الشركة وعن الضريبة الدنيا المحتسبة على رقم معامالتهم ‪.‬‬
‫بالنسبة إلى األشخاص الذين لهم صفة شريك فقط وال يتعاطون بصفة شخصية أي نشاط صناعي أو تجاري أو مهنة غير تجارية‪.‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫يعتمد أكبر مبلغ بين الضريبة المستوجبة والضريبة الدنيا ‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬
‫أرفق التصريح بقائمة مفصلة في المبالغ المخصومة من المورد‪ .‬تطبق نسب الخصم من المورد التفاضلية بعنوان المبالغ المدفوعة في إطار عمليات تصدير الراجعة إلى المؤسسات الناشطة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬ويتواصل‬ ‫(‪)6‬‬
‫تطبيقها إلى غاية ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬
‫يتواصل تطبيق التسبقة بنسبة ‪ % 01‬على األرباح المتأتية من عمليات التصدير التي تحققها شركات األشخاص و ما شابهها الناشطة في ‪ 10‬ديسمبر ‪ 8102‬وذلك إلى غاية ‪ 10‬ديسمبر ‪.8181‬‬ ‫(‪)7‬‬
‫(‪ )8‬طرح لمدة ‪ 3‬سنوات‪:‬‬
‫‪ -‬بالنسبة إلى االستثمارات الجديدة المنجزة في إطار مجلة التشجيع على االستثمارات والمصرح بها خالل سنتي ‪ 2014‬و ‪ 2015‬وذلك ابتداء من تاريخ الدخول في طور النشاط الفعلي على أن يكون هذا التاريخ قبل غرة‬
‫جانفي ‪. 2017‬‬
‫‪ -‬بالنسبة إلى المؤسسات الناشطة في تاريخ ‪ 30‬أوت ‪ 2015‬والتي قامت بانتدابات جديدة خالل الفترة الممتدة من غرة جويلية ‪ 2015‬إلى ‪ 31‬ديسمبر ‪.2016‬‬
‫(‪ )9‬أذكرها‪.‬‬
‫(‪ )10‬بما في ذلك الضريبة الدنيا من الضريبة المستوجبة بعنوان السنوات الموالية بالتتابع في حدود السنة الخامسة بدخول الغاية وذلك قصرا بالنسبة إلى المؤسسات التي دفعت الضريبة الدنيا بعنوان نتائج سنة ‪ 2013‬ودون أن يؤدي‬
‫الطرح إلى ضريبة تقل عن الضريبة الدنيا‪.‬‬
‫(‪ )11‬بالنسبة إلى التصاريح التصحيحية فقط ‪.‬‬

‫‪6‬‬
 ‫المبلغ (د)‬ ‫المداخيل المعفاة‬
‫‪............................................‬‬ ‫(‪)0‬‬
‫وحصص الصناديق المشتركة‬ ‫‪ -‬حصص األسهم و المداخيل المشابهة الموزعة من قبل الذوات المعنوية المستقرة بالبالد التونسية‬
‫‪............................................‬‬ ‫‪ -‬فوائد حسابات االدخار لالستثمار في حدود ‪ 4000‬دينار‬
‫‪............................................‬‬ ‫‪ -‬مكافأة نهاية الخدمة‬
‫‪............................................‬‬ ‫‪ -‬فوائض اإليداعات أو السندات أو الصكوك اإلسالمية بالعملة األجنبية أو بالدينار القابل للتحويل‬
‫‪............................................‬‬ ‫‪ -‬فوائد حسابات االدخار من أجل الدراسة المفتوحة لدى البنوك لفائدة األبناء‬
‫‪............................................‬‬ ‫‪ -‬المداخيل المتأتية من كراء األراضي الفالحية المخصصة للزراعات الكبرى‬
‫‪ -‬مؤسسات تقوم بإنجاز مناطق صناعية (الفقرة ‪ 2‬من الفصل ‪ 32‬من القانون عدد ‪ 71‬لسنة ‪ 2016‬المؤرخ في ‪ 30‬سبتمبر ‪ 2016‬المتعلق بقانون‬
‫‪............................................‬‬ ‫اإلستثمار‪).‬‬
‫‪ -‬إعفاء كلي للمداخيل ولألرباح المحققة من قبل المؤسسات الصغرى و المتوسطة المحدثة خالل سنة ‪ 2013‬والناشطة في كل القطاعات‬
‫‪............................................‬‬ ‫والمؤسسات الصغرى والمتوسطة الناشطة في قطاع التحويل المحدثة خالل سنتي ‪ 2014‬و ‪)2( 2016‬‬

‫‪ -‬إعفاء كلي للمداخيل واألرباح المحققة من قبل المؤسسات المحدثة والمتحصلة على شهادة إيداع تصريح باالستثمار خالل سنتي ‪ 2018‬و‪2019‬‬
‫‪...........................................‬‬ ‫وخالل سنة ‪)3( 2020‬‬

‫‪ -‬مؤسسات تقوم باستثمارات ذات أهمية خاصة بالنسبة إلى االقتصاد الوطني أو بالنسبة إلى المناطق الحدودية (الفقرة ‪ 2‬من الفصل ‪ 32‬من‬
‫‪............................................‬‬ ‫القانون عدد ‪ 71‬لسنة ‪ 2016‬المؤرخ في ‪ 30‬سبتمبر ‪ 2016‬المتعلق بقانون اإلستثمار)‪.‬‬
‫‪............................................‬‬ ‫‪ -‬مداخيل أخرى معفاة (‪........................................................................... )4‬‬
‫‪............................................‬‬ ‫المجمـــــــــــوع‬
‫المبلغ (د)‬ ‫المداخيل غير الخاضعة للضريبة‬
‫‪................................................‬‬ ‫‪ ‬مداخيل ذات مصدر أجنبي خضعت للضريبة ببلد المنشأ‬
‫‪................................................‬‬ ‫‪ ‬مداخيل أخرى غير خاضعة للضريبة (‪........................................................................... )4‬‬

‫‪................................................‬‬ ‫المجمـــــــــــوع‬

‫المساهمة االجتماعية التضامنية‬

‫‪.......................................................‬‬ ‫الدخل السنوي الصافي (د) (‪(I‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪.......................................................‬‬ ‫المساهمة االجتماعية التضامنية المستوجبة (د) (‪) % 1*I‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪.......................................................‬‬
‫طرح المساهمة المخصومة من المورد من المساهمة المستوجبة(د)‬ ‫‪-‬‬
‫‪.......................................................‬‬
‫‪.......................................................‬‬
‫فــائض أو مستوجب(د) ‪ :‬ف = فائض م = مستوجب‬ ‫‪-‬‬

‫المعلوم على صندوق ترغيب األجرا ء الذي لم يقع توزيعه‬ ‫معلوم الزيارة‬

‫المبلــــغ (د)‬
‫المعلوم المستوجب (د)‬ ‫النسبـــــة‬ ‫المبلــــغ (د)‬
‫‪................................‬‬
‫‪.......................................................‬‬ ‫‪℅7‬‬ ‫‪..............................................‬‬
‫الخالصة‬
‫الضريبة المستوجبة‪ :‬م‬ ‫الطرح (الضريبـة‬
‫الضريبة المستوجبة‪ :‬م‬
‫المجمــــوع‬ ‫خطايا التأخير‬ ‫أو فائض الضريبة ‪ :‬ف‬ ‫المدفوعة )‬
‫أو فائض الضريبة ‪ :‬ف‬ ‫الضريبة أو المعلوم‬
‫(د)‬ ‫(د)‬ ‫) ‪) I -II =III‬‬ ‫(‪( )5‬د)‬
‫(د) ( ‪) I‬‬
‫(د)‬ ‫(‪)II‬‬
‫‪.......................‬‬ ‫‪.......................‬‬ ‫‪......................‬‬ ‫‪............................‬‬ ‫‪......................‬‬ ‫‪....‬‬ ‫الضريبة على الدخل المستوجبة‬

‫الخطايا المستوجبة على المداخيل‬

‫(‪)6‬‬
‫‪.......................‬‬ ‫‪........................‬‬ ‫المعفاة غير المصرح بها‬
‫‪.......................‬‬ ‫‪.......................‬‬ ‫‪......................‬‬ ‫‪...................... .......‬‬ ‫المساهمة االجتماعية التضامنية‬
‫‪.......................‬‬ ‫‪........................‬‬ ‫‪...........................‬‬ ‫‪............................‬‬ ‫‪...............................‬‬ ‫المعلوم على صندوق‬
‫ترغيب األجراء‬
‫‪......................‬‬ ‫‪........................‬‬ ‫‪............................‬‬ ‫‪............................‬‬ ‫‪................................‬‬ ‫معلوم الزيارة‬
‫‪.......................‬‬ ‫‪........................‬‬ ‫‪...........................‬‬ ‫‪............................‬‬ ‫‪................................‬‬ ‫المجمـــوع (د)‬
‫‪------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬
‫ّ‬
‫الموزعة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2013‬شريطة تضمين األموال الذاتية المذكورة بقائمة اإليضاحات حول القوائم المالية المودعة بعنوان سنة ‪.2013‬‬ ‫(‪ )1‬عمليات توزيع األرباح من األموال الذاتية التي تتض ّمنها موازنة الشركة‬
‫(‪ )2‬يمنح هذا اإلعفاء في حدود الخمس سنوات األولى للنشاط ‪.‬‬
‫يمنح هذا اإلعفاء في حدود األربع سنوات األولى للنشاط بالنسبة إلى المؤسسات المحدثة والمتحصلة على شهادة إيداع تصريح باالستثمار خالل سنتي ‪ 2018‬و‪ 2019‬وخالل سنة ‪ 2020‬والتي دخلت طور‬ ‫(‪)3‬‬
‫النشاط الفعلي في أجل أقصاه سنتان ابتداء من تاريخ التصريح باستثمار اإلحداث‪.‬‬
‫أذكرها‬ ‫(‪)4‬‬
‫بالنسبة إلى التصاريح التصحيحية فقط‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬
‫تضبط الخطايا على أساس ‪ %1‬من المداخيل المعفاة‪.‬‬ ‫(‪)6‬‬

‫إرشـــــــــــــــــادات أخــــــــــــرى‬
‫(‪)2( )1‬‬
‫أرقام الحسابات البنكية أو البريدية‬

‫‪7‬‬

‫تاريخ فتح الحساب‬
‫‪...................................................‬‬
‫‪..................................................‬‬
‫‪...................................................‬‬
‫العدد‬
‫رقم الحساب البنكي أو البريدي‬ ‫المؤسسة البنكية أو الديوان الوطني للبريد‬
‫الرتبي‬
‫‪...................................................................‬‬ ‫‪..........................................................‬‬ ‫‪............‬‬
‫‪...............................................................‬‬ ‫‪...............................................................‬‬ ‫‪............‬‬
‫‪...................................................................‬‬ ‫‪................................................................‬‬ ‫‪..............‬‬

‫بيانات مفصلة تتعلق بنشاط مؤسسات تابعة لمؤسسة رئيسية‬

‫(األرباح الصناعية والتجارية)‬
‫(‪)3‬‬
‫قيمة الشراءات خالل‬ ‫قيمة المخزون (د)‬
‫(‪)3‬‬ ‫النشاط‬ ‫عنوان الفرع‬ ‫عدد الفرع‬
‫السنة المالية (د)‬ ‫أول السنة المالية آخر السنة المالية‬
‫‪..............................‬‬ ‫‪................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪.....................................................‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫‪111‬‬
‫‪..............................................‬‬
‫‪..............................‬‬ ‫‪................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪.....................................................‬‬ ‫‪................................‬‬
‫‪..............................................‬‬
‫‪..............................‬‬ ‫‪................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪.....................................................‬‬ ‫‪................................‬‬
‫‪..............................................‬‬ ‫‪..............................‬‬ ‫‪................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪.....................................................‬‬ ‫‪................................‬‬
‫‪..............................................‬‬
‫بيانات حول األطفال في الكفالة‬
‫(‪)5‬‬ ‫(‪)5‬‬
‫األطفــــــــــــال اآلخرون‬ ‫األطفــــــــــال في الكفـــــالة‬
‫(‪)6‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫العدد‬
‫الحالة‬ ‫تاريخ الوالدة‬ ‫االسم واللقب‬ ‫الحالة‬ ‫تاريخ الوالدة‬ ‫االسم واللقــــب‬
‫الرتبي‬
‫‪..................‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪.................‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪................................................‬‬ ‫‪..........‬‬
‫‪..................‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪................‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪................................................‬‬ ‫‪..........‬‬
‫‪..................‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪................‬‬ ‫‪................................‬‬ ‫‪.................................................‬‬ ‫‪..........‬‬
‫‪..................‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪................‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪................................................‬‬ ‫‪..........‬‬
‫‪..................‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪.... ............‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪...............................................‬‬ ‫‪...........‬‬
‫‪..................‬‬ ‫‪.................................‬‬ ‫‪..........................................‬‬ ‫‪................‬‬ ‫‪................................‬‬ ‫‪.................................................‬‬ ‫‪..........‬‬
‫بيانات حول المحاسب أو الخبير المحاسب‬

‫اسم ولقب المحاسب أو الخبير المحاسب أو االسم االجتماعي‪.................................................................................................................‬‬

‫(‪)7‬‬
‫غير ذلك‬ ‫أجيـــــرا‬ ‫‪ ...............................................................................................‬الصفة ‪:‬‬

‫العنوان ‪............................................................................................................................................................................. :‬‬

‫الترقيم البريدي‬ ‫‪........................................................................................................................................‬‬

‫رقم بطاقة التعريف الوطنية‬ ‫رمز الصنف‬ ‫المعرف الجبائي‬

‫‪----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ---------------------------‬‬
‫(‪ )1‬أضف قائمة عند االقتضاء‪.‬‬
‫(‪ )2‬إرفاق التصريح بالوثائق التي تبين أ رقام الحسابات المفتوحة لدى البنوك ولدى الديوان الوطني للبريد‪.‬‬
‫(‪ )3‬خال من األداء على القيمة المضافة بالنسبة إلى األشخاص الخاضعين إلى األداء على القيمة المضافة وباعتبار األداء على القيمة المضافة بالنسبة إلى غير الخاضعين‪.‬‬
‫بالنسبة إلى المنشأة الرئيسية ‪.‬‬ ‫(‪)4‬‬
‫(‪ )5‬يتم ترتيبهم حسب السن من األكبر إلى األصغر ‪.‬‬
‫(‪ : 1 )6‬طفل سنه دون ‪ 20‬سنة ؛ ‪ :2‬طفل ال يتجاوز عمره ‪ 25‬سنة و يزاول تعليمه العالي بدون االنتفاع بمنحة ؛ ‪ : 3‬طفل معاق مهما كان سنه أو رتبته ‪.‬‬
‫(‪ )7‬ضع عالمة ‪ X‬في القسيمة المناسبة‪.‬‬

‫‪8‬‬
 ‫بيانات حول المستشار الجبائي‬

‫اسم ولقب المستشار الجبائي أو االسم االجتماعي‪...................................................................................................................‬‬

‫العنوان‪.................................................................................................................................................................... :‬‬

‫‪.................................................................................................................................‬الترقيم البريدي‬

‫رقم بطاقة التعريف الوطنية‬ ‫رمز الصنف‬ ‫المعرف الجبائي‬

‫بيانات حول الهبات واإلعانات والرعايا الممنوحة‬

‫المبلغ أو القيمة المطروحة‬ ‫المبلغ أو القيمة الجملية للهبات واإلعانات‬

‫نسبة الطرح‬
‫(د)‬ ‫(د)‬

‫‪...................................................‬‬ ‫‪...................................................‬‬ ‫‪%0.2‬‬

‫‪...................................................‬‬ ‫‪...................................................‬‬ ‫‪%100‬‬

‫‪...................................................‬‬ ‫‪...................................................‬‬ ‫المجمــــــــــــوع‬

‫(‪)0‬‬
‫قائمة مفصلة في المبالغ المخصومة من المورد بعنوان الضريبة على الدخل‬

‫المبلغ‬ ‫مبلغ‬ ‫المدين بالمبالغ المدفوعة‬

‫الصافي‬ ‫الخصم من‬ ‫نسبة‬ ‫المبلغ‬ ‫نوع‬ ‫تاريخ شهادة‬
‫العدد‬
‫المدفوع‬ ‫المورد‬ ‫الخصم‬ ‫الخام‬ ‫العملية‬ ‫الخصم من‬
‫االسم واللقب أو‬ ‫الرتبي‬
‫المورد‬ ‫آخر عنوان‬ ‫النشاط‬ ‫المعرف‬
‫االسم االجتماعي‬
‫الجبائي‬

‫المجموع‬

‫‪----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬

‫(‪ )1‬أضف قائمة عند االقتضاء‪.‬‬

‫‪9‬‬
 ‫االستثمار في‬ ‫االكتتاب في‬ ‫األرباح‬
‫صلب‬ ‫رأس‬ ‫المتأتية‬
‫(‪)0‬‬ ‫طبيعة االمتياز‬
‫المؤسسات‬ ‫مال‬ ‫من النشاط‬
‫المؤسسات‬
‫(‪)2‬‬
‫‪0090‬‬ ‫األرباح المتأتية من عمليات تصدير الخدمات وتصدير سلع تم اقتناؤها محليا بالنسبة للمؤسسات التي لم تستوفي مدة الطرح الكلي‬
‫‪0040‬‬ ‫األرباح المتأتية من عمليات الوساطة الدولية (‪.)%50‬‬
‫‪0200‬‬ ‫األرباح المتأتية من تسويغ عقارات لفائدة الطلبة‪)3( .‬‬

‫‪0402‬‬ ‫المبالغ المودعة في حسابات االدخار لالستثمار في حدود ‪ 50000‬د‪.‬‬

‫‪0422‬‬ ‫المبالغ المودعة في حسابات االدخار في األسهم في حدود ‪ 50000‬د‪.‬‬
‫‪0220‬‬ ‫األرباح المتأتية من خدمات المطعم لفائدة الطلبة والتالميذ والمتكونين بمراكز التكوين المهني األساسي ‪.‬‬
‫‪0250‬‬ ‫األرباح المتأتية من تسويغ عقارات عمودية معدة للسكن الجماعي االجتماعي أو االقتصادي‪.‬‬
‫‪0432‬‬ ‫األرباح الموظفة لدى صناديق المساعدة على االنطالق‬
‫‪0542‬‬ ‫األرباح المعاد استثمارها في المؤسسات المحدثة من قبل الشبان أصحاب الشهائد العليا الذين ال تتجاوز أعمارهم أربعون سنة في تاريخ تكوين الشركة والذين يتحملون مسؤولية التصرف‬
‫في المشروع بصفة شخصية‬
‫‪0552‬‬ ‫األرباح المعاد استثمارها في المؤسسات التي تقوم باستثمارات تمكن من تطوير التكنولوجيات والتحكم فيها واالستثمارات في التجديد في كل القطاعات االقتصادية‬
‫‪0522‬‬ ‫األرباح المعاد استثمارها القتناء مؤسسات تمر بصعوبات اقتصادية في إطار القانون عدد ‪ 34‬لسنة ‪1995‬‬
‫‪0300‬‬ ‫األرباح المتأتية من استغالل مكاتب اإلحاطة واإلرشاد الجبائي (‪)%50‬‬
‫‪0320‬‬ ‫طرح األرباح في إطار تشجيع المؤسسات الصغرى والمتوسطة‬
‫‪0330‬‬ ‫طرح األرباح في إطار تشجيع إحداث المؤسسات‬
‫‪0600‬‬ ‫طرح ‪ 2/3‬من األرباح المحققة من قبل المؤسسات المتعاطية لنشاط صناعة تقليدية أو نشاط فالحي أو الصيد البحري أو تجهيز مراكب الصيد البحري‪.‬‬
‫‪0620‬‬ ‫طرح ‪ 2/3‬من األرباح المحققة في إطار مشاريع ذات صبغة تجارية أو صناعية منتفعة ببرنامج تشغيل الشباب أو بالصندوق الوطني للنهوض بالصناعات التقليدية والحرف الصغرى‪.‬‬
‫‪1341‬‬ ‫طرح األرباح المتأتية من المشاريع المنجزة بمناطق التنمية الجهوية في إطار البرنامج الخصوصي للسكن االجتماعي‪.‬‬
‫‪1351‬‬ ‫طرح األرباح المتأتية من المشاريع المنجزة في إطار البرنامج الخصوصي للسكن االجتماعي‪.‬‬
‫****‬ ‫طرح القيمة الزائدة المتأتية من التفويت في حصص صناديق المساعدة على اإلنطالق‬
‫****‬ ‫طرح القيمة الزائدة المتأتية من التفويت في السندات بعنوان اإلكتتاب في رأس مال المؤسسات الناشئة‬
‫‪6800‬‬ ‫طرح القيمة الزائدة المتأتية من اإلسهام باألسهم والمنابات االجتماعية في رأس مال الشركة األم أو الشركة القابضة‬
‫‪6840‬‬ ‫طرح القيمة الزائدة المتأتية من التفويت في األسهم المدرجة بالبورصة المقتناة أو المكتتبة قبل غرة جانفي ‪ 2011‬أو في إطار عملية إدراج بالبورصة‬
‫‪6810‬‬ ‫طرح القيمة الزائدة المتأتية من التفويت في األسهم المدرجة بالبورصة المقتناة أو المكتتبة إبتداء من غرة جانفي ‪ 2011‬والمفوت فيها بعد إنتهاء السنة الموالية لسنة اقتنائها أو اإلكتتاب فيها‬
‫‪6910‬‬ ‫القيمة الزائدة المتأتية من اإلسهام بمؤسسة فردية في رأس مال شركات خاضعة للضريبة على الشركات‬
‫‪6880‬‬ ‫طرح القيمة الزائدة المتأتية من التفويت في مؤسسات تمر بصعوبات اقتصادية في إطار إحالة المؤسسات‬
‫‪6842‬‬ ‫األرباح المعاد استثمارها عن طريق شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية أو الموظفة لديها في صناديق ذات رأس مال تنمية‪ ،‬أو في صناديق للتوظيف في رأس مال تنمية التي تستعمل‬
‫فعليا‪ ،‬رأس المال المكتتب والمحرر أو المبالغ الموظفة لديها أو موجودات الصناديق المشتركة للتوظيف في رأس مال تنمية في المؤسسات المنتصبة بمناطق التنمية الجهوية أو الناشطة في‬
‫التنمية الفالحية‪.‬‬
‫‪6852‬‬ ‫األرباح المعاد استثمارها عن طريق شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية أو الموظفة لديها في شكل صناديق ذات رأس مال تنمية‪ ،‬أو في صناديق للتوظيف في رأس مال تنمية التي تلتزم‬
‫باستعمال‪ %75 ،‬على األقل من رأس المال المحرر أو من كل مبلغ موظف لديها في شكل صناديق ذات رأس مال تنمية أو من موجودات الصناديق المشتركة للتوظيف في رأس مال تنمية‬
‫في المؤسسات المنتصبة بمناطق التنمية الجهوية أو الناشطة في التنمية الفالحية‪.‬‬
‫‪6882‬‬ ‫األرباح المعاد استثمارها عن طريق شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية أو الموظفة لديها في شكل صناديق ذات رأس مال تنمية‪ ،‬أو في صناديق للتوظيف في رأس مال تنمية التي‬
‫تستعمل فعليا‪ ،‬رأس المال المكتتب والمحرر أو المبالغ الموظفة لديها أو موجودات الصناديق المشتركة للتوظيف في رأس مال تنمية في المؤسسات التي تخول االنتفاع باالمتيازات الجبائية‬
‫بعنوان إعادة االستثمار‪.‬‬
‫‪6872‬‬ ‫األرباح المعاد استثمارها عن طريق شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية أو الموظفة لديها في شكل صناديق ذات رأس مال تنمية‪ ،‬أو في صناديق للتوظيف في رأس مال تنمية التي تلتزم‬
‫باستعمال‪ %65 ،‬على األقل من رأس المال المحرر أو من كل مبلغ موظف لديها في شكل صناديق ذات رأس مال تنمية أو من موجودات الصناديق المشتركة للتوظيف في رأس مال تنمية‬
‫في المؤسسات التي تخول االنتفاع باالمتيازات الجبائية بعنوان إعادة االستثمار‪.‬‬
‫‪2902‬‬ ‫األرباح المعاد استثمارها في االكتتاب في رأس المال األصلي أو الترفيع فيه للمؤسسات الناشئة‬
‫األرباح المعاد استثمارها في اإلكتتاب في شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية أو أو الموظفة لديها في شكل صناديق ذات رأس مال تنمية أو الموظفة لدى الصناديق المشتركة للتوظيف‬
‫في رأس مال تنمية أو لدى صناديق المساعدة على اإلنطالق والتي تلتزم باستعمال ‪%65‬على األقل في رأس مال المؤسسات الناشئة‬
‫‪2922‬‬ ‫المداخيل أو األرباح المعاد استثمارها في االكتتاب في إطار إعادة هيكلة مالية في رأس مال النزل السياحية‬
‫‪2002‬‬ ‫‪2000‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫التصدير خالل فترة الطرح الكلي‬
‫‪2072‬‬ ‫االستثمار في رأس مال شركات التجارة الدولية المصدرة كليا‪.‬‬
‫******‬ ‫‪2122‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫التصدير (طرح ‪ 2/3‬من المداخيل المتأتية من التصدير) (‪.)4‬‬
‫(‪)5‬‬
‫******‬ ‫‪2362‬‬ ‫‪2360‬‬ ‫التنمية الجهوية‪ :‬المجموعة األولى (خالل الخمس سنوات األولى إبتداء من تاريخ دخول في طور النشاط الفعلي)‬
‫(‪)5‬‬
‫*****‬ ‫‪2372‬‬ ‫‪2370‬‬ ‫التنمية الجهوية‪ :‬المجموعة الثانية (خالل العشر سنوات األولى إبتداء من تاريخ دخول في طور النشاط الفعلي)‬
‫(‪) 6‬‬
‫*****‬ ‫*****‬ ‫*****‬ ‫التنمية الجهوية بالنسبة إلى المؤسسات الناشطة قبل غرة أفريل ‪ 2017‬في إطار مجلة تشجيع اإلستثمارات خالل فترة الطرح الكلي‬
‫(‪)7‬‬
‫‪2382‬‬ ‫‪2380‬‬ ‫التنمية الجهوية ذات األولوية يعد استيفاء العشر سنوات الموالية للعشر سنوات األولى ابتداء من تاريخ الدخول في طور النشاط الفعلي‬
‫‪2300‬‬ ‫األشغال العامة والبعث العقاري بمناطق التنمية الجهوية (المجموعة الثانية والمناطق ذات األولوية)‬
‫‪2492‬‬ ‫‪2490‬‬ ‫التنمية الفالحية بالنسبة إلى المؤسسات الناشطة قبل غرة أفريل ‪2017‬‬
‫الفالحة والصيد البحري بالنسبة إلى المؤسسات المتحصلة على شهادة إيداع تصريح باإلستثمار ابتداء من غرة جانفي ‪2017‬‬
‫‪2590‬‬ ‫األرباح المتأتية من المشاريع المنجزة من طرف الباعثين العقاريين المتعلقة ببرامج السكن االجتماعي وبتهيئة مناطق األنشطة الفالحية والسياحية والصناعية والبناءات لألنشطة الصناعية‬
‫‪2790‬‬ ‫مقاومة التلوث (طرح ‪ 2/3‬من المداخيل)‬
‫‪2290‬‬ ‫أنشطة المساندة‪( .‬طرح ‪ 2/3‬من المداخيل)‬
‫‪3052‬‬ ‫‪3050‬‬ ‫المؤسسات المنتصبة بفضاءات األنشطة االقتصادية (‪)8‬‬

‫‪3060‬‬ ‫المؤسسات الصحية التي تسدي كامل خدماتها لغير المقيمين‬

‫‪5792‬‬ ‫األرباح والمداخيل المعاد استثمارها في إطارإعادة هيكلة المؤسسات العمومية‬
‫(‪)9‬‬
‫طرح إضافي بنسبة ‪ %30‬بعنوان استهالكات اآلالت والمعدات والتجهيزات المخصصة لالستغالل المقتناة أو التي تم صنعها في إطار عمليات توسعة أو تجديد من قبل كل المؤسسات‬
‫(‪ )1‬يطبق الطرح بالنسبة إلى الشركات المتحصلة على شهادة إيداع تصريح باإلستثمار قبل غرة أفريل ‪ 2017‬شريطة دخول اإلستثمار طور النشاط الفعلي قبل ‪ 31‬ديسمبر ‪2019‬‬
‫(‪ )2‬تواصل المؤسسات المصدرة الناشطة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬االنتفاع باإلمتياز الجبائي المتعلق بالتصدير إلى غاية ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2020‬في صورة استجابة عمليات إسداء الخدمات أو مبيعات السلع والمنتجات لمفهوم التصدير كما تم تعريفه بمقتضى القانون‬
‫عدد ‪ 8‬لسنة ‪ 2017‬المؤرخ في ‪ 14‬فيفري ‪ 2017‬والمتعلق بمراجعة منظومة االمتيازات الجبائية‬
‫(‪ )3‬تخضع المداخيل واألرباح المتأتية من مشاريع السكن الجامعي الخاص‪ ،‬بعد استيفاء مدة الطرح الكلي المخولة لها لذلك لطرح بنسبة ‪ 2/3‬من األرباح المحققة‬
‫(‪ )4‬بعد استيفاء مدة الطرح الكلي وكذلك بالنسبة إلى المداخيل المحققة من التصدير ابتداء من ‪ 2014/1/1‬وذلك في صورة االستجابة لمفهوم التصدير‪ .‬يتواصل العمل بطرح الثلثين بعنوان المداخيل المتأتية من التصدير وذلك بالنسبة إلى المؤسسات المصدرة‬
‫الناشطة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬إلى غاية ‪ 31‬ديسمبر ‪.2020‬‬
‫(‪ )5‬بالنسبة إلى المؤسسات المتحصلة على شهادة إيداع تصريح باإلستثمار خالل سنتي ‪ 2018‬و‪ 2019‬وخالل سنة ‪ 2020‬تحتسب مدة الطرح الكلي المحددة بـ ‪5‬سنوات أو ‪10‬سنوات بعد استيفاء مدة اإلعفاء المحددة بأربع سنوات‬
‫(‪ )6‬يتواصل العمل بالطرح الكلي بالنسبة لألرباح إلى غاية استيفاء مدة الطرح المذكورة ‪.‬‬
‫(‪ )7‬طرح ‪ 2/3‬األرباح المحققة ابتداء من غرة جانفي ‪2017‬‬
‫(‪ )8‬تواصل المؤسسات المنتصبة بفضاءات األنشطة االقتصادية الناشطة في ‪ 31‬ديسمبر ‪ 2018‬اإلنتفاع باإلمتيازات الجبائية بهذا العنوان إلى غاية ‪ 31‬ديسمبر ‪2020‬‬
‫(‪ )9‬يطبق الطرح اإلضافي على االستهالكات القابلة للطرح من النتائج الخاضعة للضريبة لسنة ‪ 2018‬بعنوان عمليات التوسعة والتجديد وكذلك على اإلستهالكات القابلة للطرح من النتائج الخاضعة للضريبة لسنة ‪ 2017‬وذلك فقط بعنوان عمليات التوسعة‬
‫المنجزة من قبل المؤسسات المحدثة ابتداء من غرة جانفي‪ 2017‬بالنسبة للتصاريح التصحيحية بعنوان سنة ‪ .2017‬ويستثنى من اإلنتفاع بهذا الطرح المؤسسات الناشطة في القطاع المالي وقطاعات الطاقة باستثناء الطاقات المتجددة والمناجم والبعث‬
‫العقاري واالستهالك على عين المكان والتجارة ومشغلي شبكات االتصال‪.‬‬

‫‪10‬‬
 ‫(‪)1‬‬
‫الوثائق المصاحبة للتصـريح‬
‫ال‬ ‫نعم‬ ‫الوثــيــــقـــــة‬
‫الـــــقوائــــــــم المــــــــاليـــــــــــة ‪:‬‬ ‫‪-‬‬
‫* الموازنة‬
‫* قائمة النتائج‬
‫* جدول التدفقات النقدية‬
‫* اإليضاحات حول القوائم المالية‬
‫حساب نتائج خاص باألشخاص الطبيعيين الذين يختارون تحديد ربحهم الصافي باالعتماد على محاسبة مبسطة (‪)2‬‬ ‫‪-‬‬
‫جدول احتساب النتيجة الجـبائية انطالقا من النتيجة المحاسبية‬ ‫‪-‬‬
‫قائـــمة مفـــصلة في اإلستهالكات‬ ‫‪-‬‬
‫قائـــمة مفصـــلة في المدخرات المكونة بعنـــوان الديون غـــير ثابـــتة اإلستـــخالص تبين هوية المدين والقيمة اإلسمية لكل دين وكذلك مبلغ المدخرات‬ ‫‪-‬‬
‫المطروحة والقيمة المحاسبية الصافية‪.‬‬
‫المكونة بعنوان تقلص قيمة المخزونات تبين الكلفة األصلية والمدخرات المطروحة والقيمة المحسابية الصافية لكل صنف من‬ ‫ّ‬ ‫قائمة مفصلة في المدخرات‬ ‫‪-‬‬
‫أصناف المخزونات‪.‬‬
‫قائمة مفصلة في المدخرات المكونة بعنوان تقلص قيمة األسهم المدرجة بالبورصة والمدخرات المطروحة والقيمة المحاسبية الصافية لألسهم‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)3‬‬ ‫قائمة مفـــصلة في الهـــبات واإلعــانات والرعايا‬ ‫‪-‬‬
‫تمر بصعوبات اقتصادية‬
‫المفوت فيها بالنسبة إلى عمليات التفويت في المؤسسات التي ّ‬ ‫ّ‬ ‫قائمة في عناصر األصول‬ ‫‪-‬‬
‫االتفاقيات ال مبرمة مع الوزارة المكلفة بالبيئة أو الوزارة المكلفة بالتجهيز واإلسكان إلنشاء وصيانة المساحات الخضراء والمنتزهات العائلية والحضرية والتي‬ ‫‪-‬‬
‫تمكن من طرح الرعايا المتعلقة بها وذلك في حدود ‪ 150‬ألف دينار سنويا‪.‬‬
‫شهــادة تحرير رأس المــال المــكتتب أو شــهادة تثبت دفع المبالغ بعنوان إعادة اإلستثمار لدى شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية أو لدى الصناديق‬ ‫‪-‬‬
‫المشتركة للتوظيف في رأس مال تنمية‬
‫‪ -‬شهادة توظيف مسلمة من قبل شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية أو من قبل المتصرفين في صناديق مشتركة للتوظيف في رأس مال تنمية تثبت‬
‫اإلستعمال الفعلي لرأس المال المحرر أو للمبالغ المدفوعة لها أو الموجودات التي تخول اإلنتفاع باإلمتيازات الجبائية بعنوان إعادة اإلستثمار‪.‬‬
‫‪ -‬التزام شركات االستثمار ذات رأس مال تنمية أو المتصرفين في الصناديق المشتركة للتوظيف في رأس مال تنمية باستعمال رأس المال المحرر أو‬
‫المبالغ المودعة لديها أو الموجودات حسب نسبة ‪ %75‬في مناطق التنمية أو في قطاع الفالحة والصيد البحري او حسب نسبة ‪ %65‬في المؤسسات‬
‫التي تخول اإلنتفاع باإلمتيازات الجبائية بعنوان إعادة اإلستثمار او في المؤسسات الناشئة‬
‫شهادة في تحرير رأس المال المكتتب أو ما يعادلها‬ ‫‪-‬‬
‫قائمة مفصلة في الديون المتخلى عنها والمحددة بـ ‪ 100‬دينار وفوائدها وهوية الدائنين‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة مسلمة من قبل وزارة اإلشراف بالنـــــــسبة للبــــــناءات الــــــعمودية ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة مسلمة من قبل وزارة اإلشراف بالنسبة لمشاريع السكن والمطاعم لفائدة الطلبة والتالميذ والمتكونين بمراكز التكوين المهني األساسي‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫كشف في المعطيات الالزمة حول المشاريع المتعلقة باإلستثمارات لفائدة الطلبة والتالميذ والمتكونين بمراكز التكوين المهني األساسي‬ ‫‪-‬‬
‫قائمة مفصلة في المبالغ المخصومة من المورد‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة من المؤجر بالنسبة لألجراء أصحاب الدخل الضعيف‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة إيداع مبالغ بعنوان االدخار في األسهم مسلمة من قبل المؤسسة المالية المعنية‬ ‫‪-‬‬
‫إلتزام الشركة األم أو الشركة القابضة بإدراج أسهمها ببورصة األوراق المالية بتونس‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة تثبت تحويل الجرايات واإليرادات العمرية إلى حساب بنكي أو بريدي بالبالد التونسية أو تصريح بتوريد هذه المبالغ‬ ‫‪-‬‬
‫نسخة من وصل خالص الضريبة بإسم أحد الوالدين أو كالهما في الكفالة‬ ‫‪-‬‬
‫بطاقة معاق مسلمة من السلط المختصة‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة عدم انتفاع أحد األبناء بمنحة جامعية‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة مسلمة من قبل المصالح الجهوية المختصة بالوزارة المكلفة بالفالحة تثبت تخصيص األرض موضوع الكراء في الزراعات الكبرى‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة مسلـّمة من قبل الوزارة المكلفة بالتجهيز تثبت إنجاز المشروع المعني في إطار البرنامج الخصوصي للسكن االجتماعي‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫(‪)4( )2‬‬
‫تصريح لعناصر مستوى العيش‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة تثبت الدخول في طور النشاط الفعلي‬ ‫‪-‬‬
‫شهادة في تسوية الوضعية تجاه الصناديق االجتماعية‬ ‫‪-‬‬
‫مقرر المصادقة على صبغة االستثمارات التي تمكن من تطوير التكنولوجيات والتحكم فيها واالستثمارات في التجديد في كل القطاعات االقتصادية‬ ‫‪-‬‬
‫وثيقة أرقام الحسابات المفتوحة لدى البنوك ولدى الديوان الوطني للبريد‬ ‫‪-‬‬
‫وثيقة تبين أ رقام الحسابات المفتوحة لدى البنوك ولدى الديوان الوطني للبريد‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫نسخة من عالمة المؤسسة الناشئة المسندة للمؤسسة المساهم فيها‬ ‫‪-‬‬
‫فــي‪.................................‬‬
‫طابع القباضــــة‬ ‫تأشيرة العون المكلف بقبول الوثائق‬

‫‪-----------------------------------------------------------‬‬
‫قسيمة تتولى تعميرها قباضة المالية ‪ .‬ال يمكن رفض التصريح بسبب عدم تقديم إحدى الوثائق المذكورة‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬
‫طبقا لنموذج تعده اإلدارة‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬
‫قائمة مفصلة في الهبات واإلعانات والرعايا تتضمن هوية المستفيدين والمبالغ المسندة لهم وكلفة اقتناء أو بناء المساكن الموهوبة لفائدة أزواج وأسالف وأعقاب شهداء الوطن من الجيش وقوات األمن الداخلي‬ ‫(‪)3‬‬
‫والديوانة في تاريخ إسنادها لهم‪.‬‬
‫بما في ذلك العناصر التي تهم األشخاص الذين في الكفالة والذين ال يصرحون بدخل شخصي ‪.‬‬ ‫(‪)4‬‬

‫‪11‬‬
 ‫خـــاص باإلدارة‬

‫إني الممضي أسفله أشهد بصحة البيانات التي تضمنها هذا‬

‫(‪)1‬‬ ‫رمز الدفع‬ ‫رمز القباضة‬ ‫القباضة المالية بـــ ‪...........‬‬
‫التصريح‪.‬‬
‫‪ ............................‬في ‪............................‬‬ ‫رقم الوصل‬

‫اإلمضـــــــــــــــــــاء‬ ‫تاريخ الوصل‬

‫السنة‬ ‫الشهر‬ ‫اليوم‬

‫طابع القابــض‬

‫____________________________________________________________________________________________________________‬

‫ضع ‪ – 1 :‬في صورة الدفع الكلي ؛ ‪ – 2‬في صورة الدفع المؤجل ‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬

‫‪12‬‬