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  • AGENCIA Estados Financieros INVEST 2019 2018

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    Agencia de Promocion de Inversion Invest Valle del Pacifico Estados Financieros ‘A31 de diciembre de 2019 y 2018 Crowe 02845, Crowe eco Ccarora 100 45-168, Ofna 706 Unicenro = Cento oe Negocios ‘Santage de Cal, Colombia i930 000.818-9 5725747225 PK vr roe com.co Cati@crowe.com co DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL ‘Ala Asamblea General de Fundadores de la Agencia de Promocién de Inversion Invest Valle del Pacifico Informe sobre la auditoria de los estados financieros separados, los cuales comprenden el estado de situacién financiera al 31 de diciembre de 2019, y los estados de resultados, de cambios en el patimonio y de fujos de efectivo del afo terminado en esa fecha, Opinion He auditado los estados financieros Separados los cuales comprenden el estado de situacién financiera al 31 de diciembre de 2019, y los estados de resultados, de cambios en el patrimony de fiujos de efectivo del afo terminado fen esa fecha de la Agencia de Promocién de Inversion Invest Valle del Pacifico, asi como las notas explicativas de los estacos financieros que incluyen un resumen de las policas contables significativas. En mi opinin, los ctados estados fnancieros autos por mi, tomas de fs libros, presentan razonablemente, en {odos los aspectos significativos, la situacion fnanciera de la Agencia de Promocién de Inversion Invest Valle del Patio a 31 de ciciembre de 2019, ls resultados de sus operaciones y sus fj de efectvo por el ao terminado en esa fecha, ‘de conformidad con las Normas de Contabildad y de Informacin Financiera aceptadas en Colombia para pequefias y rmedianas empresas, apicadas de manera unfonme. Fundamento de la of He levado a cabo mi auditoria de conformidad con las Normas intemacionales de Auditoria (NIA) aoeptadas en Colombia, Mi responsablidad de acuerdo con dichas normas se describe més adelante en la seccién responsabilidades del Revisor Fiscal en relacén con la autora de fs estados fnancieros separados que comprenden el estado de stueciénfnanclera 2231 dediciembre de 2019, elestado del resutado integral el estado de cambios en el patimonioneto y el estado de us de efectivo corespondientes a eercicio terminado en esa fecha, Soy independiente de la Compatia de conformidad con €Gécigo de Etica para Profesionales dela Contabidad del Consejo de Normas inlemacionales de ca para Contadores (Cédigo de Etica del IESBA) y he cumpid las demas responsablidades éficas de conformidad con el Cédigo de Etica del |ESBA y dela Ley 43 de 1990. Considero que la evidencia de autora que he obteido proporciona una base sufiienle y adecuada para mi opinion. Responsabilidades de la administracién y de los responsables del gobierno de la Agencia en relacién con los estados financleros separados La Administracin es responsable de la preparacin y presentacién razonable de fs estado financieros adjuntos, de conformidad con las normas de contabidad y de informacin financiera aceptadas en Colombia para pequerias y medianas emoreses y del convo interno que la dreccién considere necesario para permitr la preparacion de estados financiers ies de eror material. En a preparacion delos estados financieros separados el estado de stuacién nancira £231 dediciembre de 2019, el estado del resutado integra, el estado de cambios en el patrimonioneto y el estado de fujos de efectivo comrespondientes al ejercicio terminado en esa fecha, ia administracién es responsable de la valoracién de la cepacidad de la Agencia para continuar como empresa en marcha, revelando, segin corresponda, las cuestones relacionadas con la empresa en marcha y uliizando el principio contable de empresa en marcha excepto si a administracin tiene Intencion de liquide la agenciao de cesar sus operaciones, o bien no exista ora alterativa realist, Los responsabies del gobierno de la agencia son responsables de la supervsién del proceso de informacion financera dela misma, owe 008s manberof Come tat Crowe Responsabilidades del Revisor Fiscal en relacién con la auditoria de los estados financieros separados. Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estaosfinencleros separados en su conjunto estén libres de incoreccién material, debida a fraude o error, y emit un informe de aucitoria que contene mi oping. Seguridad razonable €s un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una audtoriarealizada de conformiad con las NIA siempre detecte una incorreoeién material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude 0 err y se consideran materiales si, indivdvalmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en es ‘decsiones econémicas que los usuarios toman baséndose en los estado financiers separados. Como parte de una auditoria de conformidad con las NIA, apiqué mi juicio profesional y mantwe una acttud de esceptcismo profesional durante toda a auditor, También: ‘+ Identifiqué y valoré los riesgos de incoreccién material en los estados financiers, debida afraude o error, diseie y aplque procedimientos de auditoria para responder a dichos resgos y obtuve evidencia de auditora sufciente y adecuada para proporcionar una base para expresar mi opin. El lesgo de no detectar una inoorreccién material debida a fraud es mas elevado que en el caso de una incoreccién material debida a error, ya que el fraude puede implicarcolusién, falsicacion, omisiones deiberadas, menifestaciones intencionadamente erténeas ola elusion del controlinterno. ‘+ Obtuve conocimiento del contol interno relevante para a auditoria con el fin de diseftar procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcion de las circunstancias. + Evalué lo apropiado de las poltcas contables aplcadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y ta correspondiente informacion revelada por a adminstracin, + Conclui sobre lo adecuado de la utlzacién, por parte de la administracién, del principio contable de empresa en marcha y, baséndome en la evidencia de auditoria obtenida, conclu sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas signficativas sobre la capacidad dela agencia para continuar como empresa en marcha, Si concluyo que existe una inceridumbre material, se requiere que lame la atencién en mi informe de auditoria sobre la correspondiente informacion revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que exprese una opinién modificada. Mis conclusiones se basan en la cevidencia de aucitoria obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoria, Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Agencia dele de ser una empresa en marcha, ‘+ Evalué la presentacion global, a estructura ye! contenido de los estados financieros,incluidala informacién revelada, y Si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentacion zonabl. ‘+ Me comuniqué con os responsables del gobierno de a entidad en relacién con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realizacin dela aucitoriaplanficados y ls hallazgos significtivos dela aucitora, asi como cualquier deficiencia signficatva del conto interno que identinque en el ranscurso de laauditora, + También proporioné a los responsables del gobiemo de la entidad una declaracién de que he cumpio los requerimiontos de ética apicables en relaciin con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las, relaciones y demas cuestones de las que se puede esperar razonablemente que pueden afecter @ nuestra Independencia y, en su caso, las correspondiente salvaguardas. Otras cuestiones Los estadosfinancleros dela Agencia de Promocn de Invrsin Invest Vale del Pacifico, al 31 de diciembre de 2018, «que hacen parte de la informacion comparatva de os estadosfnancierosadjuntos, fueron audtados por mi de acuerdo Crowe SAS, is member Crome Gla /\ Crowe ‘con normas intemacionales de auaitoria aceptadas en Colombia, sobre los cuales expresé una opinion sin salvedades €l 14 de febrero de 2018, Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Laadiinistracin de a agencia también es responsable por el cumpimiento de certos aspectos regulatarios en Colombia, relacionados con fa gestion documental contabl, la preparacién de informes de gestion y el pago oportuno y adecuado de los aportes al Sistema de Seguridad Socal Integral, mi responsablidad como Revisor Fiscal en estos temas es efectuar procedimientos de revision para emir un conoepto sobre lo adecuado del cumplimiento, Con base en el resultado de mis pruebas, no estoy enterado de situaciones indicalivas de inobservancia en el ccumplimionto de las siguiontos obigaciones dela agencia: a) Llevar la contabldad conforme a las normas legalesy la técnica contabe; b) Conservar y levar debidamente la corespondencia, los comprobantes de las cuentas y fs libros de acta el bro de fundadores, Adicionalmente existe concordancia ene ls estados financietos que se acompafan y el informe de gestion preparado por lo adiministradore, l cual inciuye la constancia por parte dela administracion sobre la libre circulacién de las factures emitidas por los vendedores 0 proveedores ¥ la informacion contenida en las declaracones de autoliquidacion de aportes al Sistema de Seguridad Soca Integral, en particular la relatva alos afilados ya sus ingresos base de cotizacion, ha sido tomada de los repstos y soportes contables; la agencia no se encuentra en Tora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Opinién sobre control interno y cumplimiento legal y normative ‘Ademés, el Cédigo de Comercio establoce en el atculo 209 la obligacién de pronunciatme sobre el cumplimiento de rnormas legales @ internas y sobre lo adecuado del contol interno, Apliqué los pincipios contenido en la NIEM 3000 {Norma itemacional de encargos de aseguremiento) para realizar mievaluacin. Mi trabajo se efectud mediante la aplcacién de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de las disposiiones legales y normativas por parte de la admiistractn de la entdad, asi como del funcionamiento del proceso de conto intemo, el cual es igualmente responsabilidad de la administracin, Para efectos de la evaluacién del cumplimient legal Y nonmativo uti ls siguientes citeros: ‘+ Normas legales que afectan la actividad de la agenda, ‘+ Estatutos de a Agencia, ‘+ Actas de asamblea y de junta directiva ‘+ Otra documentacin relevante, Responsabilidad de la Administracion La Administracién de fa Compafia es responsable por establecer y mantener un adecuado sistema de contol interno cue permita salvaquardar sus activo y ls de terceros en su poder y dar un adecuado cumpimento a los estatuos y 2 las decisiones dela Asamblea de Asociados y de la Junta Drectiva Para dar cumplimiento a estas responsebilidades, la Administraciin debe aplicarjucios con el fin de evaluar los beneficios esperadosy os costos conexos de os procedimientos de control que buscan surinistrare ata Administracion seguridad razonable, pero no absoluta, de la salvaguarda de los actos contra pérdida por el uso 0 disposicion no autorizado, que las operaciones de la Compania se ejecutan y se reistran adecuadamente y para permit que la preparacién de las estado financieros esté libre de incorreccién material debido a fraude o error y de conformidad con Jas Normas de Contabildad y de informacién Financiera Aceptadas en Colombia, Clow G0 SAS, menberaf Come Ga! J Crowe El contol interno de una entidad incuye aquelaspolicas y procedimientos que (1) permiten el mantenimiento de fos regisros que, en un detalle razanable, refejen en forma razonable y adecuadia las transacciones y las disposiciones de los activos de la entidad: (2) Proveen razonable seguridad de que las transacciones son regstradas en lo necesaro para permit la preparacion de los estados fiancieros de acuerdo con el matco técnico normative aplcable. (3) Proveer ‘seguridad razonable en reacién con la prevencién, deteciény corteccién opotuna de adquisiciones no autorizadas, y el uso 0 disposicién de los actives de a entidad que puedan tener un efecto importante en los estado financieos. ‘También incluye procedimientos para garantizar el cumplimiento dela normatvdad legal ue afectealaentidad, si como de las disposiciones de los estatutos y de los 6rganos de administracién, y el logto de los objtivos propuestos por la administracion en términos de efcienca y efectividad organizacional Debio a limitacones inherentes, el conto intemo puede no preven, 0 detectary coregi los erores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluacin 0 efectvidad de las controle de periodos futuros estan suetas al Fiesgo de que fos controle llequen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, © que el grado de ‘cumplimiento de las poltcas o procedmientos se pueda deteriora. Esta conclsién se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer sila entidad ha dado cumplimiento 2 las disposiiones legates y estatutaras,y alas decisiones de la asambla y junta diectva,y mantiene un sistema de contol interno que garantce la efectivdad y eficiencia de las operaciones, la Confiabilidad de la informacion financlera y cl cumplmiento de ls leyes yregulaciones apicables, Las pruebas efectuadas, especialmente de caréctr cualtatvo, pero también incuyendo céloulos cuando lo consider necesario de acuerdo oon las circunstancias, fueron desarclladas por mi durante el transcurso de mi gestién como Revisor Fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revsoria fiscal para el periodo, Considero que los procedimientos ‘seguidos en mi evaluacién son una base suficiente para expresar mi opin. Opinion sobre la efectividad del sistema de control interno ‘Con base en la evidencia obtenida de trabajo efectuado y desorto anteriorment, y sujet a las limitaciones inherentes pianteadas, en mi concepto considero que, durante el ao 2018, los actos de los adminstradores de la Agencta se ajustan los estafutos y ala Grdenes 0 instrucciones de la Asamblea, y exsten y son adecuades las medidas de contol interno, de conservaca y custodia de los bienes de la Agencia ode teroeros que estin en su poder. Erika Maryory Quintero Mufioz Revisor Fiscal TP.N? 142428-7 Designadio por Crowe Co. S.AS. Febrero 11 de 2020 owe 69 SAS. fe manberof Coe Gla! rc Invest Pacific CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS Nosotros, el Representante Legal y Contador de la AGENCIA DE PROMOGION DE INVERSION INVEST VALLE DEL PACIFICO, caticamos que hemos preparado un conjunto completo de Estados Financieros que incluye un Estado de Situacién Financiera, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flyjos de Efectivo a 31 de diciembre de 2019, de acuerdo con la Norma Intemacional de Informacion Financiera para Pequerias y Medianas Entidades - Pymes - aplicables por los preparadores de informacion pertenecientes al grupo 2, incluyendo sus correspondientes revelaciones que forman un todo indivisible con estos. Los procedimientos de valuacion, valoracién y presentacién han sido aplicados uniformemente con los del afio inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situacion Financiera de la AGENCIA DE PROMOCION DE INVERSION INVEST VALLE DEL PACIFICO a 31 de diciembre de 2019; asi como los Resultados de sus COperaciones, los Cambios en e! Patrimonio, los correspondientes a sus Fiujos de Efectivo y ademas: 1. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oftiales y auxilares respectivos. 2. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administracion 0 ‘empleados, que pueden tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados. 3. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantifcables, asi como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2019, valuados utlizando métodos de reconocido valor tecnico. 4, Confirmamos la integridad de la informacién proporcionada puesto que todos los hechos econémicos, han sido reconocidos en ellos. 5. Los hechos econémicos se han registrado, clasiicado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros y sus respectivas notas, incluyendo sus gravamenes, restrcciones a los activos; pasivos reales y contingentes. 6. Nose han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes, 7. Laentidad ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el Decreto 1406 de 1999. En cumplimiento del articulo 1° de la Ley 603 de 2000 declaramos que el software utlizado tiene la ~ Aeabeea WR ‘ALEJANDRO OSSA'CARDENAS: ANGELICA MARIA DEL RIO URREA Representante Legal Contador Publica TP. No. 187999-T Calle 3 No. 9-08 Tel: (67) (2) 8937882 -info@investpacific.org - Call - Colombia AGENCIA DE PROMOCION DE INVERSION INVEST VALLE DEL PACIFICO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA |A3t de diciembre do (Cts expresatasen mies de poses) Notas ano Active ‘tivo conte Eats y equiva lelecivo 6 ss6t3 Aesiee nancies 7 1585286 (Cuetas por cobras comers yas cuertas por cobra 8 435.2% Tota sevocorinte 2386-168 ‘Atv no contents ‘Actes nanos 7 70059 Proiedad, planta y oupo 8 sats Total activo no coriente 730966 Tota del activo st67-09 Pasivo Pasivo coniente ‘Cuonss por gapar comarca y ota cuortas por pagar 0 219.128 Pasios de pesoral " Tash Impuesio de eis 7488 Total pasvo corinte 04906 Total del pasivo 04906 Fondo patrimonial Fondo soca 2 tania Excadent (fit dl jorio 8 72283 Exoaderto (dt doses aisioes 1.168568 Total del fondo pational 2982208 ots del pasivo y fondo patimonia 167.108 Las notas yovlactrenantas son pars ino de exe esta fancier. \ cor DNs ‘Ae ose crn i Deli Ure epee oe cova ites Vercteacin gata Tweet Ver oarilesoén aunt Verse 18 8 s4sosss (1.105040) 47390177876 245917 180317 2323900 252158 Ta8479 (98428) 38722 (9829) ws 4255) zessatt 217898 asst (24418) 38509 19435, “008 oa 3467 1439 naar 19 saris o rassss (86.41 386777 732871 2648744 216489 zew2tt 2irase ka Maryory duintoo Muoz evr Fiscal 19,1223 Membr de Crowe COSAS Ver inome ant de fbr 11 de 2020 9 2 @ “9 (0) 3 625 wm 203 AGENCIA DE PRONOCION DE INVERSION INVEST VALLE DEL PACIFICO ESTADO DE RESULTADOS [A3t de diciembre de (clas excresades en ils de pesos) Notas 18 Ingrosos de actividades orinarias ‘ores snes Donaciones 6 e000 onorares 6 +.008403 Parasites 7 75.000 Totalingresos de actividades ortinaras sursanse gresos de actividades de operacn Persona 9 1.057488 Honorees 0 55.102 Furconaionto a 1082 Depreicin 0.168 Total egress desetvidades de opeacion 1513608 xcadonte de ingresos sobre egresos por actidedes de operacién 110438 tes ngresos 8 125889 gress o operaoralos 2 6223 -Excadente de ingresos sore egresos antes de inpuestos zaa06 Input soe ret a 1888 Exeadenteneto dl oreo 22283 Las noes yevelactones iss son parte ingral de estes ance, ‘Alejandro Ossa Cardenas Representa Legal ‘cetaderPobteo Vor catticesén agua ‘TP, 167966-T Vee oateacn aura Variacion as s 0285 (223384) 186500, 173.300, soarsr4 423 41385 se35 s.e4004 (85.020) 787196 00.288 65888, (01386) west 703951 888 310 sasnss 492983 eas4t9 (or9913) 105388, 28 5188 1.057 est 59789, 1.08 ear ren55 (686412) tka Maryory Mier Muar Revsor Fst TP. 12237 Meteo $2 Crowe COSAS Vorfore aunt de febrer 11. 2020 % « 81 ° » ry 5 6 ey 9 2 ” [AGENCIA DE PROMOCION DE INVERSION INVEST VALLE DEL PACIFICO ESTADO DE CAUSIOS EN EL PATRIMONO ASH de diciembre ge (cts exresaas en mils pesos) Saldo a enero de 2018 Cambios ene ptrimonio para 2018 “Traaso exodene df) 2017 ejercis anties Asgracn porarente 2018 enerstn en acide mest Relwersio asigrain prmanere 201 en chidades metoras Asgnain permanent 2017 -conpensatn de prciss Seales Reivers excasents 2017 en campensacon de paca acl scent (ct dl perodo Sald a dieiombre de 2018 ‘Cambios one patrimonio par 2018 Trasladoexcederte (fet) 2018 ees ater sigan permanent 2018 feseinene ptimoia Asian permanent 2018-renvesin achitades meoias Relnersnexodentas 2018 en frecnerto pineal Retest exedene 2018 on atidedes mestras Excess Gi de paiodo Saldo a dcembre de 2019 Fondo social santana sania sansa Las ats yrevelaionesantas Son partnered steele rani, y at choc het Nee en anil al ea Excodente Bxcodete (ict) Tota (défct) —ejericlos-—Asignaciin fondo elejercio anteriores permanente patimonial seugoa 7.463 0 apsases (cotane) 4.208 ° ° 0 0 8054 s88054 0 (988054) (696s) 108 o 0 ess #5050 0 Se vanes ° 07865 meses sa5717 0 eam (reaess) ——_Tasess « ° 0 0 rear! Tear ° a 5784 5704 ° © raze) grazers) 0 (6788) (7) (14588) m3 0 0 lms mus +108588 0 2az203 fla Maryory Quittero Muar Reve Fee TP 42tz3eT Miantrode Cove COSAS erie uo febrero 11 ge 2020 “ AGENCIA DE PROMOCION DE INVERSION INVEST VALLE DEL PACIFICO [ESTADO DE FLUJO EFECTIVO ites Oece steed DM ais m0 LL uenae tats Fd sti por ate prin peepeisinhee ere some aces sets Dorsies isa issn forests ron 2 tem ices se: ecm Perse as sats Che cs ie ‘ae Desens eco porate doen non esac (ronan iran eos tore Irs anes (sss usr) er era srs Fs aio porate ein mentees sary cs Toss anes wont cc ttn each be 8) cas Etc lta eats vein unser a —UUr— re) as) Ete yeu lee nl dpe sees aon Les esnp sn te aye oo os as c Angediha Dl gtd oaioGres——Eiatayoy alin tte Lee cana pie veces oda Tp rer Trae Veron ata See Verhiome ane te e210 AGENCIA DE PROMOCION DE INVERSION INVEST VALLE DEL PACIFICO NOTAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘A34 de diciembre de 2019 y 2018 (Cifras expresadas en miles de pesos, a menos de que se indique lo contrario) 1. Entidad reportante La Corporacién Agencia de Promocién de Inversién Invest Valle del Pacifico “invest Pacifc’, es una corporacién sin énimo de lucro, de naturaleza mixta con personeria juridica y patrimonio propio, insorita en la Camara de Comercio de Cal el 10 de noviembre de 2010, bajo el nlimero 3076. Invest Pacific iene como propésito promover y faciltar la inversion nacional y extranjera en el Valle del Cauca, brindando un servicio oportuno a los inversionistas instalados y potenciales, que permita atraer nuevas inversiones a la region para generar empleo y un desarrollo econdmico y social sostenible Los drganos de direccién y administracion de Invest Pacific son la Asamblea General, el Consejo Directivo y el Director Ejecutivo, quienes deben obrar de conformidad con los estatutos sociales de la Corporacién y la Ley Colombiana, Direccién; Calle 3 No. 9- 08 Santiago de Cali, Colombia. 2, Bases de presentacion 241 Declaracion de cumplimiento Los estados financieros de Invest Pacific han sido preparados de acuerdo con los principios y normas de contabilidad e informacion financiera aceptadas en Colombia, fundamentados en las Normas Internacionales de Informacién Financiera - NIIF y sus Interpretaciones emitidas por el Consejo de Normas Intemiacionales de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés). ‘A partir de la expedicién de la Ley de Convergencia 1314 de 2008, por la cual se regulan los principios y normas de contabildad e informacion financiera y de aseguramiento de informacién aceptados en Colombia, se sefialan las autoridades competentes para su expedicion y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento, todas las sociedades colombianas deben estandarizar sus estados financieros con la aplicacion de Normas Internacionales de Informacién Financiera - NIIF a partir del 1° de enero de 2012, razon por la cual la administracion de Invest Pacific establecid en su presupuesto las partidas y consideraciones neceserias para que la entidad cumpia con este ordenamiento juriico. EI Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, mediante el Decreto 3022 de diciembre 27 de 2013, modificada por el Decreto 2267 de 2014, reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normative para los preparadores de informacién financiera que conforman el Grupo 2, y en su articulo 3° estableoen el cronograma de aplicacién del marco tcnico normativo para los preparadores de informacion financiera del Grupo Il. Invest Pacific adopto las Normas Intemacionales de Informacion Financiera para Pequefias y Medianas Entidades en Colombia, NIIF para las PYMES, teniendo periodo de preparacién el afio 2014, con fecha de transicién - balance de apertura - del 1° de enero al 31 de diciembre de 2015, y como tal, al 31 de diciembre de 2016 fueron sus primeros estados financieros emitidos bajo las NIIF. 2.2 Bases de medicion Los estados financieros de Invest Pacific han sido preparados sobre la base de costo histérico, excepto por los activos y pasivos financieros que se valoran al valor razonable, afectando el estado de resultados yio los otros resultados integrales en el patrimonio, como se explica en las politicas contables incluidas mas adelante. El costo histérico es el importe de efectivo 0 equivalentes al efectivo pagados, o bien el valor razonable de la contraprestacién entregada para comprar un activo en el momento de su adquisicién o construccién. El valor razonable es el importe por el que un activo podria ser intercambiado, un pasivo liquidado, o un instrumento de patrimonio concedido podria ser intercambiado, entre partes interesadas y debidamente informadas, en una transacci6n realizada en condiciones de independencia mutua. 2.3 Moneda funcional y de presentacion Las partidas incluidas en los presentes estados financieros se valoran y presentan utiizando pesos colombianos, que es la moneda del entoro econémico principal en que Invest Pacific opera. Esta a su vez, es su moneda funcional 24° Moneda extranjera AA preparar los estados financieros, las transacciones en moneda distinta a la moneda funcional de la entidad, son registradas ullizando los tipos de cambio vigentes en las fechas en que se efectian las operaciones. Al final de cada periodo, las partidas monetarias denominadas en moneda extranjera son convertidas a las tasas de cambio vigentes a esa fecha y las variaciones presentadas en la conversion son reconocidas en el resultado financiero, Para el caso del déiar estadounidense la tasa de cambio ascendia a $3.277,14 por USDS1 al 31 de diciembre de 2019 y $3.249,75 por USDS1 al 31 de diciembre de 2018; para el euro ascendia a $3.678,59 por EUS1 al 31 de diciembre de 2019 y $3.714,95 por EUSt al 31 de diciembre de 2018. 2.5. Criterio de importancia relativa Los estados financieros y sus notas revelan de manera integral los hechos econémios al 31 de diciembre de 2018 y 2018, que afectaron la situacion financiera de la entidad, sus resultados y fljos de efectivo, como también los cambios en el patrimonio, Consideramos que no existen hechos de tal naturaleza no revelados, que pudieran alterar las decisiones econdmicas de los usuarios de la informacion mencionada. 26 Clasificacién de activos y pasivos corriente y no corriente La entidad presentara las partidas de los elementos activo y pasivo del estado de situacion financiera, clasificados como activos y pasivos corriente y no corriente como calegorias separadas, en funcion de su vencimiento entre corrientes, aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses, y no corientes, aquellos cuyo vencimiento es superior a doce meses, 2.7 Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos y gastos afectan las cuentas de resultado por el sistema de causacion, segun el cual los hechos ‘eoonémicos son reconocidos en el periodo en el cual se realizan 2.8 Estimaciones y juicios contables significativos La preparacion de los estados financieros requiere que la administracién realice juicios, estimaciones y supuesios que afectan la aplicacién de las politicas contables y los montos de los actvos, pasivos, ingresos, gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las revisiones @ las estimaciones son reconacidas prospectivamente en el periodo en el cual la estimacion es revisada. Los siguientes son los juicios contables criticos y estimaciones con efecto mas significative en la preparacion de los estados financieros: Negocio en marcha Invest Pacific prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realizacion de este juicio considera la posicién financiera, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el mercado financiero y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras de la Corporacién. A la fecha de este informe, la administracion no tiene conocimiento de ninguna situacion que le haga creer que Invest Pacific no tenga la habilidad para continuar como negocio en marcha durante el afio 2020. Deterioro (recuperaci6n de deterioro) de activos Invest Pacific utiliza su juicio profesional al evaluar la existencia de indicios de deterioro con base en factores intemos y extemos. Al final de cada periodo sobre el que se informa, a entidad evaluara si existe evidencia objetiva de deterioro de valor y cuando exista, reconocera inmediatamente una pérdida por deterioro de valor en resultados. Provisiones y contingencias La entidad podria llegar a estar sujeta a reclamaciones por procedimientos regulatorios y de arbitraje, liquidaciones de impuestos y otras reclamaciones que surgen dentro del curso ordinario de los negocios. La administracién evalda estas situaciones con base en su naturaleza, la probabilidad de que se materialicen y las sumas involucradas, para decidir sobre los importes reconocidos en los estados financieros. Este andiisis, incluye procesos legales instaurados en contra de la entidad, De acuerdo con la evaluacién de la administracién, se constituiran provisiones cuando se considere que la contingencia es probable y se pueda medir con fabilidad 3. Inversiones La entidad cuenta con los siguientes criterios generales de inversion: Inversiones de liquidez Todas las inversiones para Invest Pacific deben realzarse para mejorar su posicién financiera, Los excedentes de efectivo deben ser invertidos en titulos valores que estén expuestos al minimo riesgo en entidades financieras debidamente calficadas, generando rendimientos financieros. Las inversiones deberan realizarse en entidades financieras y firmas comisionistas vigladas por la Superintendencia Financiera. Invest Pacific tendré actualizada la calificacion de los diferentes emisores en funcién de su riesgo basandose en el conceplo escrito y estudio técnica de las sociedades calificadores de riesgo, que para inversiones a largo plazo invertra en emisores calificados triple AAA (emisiones con la mas alta calidad crediticia, Riesgo bajo) y ‘Ad (emisiones con alta calidad crediticia y con fuertes factores de proteccién. Riesgo moderado). 4. — Politicas contables Las politicas contables que se indican a continuacién se han aplicado consistentemente para todos los periodos presentados, a menos que se indique lo contrario. 4.1 Instrumentos financieros La clasificacion de un instrumento financiero depende de su naturaleza y propésito por el cual el activo 0 pasivo financiero es adquirido y se determina al momento del reconocimiento inicial. Los activos y pasivos financieros se miden inicialmente a su valor razonable, a menos que la norma requiera o permita la medicién a otra base como el costo amortizado. Valor razonable La mejor evidencia del valor razonable son los precios cotizados en un mercado activo. Si el mercado para un activo financiero no es activo, Invest Pacific debera establecer el valor razonable ultlizando una técnica de valoracién. Entre las técnicas de valoracion incluye: El uso de transacciones de mercado recientes entre partes interesadas y debidamente informadas que actlen en condiciones de independencia mutua. Referencias al valor razonable de otro instrumento financiero sustancialmente igual. El descuento de flujos de efectvo a tasas de mercado. Modelos de fijacién de precios. SAN Costo amortizado La entidad deberd calcular el costo amortizado tomando el importe al que fue medido en su reconocimiento inicial de un activo financiero 0 un pasivo financiero, menos el reembolso del principal, mas o menos, la amortizacién acumulada, utiizando el método de la tasa de interés efectiva, de cualquier diferencia existente entre el importeinicialy el importe al vencimiento y, menos cualquier reduccién por deteroro En el célculo de la tasa de interés efectvo, Invest Pacific deberd estimar los fujos de efectvo teniendo en cuenta todas las condiciones contractuales de! instumento financiero, pero no considera las pérdidas creditcias futuras. El céloulo incluye todos los gastos pagados o recibidos entre las partes que son una parte integral del contrato, al igual que los costos de transaccion, y cualquier otra prima o descuento, Si el instrumento incluye una opcién de pago anticipado, se debe considerar en los flujos de efectvo, Si los flujos futuros estimados tienen cambios, un nuevo valor en libros se calcula mediante el calculo del valor presente de las nuevas estimaciones de los flujos futuros de efectivo usando la tasa de interés efectiva del econocimiento inicial. El ajuste al valor en libros se reconoce inmediatamente en resultados En cada presentacion de reporte, Invest Pacific ajustard el valor de los instrumentos financieros al costo amortizado teniendo en cuenta la causacién de los intereses a la tasa de interés efectiva y los abonos de intereses y capital. En todo caso los ajustes quedaran amortizados totalmente al vencimiento del instrumento financiero, Baja en cuentas de activos financieros La entidad deberd dar de baja a un activo financiero (o una parte de éste) si, y solo si ¥ Expiran los derechos contractuales sobre os flujos de efectivo del activo financiero; 0 ¥ Se transfiera el activo financiero y a transferencia cumpla con los requisites para la baja en cuentas, Deterioro Los activos financieros son evaluados por indicadores de deterioro al final de cada periado de reporte, Se considera que los actvos financieros se han deteriorado cuando existe evidencia objetiva que, como resultado de uno 0 mas eventos que ocurren con posterioridad al reconocimiento inicial, los flujos de efectivo futuros estimados del activo se han afectado. 4.44 Efectivo y equivalentes al efectivo La entidad reconocerd el efectivo al costo de la transaccién y los equivalentes al efectivo por un periodo de vencimiento no mayor a tres (3) meses desde la fecha de adquisicion. Este rubro esta compuesto por las siguientes categorias: caja general, caja menor, bancos, depésites a plazo, equivalentes al efectivo, moneda extranjera. 4.1.2. Activos financieros Invest Pacific reconocerd los activas financieros por un periodo de vencimiento mayor a tres (3) meses desde Ia fecha de adquisicion, Este rubro esta compuesto por las siguientes inversiones en certficados de depésito fio mayores a noventa (20) dias, los cuales seran medidos al costo amortizado. Invest Pacific debera reconocer en el resultado del periodo el excedente o déficit en un activo financiero que se mida al costo amortizado resultante de la causacion de intereses, la valoracién, baja en cuentas o deterioro de valor. 4.2. Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar Invest Pacific, mediré las cuentas por cobrarinicialmente al precio de la transaccién incluyendo los costos de transaccion 0 al valor razonable. Invest Pacific considera que todas las ventas son realizadas con periodos inferiores a noventa (90) dias, siendo equivalentes de efectivo y por lo tanto no contienen un elemento de financiacién y por ende no aplcaria el concepto para medicion a costo amortizado. Se dara de baja a una cuenta por cobrar si se expira o se liquidan los derechos contractuales adquiridos, 6 que la entidad, transfiera sustancialmente a terceros todos los riesgos y ventajas inherentes dichas cuentas. A final de cada periodo, Invest Pacific, evaluard la existencia de deterioro de valor y cuando exista la entidad reconoceré inmediatamente una pérdida por deterioro de valor en resultados, 43. Propiedad, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo de Invest Pacific estén representados en equipo de oficina y equipo de ‘cémputo y comunicacién, registrados al costo historico, La depreciacion es calculada por el método de linea recta y de acuerdo con el numero de afios de vida itil estimado de los actives, asi ¥- Equipo de oficina 10 aos Equipo de cémputo 5 aflos Invest Pacific reconocera y registrara una pérdida por deterioro para una propiedad, planta y equipo cuando el importe recuperable o la pérdida en el resultado del periodo contable que se produzca. 10 Invest Pacific considerara los siguientes factores para indicio de la existencia de deterioro de valor: El valor del mercado ha disminuido Cambios al entorno legel, econémico o del mercado en el que opera Tasa de interés del meroado se han incrementado Evidencia de obsolescencia y deterioro fisico Cambios en el uso del activo El rendimiento econémico del activo se prevé peor de lo esperado SAA K4A8 44 Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar Invest Pacific reconocera una cuenta y documento por pagar cuando se convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligacién legal de pagarlo, su medicién inicial es el precio de la transaccién inoluidos los costos de ella. 45 Reconocimiento de ingresos La entidad reconocera ingreso por actividades ordinarias siempre que sea probable que los beneticios econémicos futuros fluyan a la entidad, y que los ingresos ordinarios se pueden medir con fiabilidad. Los ingresos provenientes de las actividades ordinarias de la entidad se mediran al valor razonable. 4.6 Reconocimiento de gastos La entidad reconoceré un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios econémicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos 0 bien el surgimiento de obligaciones, ademas de que pueda ser medido con fiabilidad. Los gastos de la entidad se mediran al costo 5, Administracién de riesgos financieros Invest Pacific esta expuesta a los riesgos de mercado, riesgo de crédito y riesgo de liquidez principalmente, relacionado oon el uso de instrumentos financieros, producto de las inversiones a corto plazo que realiza con los excedentes de tesorerta 5.1 Riesgos de mercado Existen tres tipos de riesgos de mercado a los cuales una entidad puede verse expuesta’ Riesgo de tasas de cambio La exposicion de Invest Pacific al riesgo de tasa de cambio es bajo y relativamente nulo, debido a que sus transacciones se realizan en moneda local y no posee compromisos ni inversiones en moneda extranjera, que ul udiesen afectar los resultados de la entidad por los cambios en la valuaci6n o devaluacién de la moneda local frente al dolar americano u otra moneda de referencia. Riesgo de tasas de interés Invest Pacific presenta una exposicién baja y relativamente nula al riesgo de tasa de interés, teniendo en cuenta que no posee obligaciones financieras. Riesgo de precio El portafolio de inversiones de Invest Pacific no contiene activos que pudiesen variar su_precio signiicativamente, debido a que son inversiones de renta fja y el precio de liquidacion del activo se conoce desde el inicio de la operacign. 5.2 Riesgos de crédito Es la posibilidad de pérdida por el incumplimiento por parte de un cliente o contraparte en un instrumento financiero, originado prinoipalmente en las inversiones y las cuentas por cobrar. Invest Pacific para mitigar el riesgo, realiza sus ventas estableciendo el plazo de! crédito con periodos inferiores a noventa (90) dias, adicionalmente mas del 80% de los ingresos de la entidad son de contado, lo que minimiza el riesgo de incobrabilidad y de no realizacién del mismo. 5.3 Riesgos de liquidez Es la probabilidad de incurrir en pérdidas por no disponer de los recursos suficientes para cumplir con las obligaciones asumidas, las cuales seran lquidadas mediante la entrega de efectvo u otros actives financieros; Invest Pacific administra ls factores endagenos y exégenos que generan el riesgo de liquidez, para lo cual ha adoptado poliicas de inversion de sus excedentes de tesoreria, los cuales buscan mejorar la posicion financiera de la entidad, por ende sus inversiones se realzan en entidades financieras vigiladas por la ‘Superintendencia Financiera de Colombia, calificadas en "AAA’, "AA", representadas principalmente en titulos de alta liquidez, normalmente ala vista, La liquidez de la entidad esta representada en el efectivo, carteras colectivas a la vista sin condiciones de permanencia, cuentas corrente y CDT's. 2 6. Efectivo y equivalentes al efectivo Esté compuesto por os siguientes rubros: Variacion Conceptos 2019 2018 s % Caja 3.804 1.046 2758 264 Bancos 175.380 492877 (317.497) (64) cOT's 0 512.359 (512.359) (100) Derechos fduciarios 176.459 454401 (277.942) (61) Total efectivo y equivalentes al efectivo 355643 7.460.683 (1.105.040) (78) El valor razonable del efectivo y sus equivalentes se aproxima a su valor registrado en libros debido @ su naturaleza de corto plazo (menos de tres meses), su alta liquidez, fécilmente convertibles en valores de efectivo y sujetos a un riesgo poco significative de cambio en su valor. El saldo de efectivo y equivalentes al efectivo por $355,643 (2018, $1.460.683) corresponden a recursos propios. Efectivo Comprende el efectivo en caja y los depésitos bancarios ala vista, a saber. Variacion Conceptos 2019 2018 $ % Caja 3.804 1.048 2.758 264 Caja menor 1.000 4,000 0 0 Moneda extranjera 2.804 46 2758 5.996 Bancos cuentas corrientes 175.380 492.877 (317.497) (64) Banco de Oceidente 105.033, 264.329 (159.296) (60) Bancolombia 70.347 228548 (158.201) (69) Total efectivo 179.184 49392314739) ——(64) Equivalentes al efectivo Son inversiones financieras a corto plazo en cds y titulos a la vista, en los cuales Invest Pacific invierte los excedentes de caja para la optimizacion de los recursos de la corporacisn. Los equivalentes al efectivo son de gran liquidez, fécilmente convertibles en efectivo, sujetos a un riesgo poco significativo de cambio en su valor y Con un veneimiento maximo de tres (3) meses desde la fecha de adquisicién. Los rendimientos de los equivalentes al efectivo se reinvierten o se capitalizan, dependiendo de la periodicidad de causacion de los mismos, bajo el calculo del interés efectivo. La composicién de los equivalentes al efectivo es la siguiente: Entidad 2019 2018 cor o 512.359 CCompatia de Financiamionto TUYA 0 512.958 Derechos fiduciarios 176.459, 454.401 Fiduciaria Bancolorbia 0 Renta Liquidez 176.459 403.476 Total equivalentes de efectivo 176.458 966.760 Entidad calficadora BOR Investor Services S.A. y Fitch Ratings S.A. Detalle de las caracteristicas de los edt’: Fecha Fecha Fecha Plazo oo doemision _compra_vencimiento (dias) Diciembre de 2018 ClaFinandamienb TUYA 28jun-18 OS-c-18 28-ene-19 54 Total CDT a diciembre 2018 7. Activos financieros Los activos financieros corresponden a la constitucién de cdt’s mayores a tres (3) meses, en los cuales Invest Pacific invierte los excedentes de caja para la optimizacién de los recursos requeridos en las operaciones de la Corporacion. Estas inversiones son registradas al costo amorizado. Los activos financieros no cortientes son inversiones a largo plazo dirigidas principalmente al fortalecimiento patimonial de Invest Pacific, cuyo vencimiento por titulo coresponde un plazo superior a 365 dias, en ‘cumplimiento a lo establecido en el articulo 1.2.1.5.1.22 del Decreto 1625 de octubre de 2016. Para el afio 2019 se realizé inversion en cat por $200,000 y para el afio 2018 se reali inversiones en odt por $782.871 los cuales fueron adquiridos para el fortalecimiento patimonial de Invest Pacific, Los activos financieros estan compuestos de la siguiente manera: Variacion Entidad 2019 2018 Calificacion_$ % ‘Activos financieros corrientes Cat's Bancolonbia 505.547 0 AAR 505547 - Cia Financiamiento Tuya 408.684 0 AAA 406.684 0+ Bancoomeva 300.172 om 300172 Banco de Bogott 201.751 0 AMA 201751 - Findeter 100.905 0 AAA 100905 Bancamia 80.207 0 AR e027 Banco W ° 417300 AA (417390) (100) "Total activos financieros corrientes 1.595.286 417.380 17876 «282 Activos financieros no corrientes cat's Banco W. 548.634 o mM 5486340 Cia Financiamients Tuya 01.419 0 AAA miaig Bencolombia 0 505097 AAA (605.097) (100) Banco de Bagot 0 203070 AAA (203.070) (100) Bancatria o e0st2 AA (60.312) (100) ‘Total activos financiers no comrentes 750.053 768.479 (8.428) © Entdad calicadora BCR Investor Sevces S.A. y Fitch Ratings S.A. El detalle de las caracteristicas de los cdt's clasificados como activos financieros son: Fechade Fecha Fecha—Plazo Period Valor es beisaned emision compra _vencimiento_(dias)_T™**" cided __compra_'™*"* Activos financieros corrientes, Cat's a diciembre de 2018 Banoolombia Dene-t8 2-ene-t8 24-ene-20 720 IPC+25% TV 00.000 5547 Banoo de Bogot Otjnt7 —{7-die18 Ot-jn-20-532IPC#2.8% TY = 200.799 952 Bancamia Canov-18 28-de-18 O02-ed-20 401 6,1086% © TV 70481 726 CiaFinancanien Tuya — 28-ago-19 28-ago-19 284-20 18 © «4.0900% © PV «400,000.68 Findeter ‘-bb-17 28-ago-194-eb-20170«DTF+158% TV 100.289 616 Bancoomeva 19-19 Z-dio19§194jun-20175-—««5,13410% ©=— TV 300.000 1m "Total Cat's a diciembre de 2018 Teens 1487 Cat's a diciembre de 2018 Banco W OBeb-18 12eb-18 OB-eb-19 361 7,%@ = PV 20000002171 Banoo W 13n0v-18 1B0v-18 13nov-19 «965K 2ORAT 1.878 ‘Total Cat's a diciembre de 2018 wae 1874S aa Fechade Fecha Fecha Plaza agg, Petod: VAlOr —interages isin compra _vencimiento (dias) cidad compra Aetivos financiaros no correntes Cat's a diciembre de 2019 ClaFinancamiano Tuya 15-nov-19 15-nov-19 1S-may.21 547 IPC+1.85% TY 2000001419 Banco W 2an0v-18 25-nov-9 20-may-21 542 «84490 ©~— P= 500.000 3.628 Banco W B-de-19 3O-det9 30-21 548 6.308% = PY 45.000 8 Total Gd a diciembre de 2019 745.000 5.053 D-ene-18 2tene-18 2-ene-20 730 IPC+25% TV 6000005007 Banoo de Bogots Ot-un-17 t7-diot8 —Ot-un-20 832 PC+28% TV 202.600 470 Bencamia Canov-18 28-co-18 024-20 401 «6 1086% TV 80.272 40 Total Cats a diciembre de 2018 Teen 5807 8. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar La conformacién de esta cuenta es la siguiente: Variacion Conceptos 2019 2018 $ % Deudores por cobrar comerciales (1) 380.687 200.799 179.888 90 Clientes 380.687 200.799 179.888 90 Otras cuentas por cobrar (2) 54,547 45.118 9.429 2 Aportes por cobrar 10.000 0 10.000 ' ‘Antcipo de impuestos 44.460 44977 67) (1) Otras cuentas por cobrar 87 144 (64) (38) Total deudores comerciales y otras cuentas 435.234 245.917 189.317, 7 (1) El saldo de $380,687 en 2019, coresponde a cuentas por cobrar por concepto de honorarios de la tercera y cuarta cuota del Contrato No, 4171,010.26.1.114 de marzo de 2019 suscrito con el Municipio de Santiago de Cal, $369.172, y patrocinio para el evento Breakfast to Business, $11.515, (2) El saldo de $54.547 (2018, $45.118), esta compuesto principalmente por: Y _Aportes por cobrar: corresponde a aporte del Banco W, $10,000. _Anticipo de impuestos: el saldo de $44.460 corresponde principalmente a anticipo de retencion en fa fuente a titulo de renta practicada sobre los rendimientos financieros de los equivalentes al efectivo y de activos financieros, y antcipo de retencién a impuesto a las ventas e impuesto de industria y comercio sobre patrocinios de entidades privadas y contratos suscrtos con entidades del Estado. Variacion Conceptos 2019 2018 s % Retencion en la fuente 5.060 4419 eat 15 Impuesb a las ventas retenido 23.556 29.240 (5.684) (19) Impuest de industia y comercio retenido 10.334 10.187 7 2 Saldo a favor en renta 5510 4.461 4349375 Total anticipos impuestos y contribuciones W460 ‘waTT 617) @ Y — Otras cuentas por cobrar: el saldo de $87, corresponde a gestién de cobro por débito doble en pago con tarjeta crédito corporativa. 9. Propiedad, planta y equipo La propiedad, planta y equipo, junto con su depreciacién acumulada, son de plena propiedad y control de la Corporacién, no existen restrcciones o gravamenes sobre éstos y se contratan pdlizas de seguros para dar cobertura a los posibles riesgos que pudieran afectar a los muebles ylo equipos. A diciembre de 2019, ningun activo de la Corporacién ha sido otorgado como garantia de pasivos. Su composicion es la siguiente: Variacion Conceptos 2019 2018 $ % ‘Muebles y enseres 31.621 31.621 0 0 Equipo electnico 5.228 5.228 ° 0 Equipo de cémputo 40.462 36.123 4339 12 Total propiedad, planta y equipo 773i T2972 4338 6 (2) Depreciacisn acumulada (48.398) (38.230) (10.168) 28 Total propiedad, planta y equipo neto 30.813 36.742 (5.823) (16) La disminucién de la propiedad, planta y equipo esté originada por el mayor valor de la depreciacion acumulada frente a los activos adquiridos en el ao 2019. Conceptos Muebles y Equipo Equipo de Total enseres_electrénico__cémputo activo Activo depreciable Saldo a 01 de enero de 2018 31.621 5.228 36.123 ns12 ‘Adquisiciones 0 0 0 0 Dada de baja 0 ° 0 0 Saldo a 31 de diciembre de 2018 31.621 5.228 36.123 nsr2 Adquisicones 0 ° 4.339 4.339 Dada de baja 0 0 0 0 Saldo a 31 de diciembre de 2019 31.624 5.228 40.462 77311 Muebles ipo Equipo de Total Conceptos aasaatee Meson compute activo Depreciacion acumulada Saldo a 01 de enero de 2018 (13.843) (613) (12.017) (28,373) Depreciacin del periodo (3.161) (623) (6.173) (9.857) Dada de baja 0 0 0 0 Saldo a 31 de diciembre de 2018 (17.004) (1.036) (18.190) (36.230) Depreciacion det periodo (3.161) (523) (6.484) (10.168) Dada de baja 0 0 0 0 Saldo a31 de diciembre de 2019 (20.465) (1.558) (24.674) (46.398) Total propiedad, planta y equipo 11.456 3.668 15.788 30.913 10, Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Estén compuestas por cuentas por pagar a proveedores de bienes y servicios de la Corporacién, reconocidos a su valor razonable debido a su naturaleza de corto plazo. La composicién de las cuentas por pagar es la siguiente: Variacién Conceptos 2019 2018 s % Cuentas por pagar comerciales (1) 36.267 18.434 17.833 97 Costs y gastos por pagar 36.267 18.434 17.833 7 tras cuentas por pagar (2) 182.857 225.408 (42251) (19) Retenciones e impuestos por pagar 154.181 199.136 (44.955) (23) Retenciones y aportes de némina 28.676 25.972 2.704 10 Total cuentas comerciales y otras cuentas 219.424 243.542 (24418) (10) (1) El saldo de $36,267 en 2019 corresponde principalmente a cuentas por pagar de compras con tarjetas crédito corporativo por $31.226, (2) El saldo de $182,857 (2018, $225.108) esta compuesto basicamente por: ¥ _ Retenciones e impuestos por pagar: conformada por los siguientes conceptos: Variacion Conceptos 2019 2018 s % Retencion en la fuente 3.825 2575 1.250 49 Retencion de impuest de industria y comercio 141 52 89171 Impuesto sobre las ventas 197.756 184.443 (48.687) (25) Impuest de industia y comercio 12.459 12.086 393 3 Total retenciones e impuestos por pagar 154.181 198.136 (44955) (23) 8 La disminucién de $46,687 en impuesto sobre las ventas corresponde principalmente a que la primera cuota de los contratos de prestacion de servicios, suscritos con el Departamento del Valle del Cauca y el Municipio de Santiago de Cali, se generé en el segundo cuatrimestre del afio 2019. Y _ Retenciones y aportes de némina: este rubro corresponde a pago de seguridad social y parafiscales por parte de la Corporacién y a descuentos de némina autorizados por los colaboradores para pago de aportes de pension voluntaria, cuotas AFC, seguridad social, fondos de empleados y medicina prepagada. Variacion Conceptos 2019 2018 s % Enfdades promobras de salud 7.285 6.401 884 14 Adminisradoras de riesgos laborales 304 253 51 20 lef, Sena y calas de compensacion 5.165 4224 944 2 Pensiones obigatrias 9722 8.403 1.319 16 Pensiones voluntarias 6.200 6.200 0 0 Fondo de empleados 0 494 (494) (100) Total retenciones y aportes de némina 28676 25972 2704 10 11, Pasivos de personal ‘Su composicion es la siguiente: Variacion Conceptos 2019 2018 $ % Cesantas 37.066 29.756 7.310 25 Inereses de cesantas, 4.328 3.148 4.183 38 Vacaciones consoidadas 36.940 25.298 10.942 2 Total pasivos de personal 78.338 36.899 19.435 a 12, Fondo social El saldo de la cuenta asciende a $1.471.372, sus miembros aportantes son: Gobemacién del Valle del Cauca Camara de Comercio de Cal Teonoquimicas S.A Proyectos de Infraestructura S.A, Araijo barra & Asociados S.A. Fondo de Garantias S.A. Confé Franco Murgueitio & Asociados S.A. Comfadi Cartén de Colombia S.A. KAAS KAA SKK Fundacin para el Desarrollo Integral del Valle del Cauca 19 Comfenalco Valle Ingenio Mayagiez S.A Carvajal Propiedades e Inversiones S.4 Fabrica Nacional de Autopartes S.A, Fanalca Manuelita S. A Ingenio del Cauca S.A. Ingenio Providencia S.A Seguridad Atlas Lida. Colombina S.A. Asociacion de Cémaras de Comercio del Sur Occidente Avaltech S.A Zona Franca Permanente Conjunto Industral Parque Sur Camara de Comercio de Palmira Makrosoft Lida, Orgénica Lida. Cl. Centro inteligente de Negocios Offinet S.A KSA KKK KASS KKK SKK 13. Excedentes del ejercicio El excedente del ejerccio para cada periodo es el siguiente: Variacion Conceptos 2019 2018 s % Exoedentes del ejercicio 222.243 788655 (566412) (72) Total excedentes del ejercicio 2223 7e8655 (566412) (72) Reinversion de excedentes afios 2016 y 2017 en el afio 2018 En Asamblea General del 01 de marzo de 2018 se aprobo la prorroga del plazo de reinversion del saldo de los excedentes no reinvertidos de la vigencia 2016 equivalentes a $396.054; estos excedentes fueron utlizados durante el afio 2018 en: Efe estratégico 1: realizacién de misiones nacionales e intemacionales para la atraccién de inversion a la region $312,910. Y Eje estratégico 2: partcipacién y ejecucién de eventos encaminados a la promocién de inversion y al posicionamiento de la regidn como destino de inversion $83.14. A continuacién, se presenta la ejecucién de reinversion de los excedentes 2016 y 2018 en los rubros del egreso, dando asi cumpimiento a la destinacién de los excedentes autorizados en Asamblea y en concordancia con lo definido en el Decreto 2150 de 2017: Egresos Reinversién _—_—Reinversién Egresos antes de enEje engje después de reinversion __estratégico1__estratégico2__reinversién Ejecucon excedentes 2018 on 2018 Funcionamiento 516.676 5.784 0 510.892 Total ejecucién excedentes 2018 en 2019 516676 5.784 0 510.892 Ejecucién excedentes 2016 en 2018 Personal 971.182 160.898 43.086 787.498 Honorarios e897 ° 12239 66.658 Funcionamiento 486.772 152.012 27.819 306.941 Total ejecucién excedentes 2016 en 2018 1.536.851 312.910 83.144 4.140.797 Adicionalmente, la Asamblea General aprobé la destinacién de los excedentes fiscales de la vigencia 2017 cequivalentes a $545,306, para compensar pérdidas fiscales de la siguiente forma: Excedentes fiscales afio 2017 $645.306 | (2) Pérdida fiscal afo 2011 ($411,569) Pérdida fiscal aio 2012 ($118.299) Pérdida fiscal afio 2013" ($115,438) “La pérdida fiscal del afio 2013 equivale a $221.262, solo se compensa hasta $115.438, Reinversin de excedentes afio 2018 en el afio 2019 En Asamblea General del 01 de marzo de 2019 se aprobd la destinacién de los excedentes de la vigencla 2018 equivalentes a $788.658, de los cuales $782.871 se utiizaron en inversiones para el fortalecimiento patrimonial de la Corporacién y $5,784 se destinaron para ser reinvertidos en la realizacién de misiones nacionales ¢ intemacionales para la atraccién de inversién a la region - eje estratégico 1, ejecuténdose el beneficio en el mes de mayo de 2019 en la compra de tiquete aéreo para la realizacién de misién internacional a China, Excedentes afio 2019 La Corporacién, previa aprobacién del Consejo Directivo, apropia $200,000 de los excedentes de la vigencia 2019 en inversi6n mayor a un (1) afio para el fortalecimiento patrimonial de la entidad, inversion efectuada durante el atio 2019, de conformidad con lo establecido en la determinacién del beneficio neto o excedente de las entidades del régimen trbutario especial, artculo 1.2.1.5.1.24 del Decreto 1625 de 2016 21 14, Aportes Los aportes recibidos son los siguientes: Entidades 2019 2018 Carrara de Conerco de Gal 278.884 337.085 Banco WSA 10.000 70.000 Camara de Comercio de Paiva 7.000 8300 Servicios de Propiedad industial SAS SPI SA 5.000 0 F undacién para el Desarrala integral del Pecico ° 200.000 Malplaza Servicios SAS. ° 10.000 EPS y Medicina Prepagada Suramercana SA ° 8.867 Seguros de Riesgos Laborales suramercana SA. ° 8687 Seguros Generales Suramericana SA ° 8866 Total aportes 3088 BATES 4, Donaciones Las donaciones recibidas son las siguientes: Entidades 2019 2018 F undacién para el Desaroll integral del Pacfoo 170.000 0 Fundeciin EPSA 40.000 40,000 Desarroladora de Zonas Francas SA 20,000 20.000 Zona Franca Permanente Palraseca S.A 20,000 20.000 Seguridad Atas Lita 15.000 ° (OBR Esructiras Metilces S.A, 10018 ° Banco Coomeva 40.000 10.000 Cartones América SA Came 10.000 10.000 Coomeva Medicina Prepagada SA 10.000 ° Ingenio Pichich! S.A 10.000 ° Malplaza Servicios SAS 10.000 ° Zona Franca dol ackico S.A 10.000 20.000 Cuinets.As: 9982 ° Finesa SA 6.000 6.000 Inversiones Tuba S.A. 8.000 6.000 Arrocera La Esmeralda SAS. 5.000 5.000 mara de Comercio Colombo Amercana 3.000 3.000 Rail Albero Suarez Arcia 4.800 1.500 SicolHoling SAS 1.500 ° Sicon SAS 11500 ° Cento Logisco del Pactoo S.A ° 5.000 Gooperaiva Mécica del Valley de Protsionales de Colonbia Coomeva ° 10.000 Ema Holdings S.A. ° 10.000 Manuella S.A ° 10.000 Recamier SA 0 15.000 Upsistemas SAS 0 5.000 Total donaciones 795.500 2 16. Honorarios Los ingresos por concepto de honorarios estén conformados de la siguiente manera Variacion Conceptos 2019 2018 s % Honorarios Municipio de Santago de Cal 672.269 671.840 429 0 Departamento de! Valle del Cauca 336.134 336.134 0 0 Total honorarios 1.008.403 1.007.974 1 0 Este rubro asciende a $1.008.403 (2018, $1.007.974), correspondiente a los siguientes contratos suscritos: Y Contrato No. 4171.010.26.1.114 de marzo de 2019 suscrito con el Municipio de Santiago de Cal. Oltrosi No. 1 al Contrato No, 4171.010.26.1.114 de agosto de 2019. Objeto: ‘Estructurar e implementar la estrategia para el posicionamiento de! municipio de Santiago de Cal como destino atractivo para la instalacién de inversién nacional y extranjera, ademas de acompariar al inversionista ya instalado en el proceso de inversion y sus decisiones de reinversiGn en Cali ciudad regién, en desarrollo del proyecto BP. 12046077 denominado *APOYO A LA PROMOCION DE LA INVERSION NACIONAL E INTERNACIONAL DEL MUNICIPIO DE SANTIAGO DE CALI" Valor total del contrato: $672.269 mas IVA. Contato No. 1.330.01-59-2-2591 de marzo 2019 suscrito con la Gobernacién de! Valle del Cauca Objeto es: *Prestar los servicios de apoyo a la Gestiin en la Secretaria de Desarrollo Econémico y Competividad - Subsecretaria de intemacionalizacién para promocionar al Valle del Cauca como region atractiva en inversién directa nacional y extranjera a través de la realizecién de acciones tendientes al Fortalecimiento del Departamento del Valle de! Cauca como epicentro de inversién, en funcién de ampliar y robustecer el tejdo empresarial de la regién para el logro de los objetivos y metas del proyecto denominado "FORTALECIMIENTO Y PROVOMOCION DEL VALLE DEL CAUCA COMO DESTINO DE INVERSION EXTRANJERA" Valor total del contrato: $336.134 mas IVA. 17. Patrocinios Variacion Conceptos 2019 2018 8 % Patrocinios 75.000 41.365 33.635 81 Total patrocinios 75.000 CR 33.635 a Este rubro presenta un saldo de $75.000 (2018, $41.965), correspondiente a patrocinios para la realizacién de los eventos Regional Investors Meeting y Breakfast to Business en el aio 2019, 23 18. Otros ingresos Los otros ingresos estén conformados de la siguiente manera’ Variacion Conceptos 2019 2018 $ % Rendinientos fnancieros. (1) 120.830 100.260 20570 2 Direncia en cambio 2.181 3.053 (872) (23) Recuperaciones 2.661 2.017 644 32 Aprovechamientos 1" 68 67) (84) Total otros ingresos 125.683 105.398 20.285 9 (1) Los ingresos por rendimientos financiers ascienden a $120.830 (2018, $100.260), generados de las inversiones en equivalentes de efectivo y de activos financieros de carteras colectivas y cdt’s, a saber: Variacién Conceptos: 2019 2018 $ ho Rendinienbs inancieros de Efectivo y equivalentes al efecivo 23.729 19.269 4.460 23 Diferentes de efectvo y equivaientes al efectivo 97.101 80.991 16.110 20 Total rendimientos financieros 120.830 100.260 20.570 2a 49. Personal Los egresos de personal estén compuestos de la siguiente manera Variacion Conceptos 2019 2018 $s % ‘Sueldos 662.103 477.110 184.993, 39 Bonificacion 48.630 37.026 11.604 34 Prestaciones sociales 125.541 82.293 43.248 53 Aportes de seguridad social y paratscales 189.771 136.833 52.938 39 Temporales y pracicantes 26.645 18.777 7.868 42 Programas de bienestar 14.796 15.159 (363) (2) Total personal 1.067.486 767.198 300.288 39 La remuneracin de los cargos directivos (aquellos que toman decisiones respecto del desarrollo del objeto social de la Corporacién) para el afio 2019, no excedié el 30% del gasto total anual, en cumplimiento a lo establecido en el articulo 356-1 del Estatuto Tributaro y el parégrafo del articulo 1.2.1.5.1.37 del Decreto 2150 de diciembre de 2017. 24 20. Honorarios Los egresos por concepto de honorarios asciende a $65,102 (2018, $66.668), los cuales fueron destinados principalmente para: © Funcionamiento de la Corporacion: Y- Asesoria en gestién humena, entrenamiento de competencias y procesos de seleccién de personal, $21,700 Y- Asesoria y acompariamiento técnico Sistema de Gestion en Seguridad y Salud en el Trabajo, $5.055 Y Asesoriajuridica, $3:322 «Apoyo en proyectos de la Corporacion: Y Pagina web corporativa, $12.790 Y- Traduccién simuiténea evento Fam Trip, $6.342 ¥- Traduccién de documentos y notas de prensa, $2.802 ¥- Asesoriajuridica en contrataci6n publica, $1.700 Asesoria juridica en registro nico de proponentes, $1.394 Los egresos por concepto de honorarios disminuyeron en el afio 2018 producto de la reinversién del saldo de los excedentes no reinvertidos de la vigencia 2016 autorizados en Asamblea General del 01 de marzo de 2018, por valor de $12,239, ver nota 13. 21. Funcionamiento Las principales cuentas que componen los egresos de funcionamiento son: gastos de viaje, estampillas, casino y restaurante, ites y papeleria, gastos legales, publicidad y propaganda, transportes y acarreos, materiales y accesorios, gastos bancarios, bases de datos, entre otros costos y gastos. Los egresos de funcionamiento presentan un saldo de $510.892 (2018, $306.941), conformados de la siguiente manera: Variac Conceptos 2019 2018 s % Egresos de viaje (1) 234.751 113.498 121.263 107 Compra base de datos (2) 37.844 3.800 33.844 891 Casinos y restaurantes(3) 35.897 14.985 20932 140, Temporales (4) 14.185 200 13.985 6.993 Seminarios y eventos 5.684 ° 5.684 - Impuesto 4* 1000 11.617 8.431 3.186 38 Certificado digital 3.935 821 3114-379 Utes ypapeleria 5.184 2.265 2919 © 129 Libros, suscripciones yrevistas, 2.947 173 2.774 1.603 internet 3.186 1.239 1.947 187 Publicidad y propaganda 10.719 9.476 1.243 13 Relaciones publicas 4.155 ° 1.155 : Impuesto al consumo 8% 1.805 864 eat 108 ‘Transportes y acarreos 7216 6.403 a3 13 Enseres menores 762 0 762 - Seguros 2.628 2.087 541 26 Parqueaderos 819 343 476139 Impuesto de Industria y comercio 12.459 12.087 302 3 Estampillas e impuestos estatales 88.067 88.033 34 0 Elementos de cafeteria 78 58 20 34 Portes y correos 34 16 18 113 Combustibles y lubricantes ° 20 (20) (100) Gastos legales 3549 3.584 (38) a Imprevistos 24 225 (204) (91) Materiales y accesorios 267 493 (228) (48) Servicios de operacién logistica 2.244 3.766 (1.522) (40) Aportes a programas ° 4.922 (4.922) (100) Arrendamientos (5) 24.039 29.192 (6.153) (18) Total egresos de funcionamiento 510.892 306.941 203.951 6 Con respecto al ao anterior, los egresos de funcionamiento institucional, programas y proyectos inerementan un 66%, $203,951, debido a que en el afio 2018 se realizé la reinversiOn del saldo de los excedentes no reinvertidos de la vigencia 2018 autorizados en Asamblea General del 01 de marzo de 2018, en diversos gastos de funcionamiento por valor de $179,831, ver nota 13, Las principales variaciones que se presentaron en los egresos de funcionamiento son: ‘Aumento en’ (1) Egresos de viajes: presenta un saldo de $234,751 (2018, $113,498), se explica basicamente en la realizacion de las misiones nacionales e internacionales, capacitaciones y eventos, tales como: misiones a China, Espafia, Alemania, Francia, Holanda, Suecia, Noruega, Finlandia, Estados Unidos, Canad, México, Panama, Brasil, Pert y Chile. 26 (2) Compra bases de datos: asciende a $37,644 (2018, $3,800), corresponde a compra de base de datos internacional para agenda de misiones internacionales en el afio 2019. (3) Casinos y restaurantes: presenta un saldo de $35,897 (2018, $14,966), originado principaimente por la realizacién de eventos en el afto 2019: Regional Investor Meeting $10,615, Fam Trip $8.278, Breakfast to Business $3,707, atencién a inversionistas $4.364 y asamblea anual de la Corporacién $2.471 (4) Temporales: asciende a $14,185 (2018, $200), cuyo inoremento corresponde principalmente a contratacién de empresa intemacional para agendamiento de citas en misiones internacionales $6 887, call center y registro para los eventos Regional Investor Meeting y homengje al Presidente $5,318. Disminucién en: (6) Arendamientos: presenta un saldo de $24,039 (2018, $29,192), corresponde principalmente a la renovacién de licencias de la CRM Zoho $12.942, transferencias de correos electronicos corporativos a la plataforma de Google $4.908, y alquiler de salones para el evento Regional Investor Meeting $4.241 22, Egresos no operacionales Los egresos no operacionales estén conformados de la siguiente manera’ Variacion Conceptos 2019 2018 s % Gastos y comisiones bancarias 5.239 3.943 4.296 33 Diferencia en cambio 656 970 Gia) (82) Gasbs de ejerccios anteriores 248 243 5 2 Impuesbs y retenciones asumidas 80 10 70 700 Total egresos no operacionales 6223 5.166 1.087 20 Los egresos no operacionales presentan un saldo de $6.223 (2018, $5.168) y con respecto al afio anterior presentan un incremento de $1.056, 20%, originado principalmente por los gastos y comisiones bancarias correspondientes a los pagos que realiza la Corporacion: 23. Impuesto sobre la renta La Corporacién es una entidad sin animo de lucro contribuyente del régimen tributario especial del impuesto sobre la renta y complementario, conforme alo establecido en el articulo 19 del Estatuto Tributario y el articulo 1.2.1.5.1.2 de Decreto 1625 de 2016 Las entidades sin énimo de lucro pertenecientes al regimen tributario especial, tienen como principal beneficio una tatifa del veinte por ciento (20%) del impuesto de renta y complementario sobre el beneficio neto 0 excedente, y tendra el caracter de exento, cuando éste se destine directa o indirectamente a programas que 27 desarrollen el objeto social y la actividad meritria de la entidad, en el aflo siguiente a aquel en el cual se ‘obtuvo. Por lo anterior, y de acuerdo con lo establecido en el articulo 1.2.1.5.1.36 del Decreto 1625 de 2046, estaran

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