2s MEDIDAS DE PREVENCION E HIGIENE COONAVAL ACUDA A NUESTA OFICINA SI ES EXTRICTAMENTE NECESARIO SIN ACOMPANANTE, A NO SER DE QUE SE ‘TRATE DE UNA PERSONA CON NECESIDAD DE AYUDA, EN CUYO CASO SE ACEPTARA UN UNICO ACOMPANANTE, DE LO CONTRARIO. COMUNIQUESE CON NOSOTROS AL: PBX:091-2211191/WHATSAPP: 3002347837 O 3002100775 / EMAIL: coonaval@outicok.com Y LO ATENDEREMOS DE L-V DE 9:00 AM 3:00PM DISTANCIA CON EL RESTO DE PERSONAS. RESPETA LA DISTANCIA DE SEGURIDAD CON EL MOSTRADOR PARA. EVITAR CONTAGIO DIRECTO VIA RESPIRATORIA Eee SS S) SLES POSIBLE PAGUE SUS OBLIGACIONES POR TRANSFERENCIA O- CONSIGNACION, POR FAVOR COMUNICARSE CON LA COOPERATIVA PARA INFORMARLE EL NUMERO DE ‘CUENTA, 2 €: DURANTE TODO EL TIEMPO LA MASCARILLA DEBE CUBRIR LA BOCA, NARIZ Y BARBILLA. ES IMPORTANTE QUE SE AJUSTE A TU CARA. GEL ANTIBACTERIAL DE MANOS AL ACCEDER A COONAVAL. EVITE TOCAR LAS SUPERFICIES Y PRODUCTOS MAS ALLA DE LO ESTRICTAMENTE NECESARIO EVITE EL CONTACTO FISICO CON ‘OTRAS PERSONAS COMO DAR LAS IMANOS, ABRAZOS, BESOS. SUSTITUYA LOS SALUDOS Y LAS DESPEDIDAS, SE PUEDE OPTAR POR OTRAS TECNICAS DE CORDIALIDAD. TU COLABORACION ES MUY IMPORTANTE PARA MANTENER LA SEGURIDAD DE NUESTROS ASOCIADOS Y NUESTRO EQUIPO DE TRABAJO.COOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit, 860.029,806-6 ORDEN DEL DIA PARA LA LXIV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA Y XLVI DE DELEGADOS Llamado a lista y Verificacién del quérum Instalacion de la Asamblea e Hino Nacional de la Repdblica de Colombia Lectura y aprobacién del orden del dia Eleccién y Posesién de la Mesa Directiva (Presidente, Vicepresidente y Secretaria) Minuto de silencio por los Asociados y familiares fallecidos. Lectura del Reglamento de la Asamblea Lectura constancia veedores Acta No, 063. Designacién del Comité de Veedores para revisar y aprobar el Acta de la presente reunién Debate de los informes presentados a los Sefiores Detegados Y Consejo de Administracién Y Gerencia ¥- Revisoria Fiscal ¥ Junta de Vigilancia 10. Aprobacidn de Estados Financieros y Distribucién de Excedentes y Perdidas Afio 2019 11. Autorizacién al Representante Legal para la solicitud de permanencia en el Régimen ‘Tributario Especial ante la DIAN 12, Proposiciones y Varios 13. Clausura (Himno del Cooperativismo) SNe MeN 2 Presidente de la Asamblea Vicepresidente de la Asamblea ‘Avda. Calle 53 No. 87-57 Piso 2 Barto La Esmeralda - PBX: 2-211191 - Cet, 300 2100776 / 300 2347837 ‘coonavat@outiook.com - www.coonaval.biogspot.com - Bogold, D.C.COOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de Agosto 3 de 1964 ACUERDO No, 003 DE 2020 Por ef cual se convoca a la LXIV Asamblea General Ordinaria y XLVII de Delegados EI Consejo de Administracién de la Cooperativa Naval, en uso de sus facultades legales y estatutarias y, CONSIDERANDO Que es deber del Consejo de Administracién convocar a la Asamblea Generat dentro de los términos que fija la Ley y el Estatuto. Que mediante Resolucién No, 0355 del 11 de marzo de 1987, emanada dei Departamento Administrative Nacional de Cooperativas se faculta al Consejo de Administracién de COONAVAL para reglamentar {a eleccién de Delegados. ACUERDA ARTICULO 1. Convocar a la LXIV Asamblea General Ordinaria y XLVII de Delegados, para el dia s4bado 13 de marzo de 2021 en la casa-sede COONAVAL a las 8:00 horas, a la cual asistiran Unicamente veinticuatro (24) Delegados de la sede electoral de Bogoté elegidos el pasado 21 de febrero de 2020 por ser de cardcter informativo (Art. 48 Estatuto Coonaval). ARTICULO 2. La Asamben General Ordharia contend el egulente proyecto orden del fat Uamado a lista y Verificacién del quérum Instalacién de la Asamblea e Himno Nacional de la Repdblica de Colombia Lectura y aprobacién dei orden del dia Eleccién y Posesin de la Mesa Directiva (Presidente, Vicepresidente y Secretario) Minuto de silencio por los Asociados y familiares fallecidos. Lectura del Reglamento de la Asamblea Lectura Constancia de Veedores Acta No. 063 Designacién del Comité de Veedores para revisar y aprobar el Acta de la presente reunién Debate de los informes presentados a los Sefiores Delegados ¥ Consejo de Administracién ¥ Gerencia ¥_ Revisor Fiscal Y Junta de Vigitancia 10, orobadin de los Estados Financieros y Distribucién de Excedentes y Perdidas Afio 11, Autorizacién al Representante Legal pata la solicitud de permanencia en et Régimen Tributario Especial ante la DIAN 12, Praposiciones y Varios 13. Clausura (Himno del Cooperativismo) eNO awNe 2 ARTICULO 3. La notificacién de los Asociados Delegados deberd hacerse a partir del 22 de febrero de 2021, mediante invitacién personalizada y adjuntandole los Informes que se discutirén en el seno de ta Asamblea.ARTICULO 4. Los Asociados elegidos como Delegados solamente perderan su calidad de acuerdo a Lo establecido en el Estatuto de COONAVAL (Art. 48). ARTICULO 5. A la fecha se encuentran inhabilltados 78 Asociados certificados por la Junta de Vigilancia, ARTICULO 6, La publicacién de la convocatoria se hard de acuerdo al Articulo 49 del Estatuto de Coonaval. ARTICULO 7. El presente acuerdo rige a partir de su fecha de expedicién. COMUNIQUESE, PUBLIQUESE Y CUMPLASE Dado en Bogoté, D.C., a los quince (15) dias del mes de diciembre de dos mil veinte (2020)COOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit. 860.029.806-6 HIMNO DEL COOPERATIVISMO HIMNO NACIONAL coro Marchamos todos unidos 4 Coro hacia la vida y ia patria, iOh, gloria inmarcesible! escoltados por et sol, iOh, jubilo inmortalt el trabajo y la esperanza. (Bis) iEn surcos de dolores el bien germina ya! (Bis) Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha, 1 los senderos de la tierra iCes6 la horrible noche! y los camino | cela La libertad sublime nos alimenta él pasado y el presente nos levanta y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia. derrama las auroras de su invencible luz. La humanidad entera, que entre cadenas gime, Marchamos todos unidos ... (Bis) comprende las palabras del que murié en la cruz, (Coro) Congregados por el pan y agrupados por el alba, Juchamos por la blancura Coro de la paloma mas bianca. ih, gloria inmarcesible! Somos pueblo que conquista iOh, jUbilo inmortal! la libertad con el arma iEn surcos de dolores del trabajo que redime el bien germina ya! (Bis) y saluda nuestra causa. Marchamos todos unidos ... (Bis) (Coro) Avda. Calle 53 No. 57-87 Piso 2 Salo La Esmeralda - PBX: 2-211191 - Cel. 300 2100775 / 300 2347837 ¢oonavalgoutlook.com - www.coonayal blogspot.com - Bogohi, D.CCOOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 REGLAMENTO LXIV ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA Y XLVII DE DELEGADOS: Articulo Primero: Asambfea General: \a Asamblea General es la suprema autoridad de COONAVAL cuyas decisiones 0 acuerdos obligan a todos los Asociados presentes y ausentes, siempre que se hayan tomado de conformidad con las normas legales, estatutarias y reglamentarias, Esta constituida por los Asociados habiles o por delegados elegidos por estos. Articulo Segundo: Funciones: \a Asamblea General cumplira estrictamente las funciones a ella asignadas en el Estatuto vigente de COONAVAL. Articulo Tercero: Pérdida de la Calidad de Delegado; Los delegados elegidos para asistir a la Asamblea General perderan automaticamente su condicién, en los siguientes casos: 1, Por vencimiento del periodo para el cual fueron elegidos. 2. Por retiro voluntario 0 forzaso del asociado elegido como Delegado. 3. Por sancién disciolinaria, Paragrafo: En estos casos los delegadas seran reemplazados por tos respectivos suplentes numéricos. En los temas relacionados a la gestién del Consejo de Administracién y Junta de Vigilancia, sus miambros se abstendran de votar mientras se estén discutiendo asuntos sobre su gestién o participacién. Articulo Cuarto: Asistentes: A la Asamblea General asistirén Unicamente los Asociados 0 Delegados habiles, los miembros del Consejo de Administracién, Junta de Vigilancia, Revisorfa Fiscal por derecho propio, los empleados que por raz6n de sus funciones se considere necesarios para rendir informacién sobre la gestién de su cargo. Igualmente podran asistir invitados especiales. Articulo Quinto: Votos: Cada Asociado o Delegado habil tendré derecho a un solo voto y no padrd delegar su representacién en ningin caso y para ningin efecto. Articulo Sexto: Quérum: La asistencia de la mitad de los Asociados © Delegados habiles convocados, constituirs quérum para deliberar y adoptar decisiones validas, sin embargo, si dentro de la hora siguiente a la convocatoria no se hubiere integrado este quérum, la Asamblea podré deliberar y adoptar decisiones validas con un numero de Asociados no inferior a diez (10). Una vez constituido el quérum, éste no se entenderd desintegrado por el retiro de alguno ‘© algunos de las asistentes, siempre que se mantenga el quérum de que se hablé anteriormente, Pardgrafo: Ningun Delegado podré retirarse del recinto antes de que el Presidente haya comunicado ia causura 0 terminacién de la Asamblea, en caso de retirarse de la reunion antes de levantarse la sesién, se le multard con el no pago del 100% del Auxilio de Trasporte establecido. Articulo Séptimo: Procedimientos: \a Mesa Directiva y los Asistentes a la Asamblea General, observarén estrictamente las normas estatutarias y legales establecidas para las Entidades de Economia Solidaria,Articulo Octavo; Instalacién: Las Asambleas Generales serén instaladas por el Presidente del Consejo de Administracién, quien verificara el quérum y pondré a consideracién de la Asamblea e! orden del dia, en el cual serdn insertados todos los asuntos a tratar. Paragrafo Primero: En el desarrollo de las Asambleas Ordinarias se tratarén y agotaran la totalidad de los temas aprobados en el orden del dia, al igual que aquellos que sean presentados en e! punto de proposiciones y varios. Articulo Noveno: Diteccién: Para moderar y dirigir !as Asambleas, los Asambleistas elegiran de su seno un Presidente y Vicepresidente, que podrian ser miembros 0 no, del Consejo de Administracién. Asi mismo podran designar un secretario para la elaboracién del Acta de la Asamblea. Articuto Décimo: Debates: A continuacién de cada informe o tema tratado, el Presidente de la Asamblea General concederd la palabra a los Asamblefstas que deseen intervenir en riguroso orden de solicitud. Las Asambleistas intervinientes podran hacer uso de la palabra hasta por dos (2) veces sobre un mismo tema, sin exceder de tres (3) minutos en su intervencidn. Cuando los temas tratados sean lo suficientemente debatides, o cuando se desvien las discusiones del tema principal, o se altere el orden del dia, los Asambleistas podrén solictar a la Presidencia una mocién de orden para que se continie con el desarrollo normal de la Asamblea, Articulo Décimo Primero: Asuntos Varios: Aquellos temas no contenidos especificamente en la agenda de la Asamblea General, serdn tratados en el punto de Proposiciones y Varios, Los proponentes deberdn sustentar y expresar sus ideas e inquietudes inscribiéndolas en la Secretaria de la Asambiea para ser puestas en conocimiento de la misma. Las propuestas sobre temas que modifiquen el Estatuto deberdn seguir el procedimiento que establece el Estatuto, ya que deben ser publicados con anterioridad a la reunién de la Asamblea. Articulo Décimo Segundo: Decisiones: Las Decisiones de la Asamblea General, seran adoptadas por mayoria de votos, salvo cuando se trate de reforma estatutaria, fusién © disolucién, las cuales conforme a lo dispuesto en el estatuto requeriran de la votacién favorable de las dos terceras (2/3) partes de los Asamblefstas asistentes. Articulo Décimo Tercero: Actas: De todo lo sucedido en la Asamblea General se levantaré Acta, firmada por el Presidente y Secretario, dejéndose constancia del lugar, fecha y hora de la reunién, de la forma en que se ha hecho la convocatoria, del némero de asistentes, de las discusiones, de las proposiciones y acuerdos aprobados, negados © aplazados con expresién del nimero de votos emitidos a favor, en contra o en blanco, y de las demés circunstancias que permitan una informacién completa de la reunion. Articulo Décimo Cuarto: Comisién de Veedores: En |a Asamblea General se elegirén tres (3) personas idéneas para que integren la Comisién de Veedores, la cual tendrd a su cargo revisar que lo descrito en el Acta esté ajustado a la realidad, si no hay objeciones se aprobard, luego serd enviada a los érganos gubernamentales respectivos ¢ incomporada en el libro de Actas correspondiente Articule Décimo Quinto: Funciones de la Asamblea General, Son funciones de ta ‘Asamblea General: 1. Aprobar su propio regiamento. 2. Aprobar las directrices y las pollticas de COONAVAL para el cumplimiento de su objeto social.42 13. 14. 15. 16. Reformar el Estatuto. Aprobar o improbar los Estados Financieros de fin de ejercicio. Examinar los informes del Consejo de Administracién, la Junta de Vigitancia y la Revisoria Fiscal, asi como los Balances y demés Estados Financleros y pronunciarse sobre ellos. Atender las quejas que se presenten contra los funcionarios. Determinar la forme de aplicacién de los excedentes del ejercicio econdmico. Nombrar y Remover los Miembros del Consejo de Administracién, Comité. de Apelaciones y la Junta de Vigilancia, de conformidad con el procecimiento electoral previsto. Nombrar y remover el Revisor Fiscal y fijarle su remuneracién. Decretar aportes sociales extraordinarios 0 cuotas especiales representables o no, en aportaciones. Conocer la responsabilidad de los miembros del Consejo de Administracién, fa Junta de Vigilancia y la Revisor‘a Fiscal. Decidir los conflictos que puedan presentarse entre el Consejo de Administraciin, Ja Junta de Vigilancia y fa Revisorfa Fiscal; y tomar las medidas del caso. Acordar la fusién o Incorporacién a otras entidades de igual naturaleza. Disolver y ordenar la liquidacién de COONAVAL. Crear fondos y reservas con destinacién especifica Los demés que le correspondan como suprema autoridad de COONAVALCOOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit, 860,029.806-6 BOGOTA, D.C. MARZO 2021 Para el Consejo de Administracién de la Cooperativa Naval, es imporiante poner en conocimiento de sus asociados las actividades realizadas desde el 1 de enero de 2020 hasta el 31 de diciembre del mismo afc. Asimismo, es grato hacer legar a los Asambleistas Delegadios fos informes que seran presentados a la LXIV Asamblea General Ordinaria y XLVII_ de Delegados, para que ustedes como Delegados tengan Ia oportunidad de hacer un anélisis minucioso de los informes, y presenten sus inquietudes o sugerencias ante Io plenaria de la Asamblea para dar solucién a tos mismos. Nuestra Asamblea de Delegados se realizara el dia 13 de marzo de 2021, a las 8:00 horas en la casa-sede de COONAVAL Anexo se estan enviando !os siguientes informes: > Informe Consejo de Administracién informe de Gerencia Estados Finoncieros Informe Revisoria Fiscal Informe Junta de Vigilancia La Administracién, Junta de Vigilancia, Revisoria Fiscal y la Gerencia estardn pendientes para resolver las dudas o inquietudes que se presenten acerca de los informes antes de Ia Asamblea, esto con el fin de que el dia de la Asamblea ya se hayan aclarado y no se presenten malos entendidos Estas se pueden hacer en forma verbal o escrita a cualquiera de los organismos que conforman la Cooperativa. Cooperativamente, LA ADMINISTRACION, ‘Avda. Calle 53 No, 57-57 Fito 2 Baro La Esmeralda - PBX: 2-211191 - Cel, 300 2100775 / 300 2347637 ‘coonavaioutlook.com - www.coonaval. blogspot.com - Bogotd, D.CCOOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit, 860.029.806-6 CONSEJO DE ADMINISTRACION INFORME 2020 El Consejo de Administracién presenta los sefores asociados y delegados, un fraternal saludo de bienvenida a esta LXEV Asamblea General y XLVIZ de Delegados. Cumpliendo con lo dispuesto en los Estatutos de COONAVAL y en el Titulo TV, Capitulo VIT numeral 2 de la Circular Bésica Juridica /2020, emanada de la Superintendencia de. la Economia Solidaria, presentamos @ ustedes nuestro informe de gestién para el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2020, el cual contiene una exposicidn fiel sobre Ia situacién econémica, social, administrativa y juridica de COONAVAL; las gestiones y actividades realizadas, operaciones celebradas con los asociados, el estado de cumplimiento de las normas legales vigentes y Jas relativas a propiedad intelectual y derechos de autor. El Consejo de Administracién two nueve (9) reuniones ordinarias durante el afio 2020 bajo estrictas medidas de bioseguridad, La agenda de cada reunién fue realizada en su totalidad y para constancia fueron firmadas las actas correspondientes que dan fe de lo alli tratado y aprobado, dando cumplimiento al compramiso adquirido con la Asamblea General de Delegades. Dentro de nuestro gestién resaltamos los siguientes puntos que ponemos a su consideracién: 1, COVID- 19 La Cooperativa Naval « partir del 24 de marzo cuando se declaré el confinamiento en la ciudad de Bogota por la emergencia sonitaria, la Cooperativa inicio los planes de contingencias para mitigar el impacto econémico, asi como estoblecié las medidas de prevencién e higiene de Coonaval, pracurando el autocuidade personal y colectivo, previendo las altas probabilidades de contagio que pudieran impulsarse dentro de la entidad, Por esto se impulsé al principio el teletrabajo con ayuda de la tecnologia, seguidamente y de acuerdo a los pardmetros que nos establecta el Distrito y el Gobierno Nacional, se gener un nuevo horaria de atencidn de 9:00 am a 4:00 pm., asi como atender al publica de manera presencial si era estrictamente necesario, pues nuestra poblacién de ‘Avda. Calle 53 No. 57-57 Piso 2 Baro La Esmeralda - PBX: 2-211191 - Cel, 300 2100775 / 300 2347837 coonavaigoutlock.com - www.coonaval.blogspol.com - Bogotd, D.C.asociados en su mayoria tenfan un alto nivel de contagio y se encuentra en el grupo de personas que mas se deben proteger por su respuesta al contagio. Los alivios econémicos se brindaron dnicamente a quienes los solicitaron, ast como se atendié répidamente a las solicitudes que fueron presentadas por nuestros asociados, 2, SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA SOLIDARIA En el 2020 la Superintendencia de Economia Solidaria solicits informacién acerca de reporte enviado con los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2019, entre estos estaban explicacién de algunas cuentas contables, implantar un programa de recuperacién y un diagnéstico de cartera de crédito, Para esto la Administracién remitis tun oficio en el término establecido contestando a sus interrogantes. 3. EDIFICIO KENNEDY La administracién en el inicio del aio de! 2020, pudo arrendar el local de Kennedy y el primer piso de la casa-sede, lo que contribuyo a los ingresos generales de la Cooperativa En el transcurso de la pandemia el cobro de arrendamientos estuvo en altibajos, estos permanecieron estables a pesar de la crisis econémica que esté atravesande el pats a causa del COVIDI9. 4. PROCESO DE PROTECCION DE DATOS De acuerdo con fas nuevas disposiciones de! Gobierno Nacional sobre la proteccién de datos personales, se expidieron una serie de normas de cardcter general: Ley 1266 de Habeas Data, Ley 1273 Delitos Informdticos y Ley 1851 de Octubre de 2012, los cuales buscan en mayor medida garantizar la intimidad personal y familiar, su buen nombre y el derecho de conocer, actualizar y rectificar las informaciones que se hayan recogido sobre ellos en las entidades publicas y privadas A través de las anteriores normas de proteccién de datos, se establece una serie de derechos y obligaciones para el titular de le informacién en este caso con el Asociade: ‘asi como una serie de obligaciones y responsabilidades que tiene COONAVAL en referencia a la informacién personel que guorda en sus instalaciones, Por esta razén COONAVAL elaboré el Manual de Politicas de Manejo de la Informacién de la Cooperativa Naval con el fin de salvaguardar el derecho que emana el Art, 15 de la Constituciéa Polftica Nacional, Para su consulta los asociados pueden bajarlo en archivo PDF en el Blog de COONAVAL: coonaval.blogspot.com, asimismo solicitamos la colaboracién de todos los asociados paralienar el formato que se ha establecido para tol fin, para esto se ha dispuesto el envié por correo normal a las personas que nos hace falta diligenciarlo. 5. SEGUROS LA EQUIDAD La Equidad Seguros, entidad de la cual somos asociados, solicité en Asamblea General la capitalizacién de aportes en un porcentaje de acuerdo con el patrimonio de nuestra entidad, es por esto que por cada aseguradora (Vida y Generales) debemos aportar 2 SMMLY, esto con el fin de que la Equidad pueda fortalecer las reservas, aumentar el capital y mantener as{ mos niveles de mérgenes de solvencia segin lo manifesté la ‘Superintendencia Financiera, Por tal motivo se copitalizaron a esta entidad $3.511.212, De acuerdo a la tasa de mortalidad del afio 2020 se ajusté la tasa de seguro de cartera de los asociados menores de 75 afios en 0.60 por nes y para los mayores 75 afios en 4.9. Adicionalmente para créditos que sobrepasen los $10,000,000 deberdn presentar historia clinica, 6. SERVICIO DE CREDITO El Comité de Crédito y la Gerencia realizaron su labor de anélisis y aprobacidn de las solicitudes recibidas de manera responsable, ajusténdose a los procedimientos reglamentarios y sus actuaciones constan en las correspondientes actas. No tuvimos dificultades de disponibilided de recursos para atender la demanda de crédito de los asociados, razén por Ja cual durante el afio pudimos garantizar la méxima agilidad y eficiencia en la prestacién de este servicio, sin que tuviésemos que acudir al sector financiero. Las tasas de interés de los créditos que se concedieron a los asociados se mantuvieron estobles y los plazos de amortizaciéh amplios, Durante el afo se modificé el Reglamento de Crédito de acuerdo a ias necesidades bésicos de fa entidad. Cabe resaltar que la Cooperativa aplicé los lineamientos que establecié la Superintendencia de Economta Solidaria en sus Circulares Externas 017 y 018 de 2020, que trataban sobre el manejo de los créditos en medio de la emergencia sanitaria, Es por esto que en su momento se aplieé a aquellos asociados que solicitaran los alivios y refinanciacién de sus créditos, El Comité de Crédito otorgé 225 créditos ordinarios por valor de $ 309.320,000 a los asociados que lo solicitaron, dichos créditos fueron autorizados teniendo en cuenta que cumplian con las garantias establecidas por el reglamento. Es importante destacar que a pesar del confinamiento y tas restricciones de movilidad el Comité de Crédito se reunié y estudio las solicitudes.Las anteriores cifras comparadas con las del afio 2019 nos permiten establecer que hubo una reduccién substancial, debido a que nuestros asociados se estén cuidado por la crisis econdmica, y lo piensan dos veces a la hora de endeudarse y los que lo hacen buscan alivios a sus obligaciones crediticias, A la fecha ia Cooperative esté en proceso de 17 procesos juridicos para cobro de cartera morosa, 7, ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR: De conformidad con el articulo 1° de la Ley 603 de 2000, COONAVAL ha dado cabal cumplimiento « la normatividad sobre propiedad intelectual y derechos de autor, dentro de la cual se incluye lo referente a licenciamientos de software. En concordancia con ello, dejames constancia de que fa aplicacién sistematizada contable y financiera de propiedad de la Cooperativa cuenta con licencia y se ajusta a las normas establecidas en la mencionada ley. 8. ACTIVIDADES DESARROLLADAS Atendiendo los lineamientos y objetivos trazados en la misién y objeto social de la Cooperativa; como es la de brindar bienestar a sus esociades mediante la prestacién oportuna de servicios, se continus con una gerencia y personal administrative que demostraron su sentido de pertenencia y responsobilidad en medio de la emergencia Sanitaria, cumpliende las funciones asignadas para lograr Ja consolidacién de nuestra Cooperativa, El siguiente es el resumen de los diferentes aspectos que conforman las actividades desarralladas en la vigencia 2020 8.1 EDUCACION Para el afio 2020 la administracién no pudo realizar los cursos programados debido al confinamiento, restricciones de movilidad y aforo en los recintos de nuestra entidad. A finales de diciembre de 2020 la Superintendencia de Economia Solidaria, emitid las Girculares Externa No. 20 del 18 de diciembre, la cual expide la Circular Bésica Juridica y la 22 del 28 de diciembre la cual expide la Circular Bésica Contable y Financiera, para esto la Administracién estard en la tarea de actualizar su normatividad.8.2 SOLIDARIDAD Considerando que el concepto de solidaridad en el cooperativismo tiene como filosefia el hecho de efectuar oportes para que con el espiritu de sin énimo de lucro, podamos establecer beneficios para todos los asociados y colaborar mutuamente en la solucisn de nuestras necesidades de manera oportuna, contribuyendo de alguna manera en el mejoramiento de ta calidad de vida de los asociados, el Comité de Solidaridad cumpliendo con sus funciones y ajusténdose a los estatutos y reglamentos se reunié para analizar y estudiar las solicitudes presentadas, sus actuaciones y decisiones tomadas quedaron plasmadas en las actas correspondientes. Todas las erogaciones realizadas con recursos del Fondo de Solidaridad y Fondo de ‘Auxilio Péstumo se ajustaron estrictamente a los reglamentos que estén acordes con los normatividad vigente, Se concedieron auxilios a los asociados de conformidad con el reglamento vigente, por los diferentes conceptos de solidaridad tales como: Calamidad doméstica, hijos discapacitados, nacimiento de hijos, medicamentos que no suministra la sanidad militar, pérdida de documentos y fallecimiento de asociados, cényuge, padres ehijos. Los desembolsos totales por solidaridad durante la vigencia del 2020 ascienden a $12,600,000, repartidos en un total de veintisiete (27) cuxilios, Asi mismo lamentamos el fallecimiento de algunos asociados y familiares que por COVID-19 y muerte natural, ‘n0s dejaron en el 2020. Este 2021 esperamos que sea mejor para todos ya que los retos que nos impartié el 2020 fue de cambios importantes en la manera de prestar el servicio, ast como de cuidar a los que queremos y a nuestro préjimo.. 8.3 PERSONAL ADMINISTRATIVO La parte administrativa se encuentra en fa misma proporcién que el afio anterior y de acuerdo a la ley, se estd implementando el Sistema de Gestién de la Seguridad y Salud en el Trabajo. 8.4 SARLAFT De acuerdo a disposiciones de la Supersotidaria en su Circular Bésica Juridica y llenando los requisitos de ley, el Consejo de Administracién nombré al Sr, German Quiroga como Oficial de Cumplimiento. De acuerdo a su responsabilided, realizé el Diplomado para ostentar el cargo, asi como realizé el Manual del Sistema de Riesgo de lavado de activos y de {a financiacién del terrorismo, el cual fue aprobado por el Consejo de Administracién previo estudio y revisién, se capacité a la edministracién, junta de vigilancia y empleades, ademés del envis de los reportes del ROS a la UIAF.9. OTROS ASPECTOS INSTITUCIONALES A diciembre 31 de 2020 la Cooperativa cuenta con 242 asociados, durante el aflo 2020 se vincularon 8 nuevos asociados, se retiraron 15 asociados, asociados fallecidos 5 y asociados excluides 7, porque no les operaban los descuentos de aportes. Se evidencid la gran apatia que tienen las personas para asociarse, asi como las que quieren afiliarse y quieren pertenecer a nuestra entidad manejan un alto grado de endeudamiento y solo fo hacen porque ya en ninguna otra entidad le prestan. En este momento la adininistracién ha tomaco medidas para ser més cuidadosos a la hora de aprobor un ingreso, ya que los mecanismes de descuento para actives, pensionados y retirados han dificultado los descuentos. ¥ Para los pensionades estén exigiendo algunos documentos esenciales para cada modificacién de descuentos tanto de aportes como de créditos. ¥ El actual personal civil con derecho a pensién los estén remitiendo a Colpensiones, por to que COONAVAL ya posee el cédigo de descuento, ¥ Para el personal de CREMIL debemos contar con la presencia de los asociados para cualquier modificacién de descuentos en su nétnina, en el plazo que tengan abierta la plataforma. Sefiores asociados, COONAVAL es una buena entidad, organizada, bien administrada solvente, que se caracteriza por su naturaleza social y profundo sentido humano, fiel a los principios cooperatives y dispuesta siempre a prestar los mejores servicios a sus asociades y efectivamente lo logra. Es importante que todos y cada uno de nosotres coma asaciados fijemos pautas, proporcionemos ideas y ojala en lo posible pedamos colaborar con el disefo de planes de accién, hasta conseguir un esquemna de autogestién con eficiencia empresarial que nos permita ampliar nuestra base social y por consiguiente garantizar la sostenibilidad de COONAVAL. 10. REVISORIA FISCAL De forma oportuna, profesional e independiente y en los términos que le sefiala la ley, los estatutos y los pronunciamientos profesionales, rindieron informes al Consejo sobre los andlisis correspondientes a las principales cuentos de los Estados Financieros, conciliaciones bancarias, arqueos de fondos con los registras contables, cartera de crédito de asociados, inventarios, cuentas por cobrer, propiedad, planta Y equipo, inversiones, obligaciones financieras, cuentas por pagar, fondos sociales, abligaciones laborales e ingreses anticipados. Los libros de actas y libros oficiales se conservan debidamente.11, NORMATIVIDAD Y REGLAMENTOS: Con el fin de optimizar el cumplimiento de la normatividad emanada del sector solidario y poder adelantar los procedimientos de accién para la prestacién de servicios dgiles y opertunos se ha dado cumplimiento los Reglamentos de servicios, acordes al objeto social y misién, garantizande la equided, transparencia y correcto funcionamiento en los. aspectos adiministrativos, contables, financieros y de contral. 12. ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE Con posterioridad al cierre del ejercicio el Consejo de Administracién, ha realizado sus reuniones mensuales de enero y febrero, tratando los temas normales de la entidad, ast como se esté dando cumplimiento al Acuerdo 003 de 2020 el cual convoca a la Asamblea General el 13 de marzo de 2021 13, RESULTADOS FINANCIEROS: La Cooperativa Naval dentro de sus resultados financieros muestra una ganancia de $8.226.837, los cuales obedecen a la reactivacién de los arrendamientos de los locales de Kennedy y la casa-sede, sin embargo este valor debe dérsele cumplimiento a la Ley 79 de 1988 en la distribucién de los fondos y las reservas. 14, AGRADECIMIENTOS A los integrantes de los diferentes Comités y de Ja Junta de Vigilancia, por la labor realizada en beneficio de los asociados y por su aporte al desarrollo y control social de la entidad., A la Revisoria Fiscal por su permanente apoyo, dedicacién y compromiso demostrados enel ejercicio de sus funciones, Al seffor Gerente y a cada uno de los empleados por su desempefto responsable, sentido de pertenencia y compromiso, lo cual fue determinante para la obtencién de los resultados que hoy les estamos compartiendo. A los asociados por su disciplina social, y participacién: por la lealtad que demuestran a través de {a utilizacién de los servicios de la Cooperativa y de manera especial por la confianza depositada en nosotros. Esperamas ng haber sido inferiores al compromiso adquirido. Cordialmente, RO! Presidente C AdministraciénCOOPERATIVA NAVAL Personeria Juridica No. 370 de agosto 3 de 1964 Nit, 860,029,806-6 Bogoté, 16 de Febrero de 2021 Sefiores: CONSEJO DE ADMINISTRACION Cooperativa Naval Ciudad. Respetadlos Sefiores: En cumplimiento de las disposiciones legales y estatutarias, se presenta el informe anual de la gestién administrativa y actividades que tuvieron especial importancia durante e| afio 2020 en la Cooperativa Naval. 1, ENTORNO SOCIO ECONOMICO: Ei panorama ecomico para el afio 2021 es muy incierto debido al covid-19 ya que la reactivacién dependeré de cOmo avance la pandemia y las restricciones que tome el gobiemo nacional. 2. INFORME FINANCIERO: La Cooperativa Naval presentd un razonable resultado en su balance a pesar de las dificultades inesperadas por el COVID-19 y las restricciones impuestas por las autoridades, las cuales se pudieron sortear a favor gracias a la gestidn, al trabajo continuo y a la confianza de nuestros asociados y directivos. A continuaci6n se presentan los aspectos més acaecidos en el afio 2020, A. ACTIVOS > Los activos de COONAVAL al cierre de! aflo 2020 registraron un monto de $2.376,496.820 presentando un incrementé $10,403,370 con respecto al afio anterior, con una variacién def 0.44% > El rubro de efectivo y equivalente se incrementé en $60.994.149 con una variacién del 76% durante el afio 2020, la cooperativa mantuvo un alto porcentaje de liquides > La cartera de crédito se redujo en -§46.910.710, con variacién de! -6% debido a la compra de cartera por parte de las entidades financleras. > Los intereses crédito de cartera se redujeron en- $16.641.062 que equivalen -16%, el comportamiento es ef mismo de la cartera. Las cuentas por cobrar se incrementaron en $496,371 con una variacién det 13%. Las inversiones permanentes se incrementaron $9.994.002 que equivalen a un 30%. La propiedad, planta y equipo se incrementé en $1.038.969, con una variacién del 0.01%. > Los gastos pagados por anticipado se incrementaron $1.431.651 que equivalen a un 26%. vYY ‘Avda. Calle 53 No, 57-87 Piso 2 Bamio La Esmeralda - PBX: 2-211191 - Cel, 300 2100775 / 300 2347837 coonavaloutiock.com - www.coonaval blogspot.com - Bogold, D.CB. PASTVOS: Los pasivos se redujeron en -$33.018.733 que equivalen a un -6.75%.con respecto al afio anterior. > Las cuentas por pagar se redujeron en -$1.793.195 que equivale a un -3% > Los impuestos y gravémenes se incrementaron en $2.098.000 que equivalen a un 63%, > Los fondos sociales se redujeron en - $9.740.14i que equivalen a un -4%, > Las obligaciones laborales se redujeron en ~§2.874.621 con una variacién del -12%. > Otros pasivas se redujeron en -$20.708.776 que equivalen a un -15%. ¢. PATRIMONIO Et patrimonio total se Incrementé en $43,422,102 con una variacién del 2.31% Los aportes sociales se incrementaron en $35.195.265 que equivalen a un 4.48%, Las reservas se redujeron en -§41.776.492 con una variacién del 22.18%. El fondo especial no tuvo variacién su valor es de $73.849.181 Los fondo sociales capitalizados se mantuvieron estables con un valor de $22.683.943 Los excedentes a acumulados son de $847,252.501 Los excedentes del presente ejercicio son de $8.226.837 1D. EXCEDENTES Los excedentes o pérdidas de! afio 2020 fueron $8.226.837 con una variacién de -119,69% con relacién al ejercicio anterior. > Los ingresos operacionales se incrementaron en $87.130.078, con una variacién de 50.62% debido a las actividades inmobiliarias. Los gastos operacionales se incrementaron en $8.381.439 que equivalen a 3.43% > Los ingresos no operacionales se redujeron -$40.545.223, con una variacién del 96.28%. » Los gastos no operacionales se redujeron en -$11.799.912 con una variacién del -100%, ® Se presenta excedente operacional de $6.659.837, excedente no operacional de $1.567.000, presentado un excedente de $ 8.226.837. 3. SERVICIOS > Se establecié un protocolo de bioseguridad para los empleados y asociados de la Cooperativa, a fin de darles mayor seguridad a la hora de solicitar servicios. > Se dio cumplimiento a la Circular Externa 017 y 018 de la Supersolidaria la cual establecida criterios para el tratamiento de la cartera de crédito mientras durara la medida sanitaria. > Los servicios prestados por la Cooperativa a sus asociados durante el afio 2020, fueron en el orden de $309,320.000, vyvy vy4, SOCIALES > "No se realizaron actividades de integraci6n para los asociados, debido a que desde finales de marzo de 2020 hubo confinamiento, restricciones de movilidad y aforo establecidas por la pandemia. > Se asistié a fos familiares por fallecimientos de 15 asociados y familiares tramitando los auxilios correspondientes. > Se apoyé a la comunidad con las actividades realizadas en el sector de la Esmeralda 5. PROYECCIONES ‘ACORTO PLAZO * Consolidacién en programa de capacitacién del recurso humano de la Cooperativa y afiliacién de nuevos asociados. + Se esté dando cumplimiento a fa Circular Externa No.04 de 2017, Circular Externa No. 10 de 2017 y Circular Extema No. 14 de 2018, expedidas por la Superintendencia de Economia Solidaria, las cuales dictan instrucciones para la administracién det riesgo de lavado de activos y financiacién del terrorismo en las organizaciones de economia solidaria. * La Supersolidaria expidié la Circular Bésica Juridica y Circular Basica Contable y Financiera, fa cual debe revisarse a fin de actualizar nuestra normatividad. ALLARGO PLAZO ‘+ Consolidar los servicios para beneficio de los asociados. Seguir con el proceso de conversién hacia la implementacién de las normas internacionales de informacion financiera (NIIF). Y el sarlat 6. APORTES PATRONALES En cumplimiento de los Articulos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999, nos permitimos informar que la Cooperativa durante el afia 2020, cumplié y estamos a paz y salvo con las obligaciones laborales y patronales que componen el sistema de seguridad social integral, Adicionaimente se esta implementando la Ley 312 de 2019 expedida por el Ministerio de Trabajo sobre el sistema de gestién de la seguridad y salud en el trabajo SG-SST 7. LEGALIDAD DEL SOFTWARE En cumplimiento al Articulo 1 de la Ley 603 de! 27 de julio de 2000, puedo garantizar ante los asociados y ante las organizaciones gubernamentales respectivas, que los productos protegidas por derecho de autor y propiedad intefectual, estén siendo tutlzados en forma legal; es decir, con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones, en caso espectfico de! software, se viene utilizando de acuerda con la licencia de uso que viene con cada programa. ¥ Informe adicionak: Se deja constancia que la informaci6n exigida por el ordinal tercero del Artfculo 446 del Cédigo de Comercio con todos sus detalles, esta a disposicién de los asociados para su lectura y es parte integrante de este informe.8. ACON’ El funcionamiento desde el mes de enero y hasta la fecha ha sido normal, como adicional se dio cumplimiento a la Ley 1527 de 2012 registro del Runeol, Reportes de informacion financiera a fa Supersolidaria y pago de Tasa de Contribucién. ‘9. RECONOCIMIENTO: ‘Quiero expresar mis mas sinceros agradecimientos al Consejo de Administracién, la Junta de Vigilancia, la Revisoria Fiscal, a las entidades Banco GNB Sudameris y BBVA, los asociados y en especial a los Empieados de la Cooperativa Naval, ya que sin su apoyo y colaboracién no hubiera sido posible la gestién administrativa del presente afio. Sin particulares para mas. Cordialmente, ereCOOPERATIVA NAVAL ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO A DICIEMBRE 31 DE 2020 2019 acne EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO INSTRUMENTOS DE CREOITO CARTERA CREDITOS INTERESES CREDITOS ACTIVOS CARTERA CREDITOS. DETERIORG INTERESES CREDITOS CARTERA ‘CUENTAS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES, PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ‘TOTAL ACTvO ‘CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CONTROL ‘AGREDORAS DE CONTROL, ‘TOTAL CUENTAS DE ORDEN pasos ‘OBLIGAGIONES FINANCIERAS ‘CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS Y GRAVAMENES Y TASAS FONDOS SOCIALES OBLIGACIONES LAZORALES, ‘OTROS PASIVOS: ‘TOTAL PASIVOS PATRIMONIO APORTES SOCIALES RESERVAS FONDO ESPECIAL FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS: EXCEDENTES ¥/ 0 PERD.ACUMULADAS EXCEDENTES, PERD PRESENTE EJER. TOTAL PATRIMONO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ‘CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS DE CONTROL ‘ACREEDORAS DE CONTROL, ‘TOTAL CUENTAS DE ORDEN CONSOLIDADO Noms 2020 AY, «2018 AY—VARIAGIONH, 1% 3 41500810 5,95 90808861 34 wo.ge.4o 76 S 7e3763724 3708 eNOSTAA 35,11 488107108 5 496788 36102077900 «43116 OR 16 “9368008 39 -8.288804 A o 8 6 4206400 te 3.712020 6 aogs71 13 443731936 ies aa7a793¢ 143998400230 7 1920307411 65,58 1910268442 65,76 4.028900 8 se0se1s = 20” BATH 264 0 fastest 28 27 1251754968 9188 1313182983 91961428615 4.60 27 "19890420 882 115.720577 228.187 1,808, x cm 7 Sen 2 o | ° : ° : 410 69.308875 15,18 Thton070 483 4.700.195 8 144g 148 2.335.000 682008 42 240.44s.002 99)98 26340843173 TANT 43 21.892924 4,78“ 2a707545 «505 DaTSE21 12 v4 Meaztast 2581 t37.1s02z27 © 202 -20.708776 15 15 801.4676.901 42,78 7eE2BLON «44.9 35.195.265 AaB 16 146.505.875.783 168.042007 —10.04 -41.778492 22.18 17 Tevet 3.85 73.840.181 3.94 0 . 18 esos 118 es3gHs 1.21 0 6 18 847.252501 4413 ga7.252.501 45,15, oo 19 828897 «43 at.770492-2.28 © Sa.00329 11969 z at FE zx 2.376.496590___100_ 2.366.003.5621 100_ 10, 2t 1251784308 9168 131312989 90 -s14z8e1s 8 2 Wwaisen420 ese “11872087781 20B.1ST TIS SSRTOS 100 4498 903 EG0 108 as BBTV as ‘VER INFORME ADJUNTO FISCAL DECEGADO {NM AUDSTORES. TP: 407427COOPERATIVA NAVAL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL 2020 2019 INGRESOS OPERACIONALES NOTAS = 2.020 2.019 VARIAGION % ‘OTROS INGRESOS OPERACIONALES POR SERVICIOS 20 197.877.0748 —172.116.091 25,560,983 14.85 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS. 1.569.095 0 61,569.095 100,00 ‘TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 250.248.169__ 172.116.0891 87,130.078 GASTOS OPERACIONALES: PERSONAL 2 196.997.699 —157.763.473 2,965.74 “1,80 GASTOS GENERALES 23 82427.848 —70.448,067 11,978.881 17,00 DEPRECIACIONES 2a 8.663.448 8.161.448 802.000 615 GASTOS FINANCIEROS 25 6.007.237 7.831.005 1.733.668, 2244 ‘TOTAL GASTOS CPERACIONALES. 252.506.332___244,204.894 2.981.439 3.43 EXCEDENTE/PERDIDA OPERACIONAL 6.959.837 72,088,203, 78.748,639 109,24 INGRESOS NO OPERACIONALES OTROS SERVICIOS. 2 1.567.000 42.112.228 40,545,208 96,28 ‘TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES. 4,567,000 42.112:223 -40.845,223 28 GASTOS NO OPERACIONALES ‘OTROS GASTOS 28 0 11,709,012 -14,700.012 100,00 ‘TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES =. ree EXCEDENTE/PERDIDA NO OPERACIONAL, 4,567,000 30.312.314 2B 785.344 33 EXCEDENTE PERD. PRE. EJERCICIO 19 ‘VER INFORME ADJUNTO. Declaracién de Cumptimiento: 4.1 MARCO NORMATIVO: Los Estados financieros de la Cooperativa Naval “ COONAVAL", han sido preparados de acuerdo con las Normas Intemacionales de Informacion Financiera (NIIF), emitidas por la Intemacional Accounting ‘Standarts Board (IASB), de obligatotio cumplimiento en Colombia mediante la Ley 1314 de 2009 y reglamentadas por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo madiante el Decreto 3022 de 2013, compiladas y racionalizadas mediante el decreio 2420 de Diciembre 14 de 2015, e! cual fue modificado parcialmente y con algunas adiciones mediante decreto 2496 de Diciembre 23 de 2015. Los estados financieros a Diciembre 31 de 2016 son los primeros estados financieros anuales preparados de acuerdo a Normas Internacionales de Informacién Financiera NUF para PYMES, para la adopcién por primera vez se acogié por una tinica vez, lo dispuesto en la seccién 35 “Transicién a la NIIF para PYMES”. La Cooperativa aplica ademds Ia nomatividad vigente para el sector solidario, en especial las siguientes: Nommatividad Juridica: La Superintendencia de la Economia Solidara ~ Supersolidaria, emitié la circular externa No. 006 de 2015 CIRCULAR BASICA JURIDICA, esta circular tiene el propdsito de reunir las diferentes instrucciones en materia juridica emitidas por fa Supersoidaria y que a la fecha se ‘encuentran vigentes, para de esta forma faciliar su consulla. Las instrucciones incorporadas deberdn observarse de manera concordante con las establecidas en la Circular Basica Contable y Financiera. Las entidades supervisadas por ta Supersolidaria, deben tener en cuenta ia Gircular Bésica Juridica No. 006 de 2015, ademds de la legisiacién cooperativa y solidaria vigenta, contenida, entre otras nomas en fas Leyes 79 de 1988, 454 de 1998 y 795 de 2003 y en los Decretos 1333, 1480, 1481 y 1482 del afio 1989 y e! 1840 del afio 1997. El Catalogo Unico de Informacién Financiera (CUIF): El catalogo Gnico de Informacién Financiera aplicado durante los periodos comparados se rigié por los parémetros establecidos en la Resolucién No, 2015110009615 del 13 de Noviembre del 2015 expedida por la Superintendencia de Economia Solidaria, mediante la cual se determind el Catalogo Unico de Cuentas para las entidades del sector solidario vigiladas por ia S.E.S. el mismo fue modificado mediante la Resolucién 2016210002075 del 20 de abril de 2016 y tuvo su Gitima actualizacién con fecha Diciembre 27 de 2016, de acuerdo a lo dispuesto en el pardgrafo primero de la Resolucién 2016210002975 de Abril 2016 expedida por la ‘Superintendencia de economia Solidaria, 4.2 TRANSICION A LAS NORMAS DE CONTABILIDAD Y DE INFORMACION FINANCIERA «NCIF) E1 29 de diciembre de 2012 el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo expidié el Decreto 2784 y el 27 de diciembre de 2013 la misma entidad expidié los Decretos 3023 y 3024, que reglamentan la Ley 1314 de 2009 estableciendo e] marco técnico normativo para lospreparadores de informacién financiera que conforman el grupo 2: Entidades de tamafio mediano y pequefias que cumplan con clertos parémetros definidos por estas disposiciones. Segiin el cronograma de aplicacién, el afi 2014 fue un periodo de preparacién para definir los planes de implementacién y el afio 2015 fue el periodo de transicién para llevar a cabo en el 2016 la adopcién plena del nuevo marco normativo, que requiere la preparacién de un estado de situacién financiera de apertura al + de enero dal 2015 bajo la nueva normatividad. Los titimos estados financieros oficiales conforme a los Decretos 2649 y 2650 de 1993 son los correspondientes al cierre fiscal del 31 de diciembre de! 2015 y los primeros estados financieros bajo la nueva normativided son los del afio 2016, que requieren su comparacién con la informacién de transicién del afio 2015. Los primeros estados financieros de COONAVAL de acuerdo con las con las Normas de Contabilidad @ Informacién Financiera Aceptadas en Colombia se prepararon al 31 de diciembre de 2016. Las politicas de contabilidad se han aplicado de manera consistente desde el balance de apertura con corte al 1 de enero de 2015 (fecha de transicién).. En la preparacién del balance de apertura, COONAVAL ha ajustado fas cifras reportadas previamente en los estados financieros preparados de acuerdo con los PCGA colombianos. Una explicacién de cémo ia transicién de los PCGA colombianos a las NCIF ha afectado ta posicién financiera de la Cooperativa se expone a continuacion ¥ Decisiones inici de la transicién. A continuacién, se exponen las exenciones y excepciones aplicables bajo ta NiIF para Pequefias y Madianas Empresas (PIMES) en la conversién de los estados financieros bajo tos Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (CPGA) a las Normas Internacionales Contables informacién Financiera (NCIF). ~ Exenciones voluntarias: Las exenciones voluntarias establecidas por la NIIF para Pymes que fueron aplicadas por ta Cooperativa son las siguientes: a, COONAVAL usé estimados bajo NIIF que son consistentes con los aplicades bajo principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. b. Valor razonable como coste atribuido para las propiedades y equipo, COONAVAL ‘considerd para la determinacién del costo de sus terrenos y edificios a la fecha del balance de apertura, un avaltio efectuado el 01 de octubre de 2013 de la casa sede, y un avaliio del 01 de noviembre de 2013 del edificio Kennedy. Para las demés propiedades y equipo, se Feconstruyé el costo histérico considerando los pardmetros establecidos por as NCIF, lo cual implica la eliminacién de las valorizaciones reconocidas para estos actives bajo los PCGA. c. Las estimaciones hechas en el balance de apertura y de transicién se hicieron reflejando fas condiciones existentes a la fecha de cada estado financiero. En particular, las ‘estimaciones relativas a precios de mercado, tasas de interés 0 tasas de cambio, reflejaban las condiciones de mercado en esas fechas. ¥ Excepciones obligatorias: VeeLas excepciones obligatorias establecidas por la NIIF para pymes fueron consideradas en la conversion de los estados financieros individuales de COONAVAL teniendo en cuenta lo siguiente: @. Derivados implicitos: La Cooperativa no evidencio este numeral en sus estados financleros. b. Baja de activos financiaros y pasivos financieros: COONAVAL no identificé situaciones que impliquen diferencias en la baja de activos y pasivos financieros. c. Aportes sociales en cooperativas: De conformidad con lo previsto en el Numeral 1.1.4.5.2., del Decreto 2496 de 2015, fos aportes sociales en cooperativas se continuaran Teconociendo como patrimonio de acuerdo con lo previsto en la Circular Basica Contable y Financiera No.004-2008 de fa Superintendencia de la Economia Solidaria. 4. Cartera de créditos y su deterioro: De conformidad con lo previsto en el Numeral 1.1.4.5.2. del Dacreto 2496 de 2016, la cartera de créditos y su deterioro se continuara reconociendo de acuerdo con Io previste en la Circular Basica Contable y Financiera expedida por la Superintendencia de la Economia Solidaria. 1.3 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES COONAVAL, para elaborar sus estados financieros, los estructura bajo fos siguientes supuestos contables: + Base de acumulacion (0 devengo): COONAVAL, reconocerd fos efectos de fas transacciones y demés sucesos cuando ccurren (y no cuando se recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo}; asi mismo, se registrarén en los libros contables y se informara sobre olios en fos estados de los periodos con los cuales se relacionan, + Negocio en marcha: COONAVAL prepararé sus estados financieros sobre ta base que esta en funcionamiento, y continuaré sus actividades de operacién dentro del futuro previsible. Si existiese la nacesidad de liquidar o cortar de forma importante la escala de las operaciones de COONAVAL, dichos estados deberan prepararse sobre una base diferente y, si asf fuera, se revelara informacion sobre la base utiizada on ellos. ‘+ Bases de medicién: COONAVAL, para determinar fos importes monetarios cuando se reconocan los elementos de los estados financioros, debord medirlos de acuerdo a las siguientes bases: a. Coste histérico: Paralos activos de COONAVAL, el costo histérico serd el importe de efectivo © squivalentes af efectivo pagado, 0 el valor razonable de la contrapartida entregada para adquitir el activo en oi momento de la adquisicién. Para los pasivos de COONAVAL, el costo histérico se registrard ei vaior del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pager para satisfacer la lanta deuda, en el curso normal de la operacion. b. Valor razonable: COONAVAL, reconocerd el valor razonable como el imports por el cual puede ser intercambiado un activo, 0 cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transaccién en condiciones de independencia mutua. ©. Costo amortizade: COONAVAL madira al costo amortizado los instrumentos financieros més los intereses devengados hasta ol momento de presentacién de los estados financieros, uutlizando el método del tipo de interés efectivo, ‘+ Caracteristicas cualitativas: COONAVAL, ai elaborar sus estados financieros aplicara las caracteristicas cualitativas a la informacién financiera, para que asi esta pueda adecuarse a las. Tecesidades comunes de los diferentes asociados, con el fin de propiciar el cumplimiento de tos ‘objetivos de COONAVAL y garantizar la eficacia en la utlizacion de dicha informacion. ‘ Moneda funcional: Las partidas incluidas en los estados financieros de COONAVAL se expresan fen la moneda del ambiente econémico primario donde opera la Cooperativa “Pesos Colombianos” (COP), que es la moneda funcional y su moneda de presentacién,‘+ Materialidad © Importancia relativa: Para efectos de revelacién, una transaccién, hecho u operacién es material cuando, debido a su cuantia o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que fo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de ta informacién contable, En fa preparacién y presentacién de los estados financieros, la materialidad de la cuantia se determing con relacién a los resultados del ejercicio, COONAVAL considera como material toda Barida que supere por un cheo por ciento el valor de la uiidad del erica inmeciatamente anterior. ‘+ Fecha de autorizacion de estados financieros. Los estados financieros fueron aprobados por el Consejo de Administracién de COONAVAL, el dia 24 de enero de 2019, informacién que serd presentada a la Asamblea general de Delegados que se realizaré ol 16 de marzo de 2019, como consta en el Acta de convocatoria numero 366 de Diciembre 20 de 2018. + Imposibilidad de los asociados y de ta administracién de cambiar las cifras de los estados financieros. COONAVAL una vez tenga la aprobacién de los estados financiesos por la Asamblea General de Delegados, no se podré madificar ninguna cifra por la Administracién o sus Asociados. 1.3.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Agrupa las cuentas que representan medios de pago como dinero en efectivo y cheques, asi como los depésitos en entidades financieras y otros equivalentes al efectivo. Efectivo: El efective comprenderd la caja general y menor, asi como los depésitos bancarlos a fa vista, ‘esto es cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional, los cuales se registran por sus valores nominales, Equivalentes al Efectivo: Los equivaientes af ofectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumpiir los compromisos de pago a corto plazo, mas que para propésitos de inversi6n u otros, Por tanto, una inversion cumpliré las condiciones de equivalente al efectivo cuando: ¥ Sean faciimente convertibles en importes determinados de efectivo. ¥ Estén ujetos a un riesgo insignificante de cambios en su valor, esto es que la variacién en la tasa de interés no supere los 30 puntos basicos, ¥ Cuando tengan vencimiento préximo a 90 dias o menos desde la fecha de adquisicién. £1 método de valoracién utlizado para estos instrumentos financieros es el costo amortizado, COONAVAL obtendra el importe en libros en la mediciin posterior, calculando ei valor presente de los fiujos de efectivo futuros con fa tasa de interés efectiva, y ef ajuste obtenida se reconocera en el resultado del perlodo como un ingreso, 1.3.2 INVERSIONES: Estén representadas en inversiones en instrumentos financieros a cargo de otros entes econdmices, conservados con el fin de obtener rentas fijas o variables y estan conformadas por él portafolio de otras, entidades, tales como: Inversiones en instrumentos de deuda, instrumentos del patrimanio y demas derechos de contenido econémico. COONAVAL, clasifica sus Activos Financieros en las siguientes categorias: Actives financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados, activos financieros mantenidos hasta su vencimiento y activos financieros disponibles para la venta. La clasificacién depende del propésita con el que se adquitieron estos activos financieros. Y Activos financieros_medidos_al_valor_razonable_con_cainbios en resultados: Incluye las inversiones negocisbles en titulos de deuda y las inversiones en titulos pasticipativos. Los activos financieros de estas caracteristicas se miden a su valor razonable y fas ganancias 0 pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable de fos mismos se incluyen en el estado de resultados, en el momento en que se incurren.ento; Incluye actives financieros no derivados le, sus vencimientos son fjos, y respacto de los cuales, ta Gerencia tiene la intenciin, as! como la capacidad, de conservarios hasta su vencimiento. Las inversiones a ser mantenidas hasta su vercimiento son medidas al costo amortizado utiizando el método de la tasa de interés efectiva. Y Activos financieros disponibles para ia venta; Incluyen activos financieros que se designan especificamente como disponibles para la venta 0 aquellos que no encajan dentro de las categorias anteriores. Estas inversiones figuran en el estado de situacién financiera y se miden al costo adicionando los costes de la transaccién directamente atribuibles. Cuando los activos financieros clasificados como disponibles para la venta son vendidos o su valor se deteriora, los ajustes se inclyyen en ol estado de rasuados como ganancias y pérdidas de los titulos valores de inversién. Los dividendos de las inversiones disponibles para la venta ee acreditan como ingresos financieros en el estado de resultados cuando se declaran (0 8e decretan por parte del emisor de la inversion). COONAVAL, evaitia en cada fecha del estado de situacién financiera, si hay evidencia objetiva de deterioro del valor de un activo financiero o de un grupo de activos financieros. Se considera que existe deterioro de los titulos de capital clasificados como disponibles para la venta, cuando tengan disminuciones significativas 0 prolongadas del valor razonable del titulo valor por debalo de su costo. Las pérdidas por deterioro reconocidas de los instrumentos de capital no son revertidas en el estado de resultados. 4.3.3 CARTERA DE CREDITO Contorme a ios dispuesto en el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015 emitido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, la Superintendencia de la Economia Solidaria definira tas normas técnicas especiales, interpretaciones y gufas en materia de contabilidad y de informacién financiera, en relacién con la salvedad en el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro. De acuerdo.a lo anterior ‘8¢ continda dando aplicacién a lo dispuesto en la Circular 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economla Solidaria y normas compiementarias, para los ariterios de clasificacién, calificacién y ol régimen de deterioro. En este rubro se registran los créditos principales otorgados mas los intereses y demés derechos asociados al crédito principal, por COONAVAL en el desarrollo de su objeto social bajo la modalidad de créditos de consumo, Y Crédito de Consumo: Operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales, cuyo ‘objeto sea financiar la adquisicién de bienes de consumo o et pago de servicios para fines no comerciales o empresariales, independientemente de su monto Y Gupo de Crédito: Es el tope maximo que se le puede prestar a un asociado en relacién con el Patrimonio Técnico. De acuerdo con ia noma vigente, e! cupo de crédito es del 10% dal Patrimonio Técnico de la Entidad, si la nica garantia de ta operacién es el patrimonio del deudor, es decir con garantia personal, o sin garantias. Y Riesgo Crediticio: Es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus actives, como consecuencia de que sus deudores inoumpian con el pago de sus obligaciones en los témminos acordados en los contratos de crédito. Toda la cartera de crédito esta expuesta a este riesgo, en mayor o menor medida. Durante ef afio 2018 COONAVAL, clasificé el riesgo crediticio siguiendo los lineamientos establecidos con las siguientes categorias: + Categoria A: Créditos con riesgo crediticlo normal. + Categoria B: Créditos con riesgo creditcio aceptable. + Categoria C: Créditos deficientes con riesgo apreciable. + Categoria D: Créditos de dificil cobro con riesgo significativo. + Categoria E: Créditos con rlesgo de incobrabilidad.Para efectos del calculo de las provisiones COONAVAL se acogié a lo dispuesto en la circular basica contable y financiera 004 de 2006 de la Superintendencia de la Economia Solidaria. Para la provisién general se aptica el 5% sobre el total de la cartera de créditos y en fa provisién individual para la protecciin de tos créditos, aplica en todos los cases, el porceniaje maximo establecido, asi: CONSUMO [3366 [100% | ‘Suspension de causacién de intereses: La Cooperativa se acogié a los dispuesto en la circular basica contable y financiera de la Supersolidaria 004 de 2008, la cual dispone que cuando los créditos se califiquen en C 0 en otta categoria de mayor riesgo, la causacién de intereses ¢ ingresos por otros concepios, no afectardn el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. ~ Procedimiento para el Castigo de Créditos: Respecto a los castigos de Cartera de créditos, COONAVAL cumple lo dispuesto en la Circular Basica Contable y Financiera, capitulo Vi *CASTIGOS DE ACTIVO", efectuando castigo a todos aquellos actives financieros sobre los que la ‘entidad considera contingencia probable de pérdida, de irrecuperabilidad o de no conversion en efectivo y a los cuales se les ha constituido el respectivo deterioro en un ciento por ciento. La metodologla planteada en cumplimiento a dicha circular, determina obligatoriamente el informar a la ‘Superintendencia de la Econom/a Solidaria mediante una relacién suscrita por el Representante Legal de los castigos que hayan sido debidamente aprobados por ei Consejo de Administracién dentro de ios 30 dias calendario. 1.3.4 CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar son activas generados por convenios, derechos y recamaciones adquirides en desarrollo de la actividad de COONAVAL, de los cuales se espera la entrada de un flujo financiero fijo determinable, a través de efectivo, equivalente af efectivo u otro instrumento. COONAVAL, mediré las cuentas por cobrar inicialmente al costo de fa transaccién, con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por cobrar se mantendrén por el valor de la transaccion o al costo amertizado bajo el método de interés efectivo. Una cuenta por cobrar dehera medirse ai costo amertizado si se cumplen las dos condiciones siguientes: a) El activo se mantiene dentro de un modelo de negocio, es decir cuyo objeto es mantener el activo para obtener los flujos de efectivo contractuales b) Las condiciones contractuales de la cuenta por cobrar dan lugar, en fechas especificadas a flujos de efectivo que son unicamente pagos del principal e intereses sobre el Importe del principal pendiente. Las cuentas por cobrar que no tengan establecida una tasa de interés se mediran al importe no descontado del efectivo que se espera recibir. Las cuentas por cobrar serén objeto de estimaciones da deterioro cuando exista evidencia objetiva dal incumpiimiento de los pagos a cargo del deudor, para al efecto se verficara si existen indicios de detetioro y este sera reconocide como un menor valor de la cuenta por cobrar, afectando el gasto del periodo,1.3.5. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. COONAVAL, registraré como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se mantienen para Uso en la prestacién de servicios o suministro de bienes, asimismo se prevé usarlo mas de un perfodo contadie. COONAVAL, reconocerd a un activo como elemento de fa propiedad, planta y equipo si es probable que la Cooperativa obtenga beneficios econdmicos futuros; ademas que el costo de dicho activo puede medirse con fabilidad. COONAVAL, medi inicialmente el costo de un elemento de propiedad, planta y equipo por su precio ‘en efectivo, si el pago se apiaza mas alld de los términos normales de crédito, COONAVAL medird el costo de propiedad, ptanta y equipo al valor presente de todos ios pagos futuros. COONAVAL, mediré la propiedad, planta y equipo posterior a su reconocimiento af costo menos la depreciacién acumulada y la pérdida por deterioro acumutada que haya sutrido dicho elemento. La depreciacién de la propiedad, planta y equipo iniciaré cuando el activo esté disponible para el uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicacién y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la administracién de la cooperativa y culminara cuando esté totalmente depreciado 0 se dé de baja. COONAVAL, ha definido utilizar como método de depreciacién, él método de linea recta y las siguientes vidas utiles: Valor Residual Muebles y Enseres Equipos de Oficina Entre ai 0% y 5% Entre el 0% y 5% Enis ty 30 afes | eauieos de Compe Rnte ty 6 aos | COONAVAL, evaluaré al cierre de cada periodo si se requiere cambio en la vida xtil o en el valor residual y ajustara las estimaciones correspondientes.. COONAVAL, dard de baja en cuentas un activo de propiedad, planta y equipo cuando no cumpla con os requerimientos estableckios para que se reconozca como propiedad, planta y equipo, esto se puede presentar cuando el elemento se encuentre en disposicién 6 no se espera obtener beneficios ‘econémicos futuros por la dispasicién 0 uso de! activo, COONAVAL, reconocerd ganancia 0 pérdida, cuando por retivo por venta o baja en cuentas de un activo de propiedad, planta y equipo en el resultado del periodo contable en 9! que se produjo. 1.3.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS Registra el valor de los instrumentos financiaros pasivos originados en fas obligaciones contraldas por la Cooperativa mediante la obtenciin de recursos provenientes de entidades financieras por la utiizacién de lineas de crédito a través de cupos aprobados por fas mismas. COONAVAL, medird las obligaciones financieras inicialmente al precio de fa transaccién, es decir, a! costo y los demés gastos inherentes a é!, serdn reconocidas en el estado de situacién financiera una vez se hayan formalizado las obligaciones de pago de los fiujos de afectivo. ‘COONAVAL, realizara medici6n posterior de las obligaciones financieras al costo amortizado, utilizando el método de interés de efectivo, la determinacién del costo amortizado de las obligaciones se realizar mensualmente y su reconocimiento afectara el estado de resultados en el periodo que ocurra. Entre el 0% y 3%‘Si COONAVAL, acuerda una transaccién de financiacién, mediré el préstamo ai valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para una transaccién de deuda similar 1.3.7 CUENTAS POR PAGAR: COONAVAL, reconoceré como cuentas por pagar las obligaciones contractuales adquiridas por la Cooperativa en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera a futuro, la salida de un flujo financiero fio o determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento financiero. COONAVAL, reconocerd en la medicién inicial una cuenta por pagar cuando se convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligacién legal de pagarlo, se mediré al pracio de fa transaccién incluyendo los costos de la misma. COONAVAL, medira la cuenta y documento por pagar al valor presente de los pagos futuros dos a una tasa de interée de mercado para este tipo de pasivos financisros, siempre y cuando ‘el acuerdo constituye una transaccién de financiacin, En la madicién posterior COONAVAL, medira las cuentas por pagar al final de cada periodo al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, cuando estas sean a largo plazo. 4.3.8 OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Las obligaciones laborales, por los beneficios a fos empleados comprenden todas las retribuciones que la Cooperativa otorga a sus empleados a cambio de la prestacion de sus servicios, conforme a lo ‘establecido en la normatividad vigente. Se clasifican en beneficios a corte plazo, a largo plazo, por terminacién det vinculo laboral y beneficios post empleo. COONAVAL, reconoce beneficios 2 corto plazo a los empleados que hayan prestado servicios a ia ‘empresa durante ef periodo contable, se reconacarén como un pasive para la Cooperativa y afectara el gasto por beneficios a empleados. Se medirén por el valor de la obligacién derivada de los beneficios definidos al final del periode contable. 1.3.9 FONDOS SOCIALES Los fondos sociales se constituyen de conformidad con la Lay 79 de 1988, su reconocimiento y medicién se efectia por su valor nominal, 1.3.10 INSTRUMENTOS DE CREDITO ~ CAPITAL SOCIAL Et capital social en COONAVAL, esta representado principaimente por los Aportes Sociales, que corresponden a la participacién que ha sido pagada por los asociados a la Cooperativa, mediante ‘cuotas periddicas en dinero, mas las revalorizaciones aprobadas por la Asamblea General de Asociados, con el objetiva de reconocer ia pérdida del poder adquisitivo del dinero (inflacién), Ningiin asociado como persona natural de la Cooperativa podré taner mas de un diez por ciento (10%) de los aportes sociales y ningtin asociado como persona juridica mas del cuarenta y nueve por clento (49%) de los mismos. (Articulo 50 Ley 79 de 1988.) Los Aportes Sociales que un asociado tenga en COONAVAL, se deberdn devolver dentro de jos tres (3) meses siguientes a la desvinculacién legal de la entidad, previo pago o cruces de sus obligaciones, toniendo en cuenta la participacién proporcional de las pérdidas de la entidad en los aportes sociales silas hubiere. El capital social comprende ademas los aportes sociales amortizados que son propiedad de la Cooparativa y fueron adquiridos de acuerdo a lo dispuesto por la Asamblea General de Delegados, acogiendo el Articulo 93 del Estatuto de COONAVAL. Y Capita! Minimo tzeducibie: Fundamentado lagaimente en al numeral 6 del articulo 6 de la ley 454 de 1988 y en ol articulo 61 dol Estatuto de COONAVAL, Los aportes sociales minimos no reducibies durante fa vida de la Cooperativa estén fjados en la suma de DOSCIENTOS CINCUENTA MILLONES DE PESOS MCTE. ($250.000,000),Por definicién se entiende como Capital Minimo Irreducible, aquel valor del aporte que toda entidad debe tener como proteccién al patrimonio y que en ningtin momento podra reducirse. 4.3.14 RESERVAS, Registra los valores que por mandato expreso de la Asamblea General de Delegados, se han apropiado de las uttidades liquidas de ejercicios anteriores obtenidas por ia entidad, con ef objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias 0 para fines especificos. COONAVAL, realizaré el reconccimienta inicial y posterior de las reservas por su valor nominal 4.3.12 RESULTADO DEL EJERCICIO Registra e! valor de los excedentes (gananclas) o pérdidas que serén reconacidas al cierre del ejercicio contable 1.3.13 INGRESOS Agrupa las cuentas que representan los beneficios econdmicos que percibe la Cooperativa en el desarroto de su objeto social. COONAVAL, reconoceré el ingreso por actividades ordinarias siempre que sea probable que los beneficios econémicos futuros fluyan a la Cooperative, y que los ingresos ordinarios se pueden medi con fiabilidad. Los ingresos proveniontes de las actividades ordinarias de COONAVAL se median al valor razonable de la contraprestacién recibida o por recibir, teniendo en cuenta cualquier importe en concepto de tebajas y descuentos. COONAVAL, reconocerd los ingresos ordinarios procedentes de intereses utiizando el método del interés efectivo, los ingresos de actividades de no operacién, se dara cumplimianto al Articulo 10 de la Ley 79 de 1988, 1.3.14 COSTOS: Agrupa las cuentas que representan la acumulacién de los costos directos e indirectos necesarios en ta prestacién de los servicios de Aporte y Crédito, en un periodo determinado. COONAVAL, cuando reconozea tos costos deberd incluir todas las erogaciones que fueron necesarias para la prestacién del servicio y se reconaceran en el momento en que se realice efectivamente de tal forma que queden registrados en el periodo contable correspondiente. 1.3.15 GASTOS, Agrupa las cuentas que representan las erogaciones en que incurre la Gooparativa en el desarrollo de su actividad. COONAVAL, reconoce sus gastos en la medida en que ocurten los hachos econémicos de tal forma que queden registrados en el periodo contable correspondiente (Causacién), independientemente del flujo de recursos monetarios o financieros (caja). COONAVAL, reconocerd un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios econdmicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos c bien el surgimiento de obligaciones, ademas de que puedan ser medidos con fiabilidad. Los gastos de COONAVAL se mediran al costo. 1.4 OTRAS CONTINGENCIAS DE PERDIDAS Durante el afio 2018 no se presentaron multas o sanciones por cualquier concepto impuestas por la DIAN, asi como tampoco érdenes de pago de un mayor valor al reconocido por la Cooperativa frente a la DIAN, en relacién al pago de impuestos nacionales. De igual manera no se presentaron multas ni sanciones en el pago de impuestos municipales y distritales. 4.5 IMPUESTO DE RENTA ¥ COMPLEMENTARIOS COONAVAL, esta clasificada en el régimen tributario especial del impuesto de renta, ya que el Articulo 19-4 del Estatuto Tributario, modificado con el articulo 8° de la Ley 863 de 2003, seriala:Las Cooperativas estaran exentas del impuesto sobre la renta y complementarios si e! 20% de! ‘excedente, tomado de los fondos de educacién y solidaridad a que se refiere el articulo 54 de la Ley 79 de 1988 se destina de manera auténoma a financiar cupos y programas de educacién formal en instituciones autorizadas por el Ministerio de Educacién Nacional. Etbeneficio neto 0 excedente de estas entidades estaré sujeto a impuesto cuando lo destinen, en todo on parte, en forma diferente a lo establecido en este articulo y en la legislacion Cooperativa vigente...” En el afto 2006, el Gobiemo Nacional expidis la Ley 1066, en su articulo 10, sefialo lo siguiente: Articulo 10. Adiciénese el numeral 4 del articulo 19 det Estatuto Tributario, con ef siguiente inciso: “El céloulo de este beneficio neto 0 excedente se realizard de acuerdo a como lo establezca |a ley y la normatividad cooperativa vigente”. Para gozar de ia exencién del impuesto para el periodo fiscal del afio 2004 y siguientes, ei Gobiemo Nacional, expidis ef Decreto Reglamentario 2880 de 2004, al cual sefiala las diferentes altemnativas de inversion en educacién formal. En materia fiscal el gobierno expidié of Dacreto 4400 del 30 de diciembre de 2004 y el Decreto 640 de 2006, el cual rige para la preparacién de la declaracién de renta det periodo 2005 y siguientes, por medio de! cual se reglamenté el articulo 8° de la Lay 863 del 29 de diciembre de 2003, para ias entidades que pertenecen al REGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL, el cual contempla entre otros aspectos fo siguiente: Elarticulo 2 del Decreto 640, modifié el Articulo 3 del Decreto 4400, y definié los Ingresos. Los ingresos son todos aquellos bienes, valores o derechos en dinero o en especie, ordinarios y extraordinarios, ‘cualquiera sea su naturaleza y denominacién, que se hayan realizado en el petiodo gravable y susceptible de incrementar el patrimonio neto de la entidad. Atticulo 4. Se consideran egresos procedentes aquellos realizados y causados en el respectivo periodo gravable, que tengan rolacién de causalidad con los ingresos © con el objeto social de la entidad, incluida las inversiones que se efactien en cumpimiento del mismo. Lo antarior, sin perjuicio del cumplimiento de fos requisitos especiales previstos en el Estatuto Tributario, para la pracedencia de costos y deducciones, como los sefialados en los artioulos 108, 114, 117, 177-2, 771-2 771-3. Aclara que no se podrd tratar como egreso procedente 6! gravamen a los movimientos financieros, te. El beneficio neto o excedente gravade sera el resultado ‘olalided de los ingresos ordinerios y extraordineroe, cualquiera sea su naturaleza © denominacién, que no se encuentren expresamente excepluados de gravamen y restar de los mismos los egresos que sean procadentas de conformidad con el articulo 4° de este Decrato. No son egresos procedentes jas reservas, las provisiones, los deterioros, ni los fondos constituidos conforme con legislaciones especiales del sector solidario, que no estén aceptados expresamente en el Estatuto Tributario. La Ley 1819 de 2016 del 29 de diciembre, en su Articulo 140°, Modifica el articul 19 del Estatuto Tributario el cual quedara ast: . CONTRIBUYENTES DEL REGIMEN TRIBUTARIO ESPECIAL. Todas las asociaciones: fundaciones y corporaciones constituidas como entidades sin dnimo de lucro, serén contribuyente~ del impuesto sobre la ranta y complementarios, conforme a las normas aplicables a las sociedades nacionales. Excepcionalmente, podrin solicitar ante ta administracién tributaria, de acuerdo con ol atticulo 366-2, su calficaciin como contribuyentes del Régimen Tributario Especial, siempre y cuando cumplan con los requisitos que se enumeran a continuacion: 4. Que estén legalmente constituidas. 2. Que su objeto social sea de interés general en una o varias de las actividades meritorias establecidas on el articulo 369 del presente Estatuto, a las cuales debe tener acceso la comunidad.3. Que ni sus aportes sean reembolsados ni sus excedentes distribuidos, bajo ninguna modaiidad, cualquiera que sea la denominacién que se utlice, ni directa, ni indirectamente, ni durante su existencia, ni en el momento de su disolucién y liquidacién, de acuerdo con el articulo 356-1. PARAGRAFO 1. La calificacién de la que trata el presente articulo no aplica para las entidades enunciadas y determinadas como no contribuyentes, en el articulo 22 y 23 del presente Estatuto, nia Ja sefialada en el articulo 19-4 de este Estatuto, PARAGRAF® 2. Para la verificaciin de la destinacion de los excedentes, [as entidades que superen las 160.000 UVT de ingresos anuaies, deberan presentar ante fa Direccién de Gestion de Fiscalizaciin una memoria econémica, en los términos de! articulo 356-3 del presente Estatuto. PARAGRAFO 3. Para gozar de ta exencidn dei impuesto sobre la renta de que trata et articulo 358, los, contribuyentes contemplados en el presente articulo, deberén cumplir ademas de las condiciones aqui sefialadas, las previstas en ef Titulo VI del presente Libro. PARAGRAFO TRANSITORIO PRIMERO. las entidades que a 31 de diciembre de 2018 se encuentren clasificadas dentro del Régimen Tributario Especial continuarén en este régimen, y para su permanencia deberan cumplir con el procedimiento establecido en el articulo 356-2 del presente Estatuto y en el decreto raglamentario que para tal efecto expida e} Gobierno Nacionai, PARAGRAFO TRANSITORIO SEGUNDO, Las entidades que a 31 de diciembre de 2016 se ‘encuentren legalmente constituidas y determninadas como no contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios y que a partir del 1de enero de 2017 son determinadas como contribuyentes del tégimen ordinario del impuesto sobre la renta y complementarios que pueden solicitar su calificacion a’ Régimen Tributario Especial, se entenderdn automaticamente admitidas y calificadas dentro dal mismo. Para su permanencia deberan cumpiir con el procedimiento establecido en el presente Estatuto y en al decreto reglamentario que para tal efecto expida el Gobiemo Nacional. ~_ mpuesto a la Riqueza ~ Ley 1739 de 2014 Et Goblero Nacional sancioné la reforma tributaria, mediante la Ley 1739 de! 23 de diciembre de 2014, ‘en el CAPITULO I, se regiamenté el IMPUESTO A LA RIQUEZA y se desarrolld en los articulos 1 al 11, los siguientes tem: [aru ‘GREERVACIONES 1 T SaReTaS SEORAVAL, aise TT dais Scots Paves JT MPUESTO WK RROUEI—} PASIVOS 2 NO ‘GOGRAVAL no ond darted a NO CON TRIBUVENTES tal MMBUEBTO A LA RIGUEEA. CONTRIBUYENTES 3 HECHG: "EON, Gie wr PATRONS LUGO spre BUTBD mires do pea Fao le GENERADOR 3 a MPUESTO ALA RIQUEZA, Se Se hace tbe Clo aan ANG 7 BAT a daa Pm LUiquido, ef numeral 9 es permite ates Cooperatives exclu de au base e! valor patimonial de kos = eccialresizados par sus asociadoe, a tert sora segtin se clasifque eu patrimorio liquide e8F, ‘TABLA DE IMPUESTO ALA RIQUEZA PERSONAS JURIDICAS. RANGO BASE GRAVABLEENS [Tapura wMpuESTO Timte Wror [Unie Superior | MARGINAL 0 2.900.000 900 | 0.20% (Gave Grvatiey “00% ‘((Base gravable - $2,000.000.000) ~ 2>=2.900000-9900 | <.000,090.000| 0.25% Sm) * 5.000 00 (Base gravable - $3.000'600,000) ~ >=3,000.000.0000 | <5.000.000.000 | 0,75%. 0,75%) + $7,500.00. ‘(Base “gravable - $8:600.000.000) *| >=5,000.000.0000 | En adelante. 415% 4,45%) + $22,500,000. El simboio de asterisco (*) se entende mutisicado por. El sbrbolo (>) se entiende como mayor ‘que. El simbolo =) se eniiende como mayor o igual que. Ei simbolo (<) se ertlende menor que. a capaci gal i pas wo ela vo clon pa es Cont omaras jae 6 _[cavsacon Colenra Dic scnoed0 byel0i enere 2017 YbEile impuselo no os daducibl para olecion de mpuedio ala RENTAy tampacs GREE “Goiones ro estan obigados a dedlarar ef Kapusaio a & Riqueza do que tala ol aricuo 292-7 de 8 TASSS arcs | sete Esato padrin, foe yespontaneamerta, ery page el Inpwesn ale Rize PRO 7 iisaons ala Rien ya compli de omalzaion Piva SE sontan alan rains 9 | FROCEDIMIENTO | sabre devleroisn, page, admoisraciony contol cortemoladaa en l~ atoutos 206, 208-1, 290-2 ‘Tame duposonne concardaras de este Estate Las tonrbuyertas del mpvesio a a rece podran Wipulr eae inpusio cota resavas 10 | CRRERRISENTO | atimoricles sn afectar las utidades del eerco, tanto en los balances separados oindiduakes, ag{ como on los consolidados: NOTAS DE CARACTER GENERAL NOTA 3 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO La composicién del efectivo y equivalentes al efectivo de COONAVAL cietre de los periodos a comparar es el siguiente: EFECTIVO ¥ EQUIVALENTES AL EFECTIVO Dic-20. Dic-19) Caja $ 8.712.326.00| $ 41,735.804.00 Bancos, $__127.788.483.95|$ _73.70.887.35, Fondo Especifico $ 5.000.000.00| $ §.000.000.00 Total Efectivo y Equivalentes $ 141,500.809.95 | $ 80.506.661.35 ‘Se aciara que sobre este rubro no existe ningtin tipo de restriccién para su disponibllidad, los saldos en ‘bancos se encuentran conciliados. Por decision del Consejo de Administracién se cred el fondo especifico con el fin de que fos préstamos de gerencia y fondos se entraguen en afectivo NOTA 4- INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Este saldo coresponde a las Inversiones en instrumentos del patrimonio que COONAVAL poses en diferentes entidades, e} saldo a diciembre 31 del 2020 con respecto al 31 de diciembre del 2019, WNVERSIONES PERMANENTES 1c-20 [ Dic-19 ] Cedulas Colpatria $ 11.499.999.00 | $ 5.499.999.00 Coomeva $ 3,842,072.00 | $ 3.358.282.00 Seguros la equidad $ 12.281.261.00 | $ 10.525.655.00. $_____33.737.934.00 NOTA 5 - CARTERA DE CREDITO Los saldos de Cartera de Créditos representan el valor otorgado por la entidad a sus asociades con garantia admisible por libranza que a 31 Diciembre del 2020 eran los siguientes INSTRUMENTOS CARTERA DE CREDITO Dic-20 Dic-19 Prestamos Ordinarios. Categor’a A $ '584.101.791.00 | $ 566.328.386.00 Prestamos Ordinarios. Categoria 8 Riesgo. Acep.| $ 165.116 525.00 | $ 394.777.237.00 Prestamos Ordinarios. Categoria C Riesgo. Aceo. | $ 167.099.754.00 | $ 00, Intereses créditos de consumo i$ 85.436.298.00 |$ 102.077.360.00) Deterioro Cartera crédito e intereses $ — (241.912.950.00)] $ 1239.789.793.00) | Mr841,418.00 |$ 923,393.190.00 Los prestamos categoria B son saldos por tramite en sistemas del ol Ministerio de la Defensa. Los de categoria C se inicia proceso de cobro juridico. Para medir el riesgo crediticio, COONAVAL evalia la capacidad de endeudamiento del asociado con base en ingregos y egresos, [a calidad, naturaleza y cobertura de las garantias, su comportamiento crediticio mediante e! estudio en centrales de informacion financiera, perfil de riesgo y la aplicacién del scoring. NOTA 6 - CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS Las cuentas por cobrar de COONAVAL estén distribuidas de fa siguiente manera: Cuentas por cobrar 3.712.029.00 $ 4.208.400.00 | $ [Total Cuentas por cobrar $ 4.208.400.00] $ 3.712.029.00 Y corresponde al valor de préstamos que adeudan los empleados de COONAVAL. NOTA? - PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO En el grupo de activos se clasifica la propiedad, planta y equipo de COONAVAL, ja cual esta distribuide de la siguiente manera: Total instrumentos Cartera Crédit |ACTIVOS DE INVERSION, Dic-20 Dic-19 Activos propiedades de inversion $ _1.018.959.533.00| $ _1.009.257.116.00 Depreciacién Activos Propiedad de Inver. | $ __(50.579.370.00)| $_(50.579.370.00) | /ACTIVOS MATERIALES Muebles y enseres 15.470.018.50 | § 12,581,318.50 13.981,513.90 8.492.513.90 21.953.943.00 {67.460.631.40) '$__1.319.052.190.00 | Equipo de cémputo y comunicaciones 1.320,307.411.00 7.1 Los actives de propiedades de inversién corresponden a: a) Al 50% de la casa sede ~ primer piso situada en la Avda, Calle 53 # 57-57 Barrio La Esmeralda por valor de $384.807.300.00 la cual esta amparada por la escritura #0231 de la Notaria 13 de Enero 28/1994 b) Al Edificio Kennedy situado en Cra. 74 # 35 C-20 sur en el consta & pisos distribuidos en 7 apartamentos y un focal ‘comercial por valor $592.574.000.00 amparado can sus reglamentos de propiedad horizontal, escritura # 12912 de la Notaria 27 de Noviembre /22/1994. 7.2.La cuenta Edificios corresponde ai 50% de la casa sede - segundo piso en fa cual funciona las Oficinas de COONAVAL su valor es de $384.807.300.00 amparada con escritura # 0231 de la Notaria %3 de Enero 28/1994. 7.3, Las propiedades se encuentran a paz salvo en todos los impuestos gubemamentales y distritales a2NOTA 8 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los gastos pagados por anticipado comesponden al valor pagado por seguros de propiedad planta y equipos, esto con el fin de amparar las siniestralidades que se puedan presentar, [GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO : dicA9 Gastos pagados por anticipade 6.906.915.50 |$ 5.475,264.00 [Total Gastos pagados por antkipado | $ 6.906.915.50 | $ 5.475.264.00 NOTA 9 - OBLIGACIONES FINANCIERAS, La Cooperativa Naval en el 2020 no tuvo la necesidad de recurrir af sector financiero para la prestacion de los servicios, por o que el saldo corresponde a créditos anteriores que se han venido cancelando con nomalidad. OBLIGACIONES FINANCIERAS Dic-20 Die19 Bancoomeva $ 0.00 | $ 0.00 [Total Obligaciones financieres | $ 0.00 | $ 0.00 NOTA 10 - CUENTAS POR PAGAR Las cuentas por pagar estén clasificadas de la siguiente manera: CUENTAS POR PAGAR Dic-20 Dic-19 Proveedores. Convenios programados Aportes ex asociados Total cuentas por pagar 10.1 El saldo de proveedores corresponde a los saidos pendientes por cancetar. 10.2 Convenios programados estan compuestos por los pagos a electuar de convenios complementarios por servicios a los asociados, dentro de los que podemos encontrar los siguiantas: planes exequiales Coorserpark, tiquetes aéraos, éxito y otros convenios por la compra de bienes 0 adquisicién de servicios necesarios para la operacién de los asociados. 10.3 Aportes ex asociados coresponde a los aportes de asociados retirados y que no han sido cobrados. NOTA 41 - MPUESTOS Y GRAVAMENES Y TASAS Corresponde a las retenciones realizadas por COONAVAL por rentas y compiementarios @ industria y comerclo correspondientes al afio 2019. IMPUESTOS ¥ GRAVAMENES Dic-19 Rentas y complementarios 3 2,055,000.00 Industria y comercio. 3.378,000,00 | $ 2:879,000.00) . 3.335.000.00 NOTA 12 - FONDOS SOCIALES Los fondos sociales estén compuestos por el fondo de educacién, el fondo de solidaridad y otros, y sus ‘saldos son los siguientes:_ FONDOS SOCIALES: Fondo de educacién Fondo sotidaridad Fondo social y recreacién Dic-19, $ 28.115.285.14 26,909.285.14 $ 38.223,237.54 43.320.254.54 $ $ 5.488.032.00 | $ 2.201.742,00 $ $ nfo Fondo social para otros fines 171.621.747.90 180,757,160,90 [Total fondas sociales 243.448,302.58 253.188.442,58 Registra los valores asignados a cada uno de los fondos establacidos en la entidad segin las disposiciones aprobadas en la asamblea para tales fines, tales como el incremento con recursos Provenientes ds la distribucion de excedentes y por los asociados para ef bienestar de los mismos NOTA 13 = OBLIGACIONES LABORALES POR BENEFICIO A EMPLEADOS: ‘Obedecen a los valores por pagar a los funcionarios por concepto de la relacién contractual existente de conformidad con las disposiciones lagales vigentes, asi como los beneficios contemplados teniendo ‘en cuenta que el talento humano es el principal recurso de COONAVAL. Los saldos estan conformades de la siguiente manera: OBLIGACIONES LABORALES ic-20 Dic-19) Cesantias consolidadas $ 9.170.108.00 | $ 8,928.464,00 Intereses cesantlas [s 1.100.406.00 | $ 1.071.410.00 Vacaciones consolidadas $ 11,562.410.00[ $__14.707.671.00 [Total obiigacionestaborales | $ 21.932.924.00|$ __24.707.545.00 NOTA 14. - OTROS PASIVOS: Los otros pasivos se distribuyen de la siguiente manera: OTROS PASIVOS Dic-20 Dic-29) Intereses créditos $s 85.436.298.00| $ __102.077.360.00 Seguro cartera $ 5.250.850.43 | $ 6.221.877.43 Recuperacién cartera Mindefensa_| $ 25.734302.91| $ _28,830.989.41 Gastos bancarios prestamos $ oo | $ 90 Total otros pasivas $ 116.421.450.84| $__137.130.226.84 14.1 Corresponde a fos intareses de los créditos de cartera 14.2 Registra los valores dei seguro de cartera el cual respalda las obligaciones de los asociados 14.3 Valores que corresponcen al iramite de descuentos por nomina ante el Ministerio de Defensa 14.4 Valores por los eréditos financieros ala entidad, NOTA 16 - APORTES SOCIALES El saldo de Jos aportes sociales de COONAVAL son los siguientes: |APORTES SOCIALES: Dic-19 [Aportes ordinarios 571.476.301.00| $___536.281.036.00 [Aporte minimo irreducible 250.000,000.00 ae 0.010002 00 ‘Total aportes sociales lb415.1 Corresponde al valor de los aportes ordinarios de los asaciados 15.2 Valor de los aportes minimos irreducibles acuerdo a lo aprobado en el Estatuto de COONAVAL NOTA 16 - RESERVAS Las Reservas y Fondos con los que cuenta COONAVAL son los siguientes: Reserva proteccion aportes $ 144.030,510.00| $___385.807.001.71 Reserva asamblea 1S. 2.535,064.89 | $ 2.535.064.89 Reserva especial exced.no operac. | $ 9.00} § 0.00 Total reservas $ 146.565.574.290] § _ 188.342.066.60 16.1. La reserva de proteccién de aportes se da cumpiimiento a lo establecié en la Ley 79/88 16.2 Aprobada por la asamblea NOTA 17 - FONDO ESPECIAL Corresponden a los excedentes no oparacionales y se da cumpiimiento al Art.10 de la ley 79/1988 y a fas recomendaciones hechas por la Superintendencia de Economia Solidaridad. Fondo especial Total fondo especial 73.849,180.99 73.849.180.99 NOTA 18 - FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS Corresponden a los fondos sociales capitalizados y autorizados por la Asambiea [FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS Dic-20 Dic-19 Fondos sociales capitalizados $ 21.083.943.00[ $___21.083.943.00. [Otros fondos $ 1,600.000,00[$ __1.600.000.00. [Total fondos sociales capitalizados | $ 22.683.943.00[ $ _22.683.943.00 NOTA 19 - RESULTADO DEL EJERCICIO El resultado del ejercicio de COONAVAL es el siguiente: Excedentas y / 0 perdidas Dic-20 Dic-19 Excedentes y/o perd.acumul.adop Nilf | $ _ 847.252.501.15|$ _847.252,501.15 Excedentes y/o perd presente ej $ 8.226.836.60| $__-41.776.491.71 ‘Total fondos sociales capitalizados | § _855.479.337.75| $_ 805.476.009.440 19.1. Elresultado por adopcién NIIF esté compuesto por el impacto inicial en la elaboracién del Estado de la Situacién Financiera de Apertura ESFA al 1° de enero del 2015: 19.2. Correspande al vaior de los excedentes det ejercicio det afio 2020.NOTA 20 - INGRESOS El ingreso de COONAVAL esté distribuido de {a siguiente manera: INGRESOS POR SERVICIOS OPERACIONALES. Dic:20 Intereses créditos: $___122.464.074.00 123.549,712.00 ingresos por actividades inmobiliarias $ 61,569.095.00 0.00 Ingrasos administrativos $ 75.213,000.00 48.566.379.00 Totat ingresos por servicios. $___259.246.169.00 172.116.091.00 20.1. Ingresos que corresponden a los intereses por los créditos otorgados a los asociados y como tal hacen referencia a los intereses de la cartera de crédito. 20.2 Valores recibidos por comisiones y otros 20.3 Los ingresos administrativos estén conformados por las cuotas de admisién, cuotas de reintegro y otros ingresos. NOTA 21 - INGRESOS NO OPERACIONALES: INGRESOS NO OPERACIONALES $ : 39,533.340.00 Dividendos y particip. Excedentes | $ 1.567.000.00 2.578.883.00 42,112.223.00 3 3 oo ['s $ 21.4 Ingresos por servicios diferentes al objeto social de COONAVAL, y que en nuestra caso son por arrendamientos 21.2 Corresponde a la gestidn en la recuperacion de cartera deteriorada. NOTA 22 - GASTOS DE PERSONAL 22.1 BENEFICIOS A EMPLEADOS corresponde a los gastos generados en retribucién a la prestacion de los servicios por parte de los funcionarios de COONAVAL de conformidad a la normatividad legal vigente y a disposiciones de COONAVAL. Los gastos de este rubro se discriminan de la siguiente [castoserensowa, [bie20 Dic-a® {suekios $ 104.812.800.00 $ 2.231.932.00 | § 2.328.768.00 Intereses cesantias Ss 1,100.412.00 | $ 1,051.410.40 Prima de servicios $ 9.170.108.00 | $ 8.928.464.00 Dotaciones $ 1,630.000.00 | $ 1,630.000.00 $___8.893.790.00 $___6371.320.00 |Aportes A.R.L. 2 $10,500.00 | $ 427,700.00 ‘Aportes cajas de compensacién familiar} $ 9.674,100.00 | $ 9,524.300.00Total. de NOTA 23 - GASTOS GENERALES Los gastos generales corresponden a los gastos generados por COONAVAL para el desarrolio de sus funciones administrativas y demas funciones necesarias para el cumplimiento del objeto social y estén discriminados de la siguiente manera: 155.397,699.00| $ 157.763.473.460 (GASTOS GENERALES Bic-20 Dic-19 Honorarios $ 18.145.500.00/$ _17.958.075.00 Impuestos $ 13.57.987.00[ $ __11.474,000.00 UrOS $ 6.132,860.00 1.737.974.00 Mantenimiento y reparacianes $ 4,843,441.00| $__1.257.011.00 ‘Aseo y elementos Is 3,330.559.00 | $ 371,310.00 Cafeteria $ 1.122.427.00|$ _1,639.639.00) Servicios pablieas $ 11,877.716.00{ $ __10.649.802.00 Portes y cables $ 89.280.00| $ 82.100.00, [Transportes fletes y acarreos $ 484,900.00 | $ 613,500.00 Papeleria y itiles de oficina $ 800,082.00 | $ 738,358.00 Fotocopias. $ 9.00 { $ 4,000.00) Gastos asamblea $s 2.998.980.00{ $ _2.497.800.00| Reuniones y conferencias $ $,383.560.00| $ _9.274.720.00 Gastos legates y notariales $ 646.848..00| $ 318.426.00 Gastos de representacion $ 6.185.100.00 | § ___9.065,600.00, Vigilancia, $ 1.239.011.00[ $___1.086.885.00, sistematizaci $ 376.351.00| $ (0.00 Suscripciones $ $ ‘495,900.00 /Gastos varios $ $___ 1.183.867.00 ‘Total gastos generates $ $ ___70.448.967.00, NOTA 24 - DEPRECIACIONES: La depreciacion propiedad, planta y equipo presenta una disminucién debido a una variacién en ias edificaciones. Muebles y equipos de oficina DEPRECIACIONES Edificaciones quipo decomputo, ‘Total depreciaclones NOTA 25 - GASTOS FINANCIEROS En (os gastos financieros encontramos, el GF, comisiones, cobro de chequeras, interases préstamos bancarios entre otros. [GASTOS FINANCIEROS [_oe20 et Koo[Gastos bancarlos, $ 2.579,008.50 Grav. financieros 4x1000 $ 3.594.216.31 Intereses créditos financieros | $ 0.00 | $ 1,131.214.00 Total gastos financieros $ 6.097.337.40 | $ 7,831,005,31 NOTA 26 - GASTOS NO OPERACIONALES Corresponden al mantenimiento del Edificio Kennedy, la disminucién es debido a que no se Ie aplico la depreciacién por ser un activo de inversién. Oic-19 11.799.912.00 11.799.912.00 GASTOS NO OPERACIONALES Die-20 Gastos no operacionales $ 0.00 Total Gastos no Operacionales NOTA 27 - CUENTAS DE ORDEN Corresponden al valor de cuentas de orden a favor y cargo a diciembre 31/2020 CUENTAS DE ORDEN A FAVOR Dic-20 Dic19 Activos castigados 22.843,574.18 24,966.731.18 [Ajustes por inflacion 90,755.845.76 90.755.845.76 250.000.000.00 1.001.754.3680 1.365,353.787.94 250.000.000.00 1,063, 182.983.00 1.428.905.559.94 Capital minimo irreducible |Garantia admisible crédito consumo Total cuentas de orden a favor ‘CUENTAS DE ORDEN A CARGO Deudoras de control en contra § 113.599.419.946 115.722.576.94 Capital minimo irreducible § 250.000,000.00 250.000.000.00 Garantia admisible crédito consumo _|$ _ 1.001.754.368.00] 1,063,182.983,00 Total cuentas de orden a cargo $_1.365.353.787.94 1,428,905.559.94 NOTA 28 - EROGACIONES ORGANOS DE ADMINISTRACION, CONTROL Y VIGILANCIA DE COONAVAL Dentro de las transacciones operacionales, se relacionan las realizadas a los érganos de administracion, vigilancia y empleados de COONAVAL efectuadas en el afio 2020. > Créditos otorgados Consejo de Administracién $19,550.00 Junta Vigilancia 8.270.000 Empleados 8.100.000 Total créditos $ 35.920.000 NOTA 29 - CONTROLES DE LEY COONAVAL ha cumplido de manera general con todas las normas que reguian la actividad crediticia, fos asuntos legales de naturaeza cooperativa que le son aplicables, régimen tributario, normaslaborales, norma que regula el fondo de liquidez, capital minimo, riesgos de liquidez, cupos individuales de crédito, sistema integral de lavado de activos y financiacién del terrorismo. NOTA 30 - INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO En cumplimiento de fos parametros indicados en el Acuerdo de Basilea y la regulacién expedida por ta ‘Superintendencia de la Economia Solidaria, se procedera a revelar las gestiones ealizadas en ia Cooperativa sobre ios siguientes aspectos: 30.1 Consejo de Administracion Se informa que tanto ef Consejo de Administracién como el Gerente, Contador y Jefe de Caitera y Crédito, se encuentran al tanto de la responsabilidad que implica el manejo de los diferentes riesgos y estén dabidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios con el fin de brindar el apoyo, monitoreo y seguimiento debidos a tales aspectos. 30.2 Politicas y division de tunciones Se informa que existe una sana politica de gestion y control de riesgos que ha sido impartida desde el Consejo a través de los diferentes comités. Esta politica consiste en la revision y sequimiento periddicos de los riesgos inherantes a la Cooperativa. Las politicas fijadas a este respecto son claras y los organismos encargados de la Kfentificacién, estimacién, administractn, y control de los riesgos. 30.3 Reportes al Consejo de Administracion ‘Durante cada una de tas sesiones de! Consejo de Administracién, la Gerencia General informa acerca de fos riesgos inherentes a la actividad y que en forma directa 0 colateral pueden llegar a afectar a la Cooperativa. Para este efecto se tienen los asiontos documentados 0 acias y en caso que allo sea necesario se anexa al protocolo de fa sesicn un resumen de los distintos aspectos de cada Operacién materia de analisis, ¥ Metodologia para le medicion del riesgo Existe una metodologia para identificar adecuadamente los diferentes tipos de riesgo y se cuenta con sistemas de medicién del mismo, con ei objeto de determinar el allo grado de confiabilidad las posiciones en riesgo respacto de los diferentes créditos de la Cooperativa, ademés se implementaron las medidas necesarias para la adopcién del Sistema de Administracion del Rlesgo de Lavado de Actives y Financiacién del Terrorismo "SARLAFT" conforme a las normas expedidas por la Supersolidaria. 30.4 Estructura Organizacional Existe plena independencia entre las éreas de control de rlesgos y el Area de contabliidad. Cada area involucrada en seguimiento de riasgos reporta a la Gerencia. 30.6 Recurso Humano Las personas que hacen parte de las dreas que efectiian ef seguimiento de riesgos se encuentran altamente calificadas y preparadas, tanto académicamente como a nivel de experiencia profesional para llevar a cabo este cometide. 30.6 Verificacién de operaciones de tales operaciones se realize de una manera rapida y precisa, evitando inourrir en ocadas. IERCRDES: ‘Revisora‘fiscal Delegada HM& Asociados LTDA. Drea