UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO, (UTESA) Recinto Santo Domingo ANALISIS E INTERPRETACION DE ESTADOS FINACIEROS ‘SECCION 320-008, SEGUNDO PARCIAL Prof. Lic. Rafael Alfonso Galvin NOMBRE MATRICULA, La Empresa ALFONSO, C. por A., RNC. NO. 010-0052093-0, 1a misma se dedica a las compras y ventas de mercancias. Dicha empresa inicié sus operaciones el 30 de Junio del afio 2013, con un Capital Autorizado de RD$ 1,000,000.00, equivalente a 10,000 acciones con valor de RD$100.00 cada una. Al 31 de diciembre del afio 2015, acciones A continuacién presentamos un Balance General Estado de Situacién Financiera, al 31 de Diciembre del 2016. los accionistas habian pagado un total de 7,000 ACTIVos. Activos Corrientes o Circulant: Efectivo Caja y Banco 378,895.00 cuentas por cobrar brutas 290,224.00 Reserva 0 provision ctas. Incobrables (4,833.00) cuentas por cobrar netas o realizables 285,391.00 Documentos p/cobrar 52,000.00 Inventarios de Mercancias 500,000.00 26,033.00 Gastos pagados p/adelantados corrientes 1,242,319.00 Propiedad Planta y equipos 1,400,000.00 Dep. Acum. Prop. Planta y Equipos (12,000.00) Total activos fijos netos 1,388,000.00 Activos Diferidos: Gasto de Organizacion y Const. Cia. 40,000.00 Propiedad intelectual 25,,000.00 55,000.00 Total Activos diferidos TOTAL DE ACTIVOS RD$ 2, 685,319.00 PASIVOS: Pasivos Corrientes o Corto Plazo: Cuentas por pagar 173,360.00 Intereses por pagar 1,967.00 160,000.00 Documento por pagar Total de pasivos corrientes 335,327.00 Pasivo Fijo o Largo Plaz Documentos p/pagar 972,000.00 Total Pasivo Fijo o Largo Plazo 972,000.00 Total de Pasivos 1,307,327.00 CAPITAL Capital Social Autorizado 1,000, 000.00 Acciones no emitidas (300,000.00) Utilidades Retenidas no distribuidas 285,342.00 Utilidades del periodo 92,650.00 Total de Capital 1,377, 992.00 TOTAL PASIVOS ¥ CAPITAL RDS 2,685,319.001.- Aplicar las Siguientes Razones Simple: a). Raz6n de Disponibilidad tnmediata b). Raz6n del Capital De Trabajo ¢). Razén Margen de Seguridad, y determinar el limite de crédito y/o capacidad de endeudamiento. Ante una proyeccién del crecimiento de las ventas, de cuanto seria el limite con la que deberia financiarse de ser necesario sin que esta afecte su capacidad de pago. 4). Raz6n de Proteccién al pasivo total, y determine en qué proporci6n est el control de 1a empresa en relacién a los accionista y proveedores y acreedores. e). Raz6n de productividad y rentabilidad del periodo y (rentabilidad de cada accién emitida) 2.- Realice un informe de la situaci6n de la Empresa en cuanto a, su liquides, capacidad de pago limite de endeudamiento, control de la Empresa, rentabilidad, Llegando a conclusiones y recomendaciones.