Professional Documents
Culture Documents
03 Bahan Ajar Nov 2015 - Self Improvement Kapabilitas APIP PDF
03 Bahan Ajar Nov 2015 - Self Improvement Kapabilitas APIP PDF
KAPABILITAS APIP
SECARA MANDIRI
(SELF IMPROVEMENT)
AMANAH DALAM PP 60 TAHUN 2008 TENTANG SPIP AUDITOR
PROFESIONAL
Was Intern Pasal 51, 52, 53, 54,
PERAN APIP
oleh APIP 56
YANG EFEKTIF Pasal 58
Pasal 11
• memelihara dan meningkatkan
kualitas tata kelola
penyelenggaraan tugas dan
fungsi Instansi Pemerintah
PP Nomor 60 Tahun 2008 Pasal 11, 48, 51, 52, 53, 54, 56
KAPABILITAS APIP ‐ IACM
Elemen Jumlah KPA
Peran dan Layanan Pengawasan Intern 5
Pengelolaan SDM 10
Penyelenggaraan Pengawasan Intern 7
Manajemen dan Akuntabilitas Kinerja 7
Hubungan dan Budaya Organisasional 5
Struktur Tata Kelola 7
41
MATRIKS IACM – 41 KPA
Performance Organizational
Services and People Professional Management and Relationships Governance
Role of IA Management Practices Accountability and Culture Structures
10
5 KPA 7 KPA 7 KPA 5 KPA 7 KPA
KPA
Level 5 – IA Recognized Leadership Continuous Public Reporting of Effective and Independence,
Optimizing as Key Agent Involvement with Improvement in IA Effectiveness Ongoing Power, and
of Change Professional Bodies Professional Practices Relationships Authority of the
8 KPA Workforce Strategic IA
IA Activity
Projection Planning
Level 4 – Overall Assurance IA Contributes Audit Strategy Integration of CAE Advices and Independent
Managed of Governance, to Management Leverages Qualitative and Influences Top‐ Oversight of the
Risk Management, Development Organization’s Quantitative level Management IA Activity
and Control Management of Risk Performance
9 KPA IA Activity Supports Measures CAE Reports to
Professional Bodies Top‐ level
Authority
Workforce Planning
Level 3 – Advisory Services Team Building Quality Management Performance Coordination with Management
Integrated and Competency Framework Measures Other Review Oversight of the
14 Groups IA Activity
Performance/ Workforce Risk‐based
KPA Value‐for‐Money Coordination Audit Plans Cost Information Integral
Component
Funding
Mechanisms
Audits Professionally IA Management of Management
Qualified Staff Reports Team
Level 2 – Compliance Individual Professional Practices IA Operating Budget Managing within Full Access to the
Infrastructure Auditing Professional and Processes the IA Activity Organization’s
10 Development Framework Information, Assets,
and People
KPA Skilled People
Identified and
Audit Plan Based IA Business Plan Reporting
on Management/ Relationship
Recruited Stakeholder Priorities Established
Level 1 – Ad hoc and unstructured; isolated single audits or reviews of documents and transactions for accuracy and compliance;
Initial outputs dependent upon the skills of specific individuals holding the position; no specific professional practices established other
than those provided by professional associations; funding approved by management, as needed; absence of infrastructure;
auditors likely part of larger organizational unit; no established capabilities; therefore, no specific key process areas
JUMLAH PERNYATAAN DALAM FORMULIR ISIAN
Aktivitas Merupakan sekelompok kegiatan terkait dalam setiap KPA
Esensial yang dilakukan secara kolektif untuk mencapai tujuan.
Output & Merupakan keluaran dan hasil dari setiap kegiatan dalam
Outcome setiap KPA.
Merupakan praktik‐praktik yang harus dikuasai dan
Institusionali
dilembagakan ke dalam aktivitas APIP untuk mencapai KPA
sasi
tertentu
INSTITUSIONALISASI KPA
LANGKAH‐LANGKAH
PENINGKATAN KAPABILITAS
SECARA MANDIRI OLEH APIP
Hubungan antara Self Asessment, Self Improvement,
Quality Assurance dan Pemantauan/Monitoring
HASIL SELF ASSESSMENT DIJADIKAN DASAR
SELF IMPROVEMENT KAPABILITAS APIP
Self Assessment awal
sebagai base line QA‐ Validasi/Verifikasi
oleh APIP dengan 240 fakultatif oleh BPKP dengan
pernyataan memperhatikan prioritas/ risiko
Simpulan Existing Kapabilitas APIP
AREA PERBAIKAN MENUJU KE SATU LEVEL
BPKP KAPABILITAS BERIKUTNYA
menyediakan
Help Desk
dan
memonitor APIP menyusunan action plan untuk
nasional meningkatkan kapabilitasnya
dengan TI
LANGKAH‐LANGKAH PENINGKATAN MANDIRI
(1)
TAHAPAN LANGKAH‐LANGKAH
Komitmen Pimpinan APIP membentuk Tim Peningkatan Kapabilitas APIP
Penerapan secara formal melalui SK/ND
(Comitment To Berdasarkan hasil Self Asessment kapabilitas APIP, Tim mulai
Perform) mengindentifikasi area yang memerlukan perbaikan Area Of
Improvement (AOI) menuju kapabilitas setingkat lebih tinggi
Dari AOI yang ada Tim menyiapkan rencana tindak (Action
Plan) yang akan ditandatangani pimpinan APIP
Daftar AOI dan Action Plan Peningkatan Kapabilitas APIP di
tembuskan ke BPKP melalui Perwakilan/ Kedeputian terkait
sebagai bahan monitoring Nasional
Pelaksanaan Action Plan dimonitoring secara terus menerus
Penyiapan Pada tahap ini APIP mempersiapkan sumber daya baik sumber
sumberdaya daya manusia yang melakukan peningkatan kapabilitas APIP dan
melaksanakan aktivitas utama pada level yang dituju maupun
peralatan dan anggaran yang diperlukan. BPKP memfasilitasi
dengan diklat dan Help Desk
LANGKAH‐LANGKAH PENINGKATAN MANDIRI
(2)
TAHAPAN LANGKAH‐LANGKAH
Pembuatan Membangun infrastruktur dan menyempurnakan infrastruktur
Infrastruktur mengacu pada Action Plan yang telah dibuat berupa
kebijakan/peraturan/pedoman/SOP
Pelaksanakan Melaksanakan aktivitas‐aktivitas utama untuk menghasilkan
kegiatan output dan outcome yang diharapkan dengan berdasarkan
infrastruktur yang telah dibangun berupa
kebijakan/peraturan/pedoman/SOP yang ada
Pengukuran APIP melakukan pengukuran apakah aktivitas utama pada tiap KPA
telah dilaksanakan secara berkelanjutan yang kemudian dianalisis
untuk mengetahui kemajuannya.
Verifikasi Pada tahap ini APIP melakukan verifikasi sebagai validasi untuk
meyakini apakah aktivitas utama pada setiap KPA telah
dilakasanakan sesuai kebijakan dan prosedur, telah menghasilkan
output dan outcome yang diharapkan serta mencapai tujuan KPA
yang ditetapkan. Sarana dengan 58/151 pernyataan
Formulir Area of Improvement (AoI)
Langkah
Uraian/ Peningkatan
KPA No. Nilai
Pernyataan Kapabilitas
APIP
Level …
1 (Sesuai 1. (Sesuai Pernyataan (Diisi langkah-
dengan dengan yang dijawab langkah
format self format self sebagian/ perbaikan untuk
assessment) assessment) tidak memenuhi KPA)
16
FORM ACTION PLAN PENINGKATAN KAPABILITAS
APIP
Langkah
Pernyataan Target Infrastruktur/ Petugas/
KPA –langkah
Selesai Output PIC
Perbaikan
1) ........... a) a)
...........
....... b) b)
c) c)
d) d)
17
FORMULIR VERIFIKASI SELF IMPROVEMENT
Pilihan Jawaban
Uraian/ Indikator yang
No.
Pernyataan Harus Dipenuhi Tida
Ya Sebagian
k
LEVEL 2
LEVEL 2
1 58 PERNYATAAN
DIJAWAB YA
2 (10 KPA) LEVEL 3
..... 151 PERNYATAAN
LEVEL 3 (24 KPA)
1
2
...
TERIMAKASIH
Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP)
Jl. Pramuka 33 Jakarta 13120 Telepon (021) 85910031 (hunting)
Web: http://www.bpkp.go.id
email: warta_pengawasan@bpkp.go.id
hananto.widhiatmoko@bpkp.go.id
26