# TACNA RESOLUCION DE ALCALDIA w 0883 14 Tacna, 20 JUL 2011 visto: Que, mediante informe N° 243-2010.PVL.SGPSPV-GDES/MPT de fecha 15.12.10 de fa responsable del Programa del Vaso de Leche, en la cual indica a fin de dar cumplimiento de la recomendacién N° 04 del Examen Especial-Informe N° 007- 2009-2-0472, aleanza el proyecto de instructive que “establece la metodologia para la remisién de informacién a la Contraloria General de la Repiiblica con relacion al gasto y racién del Programa del Vaso de Leche’. CONSIDERANDO: Que, de conformidad con at articulo N°194 de la Constitucién Politica del Peri, concordante con el articulo ll del Titulo Preliminar de la Ley Organica de Municipalidades Ley N° 27972, se tiene que, "Los Gobiemos Locales gozan de autonomia politica, econémica y administrativa en los asuntos de su competencia” Que, mediante Resolucién de Contraloria General N® 142-2008-CG, El Contralor General autoriza aprobar la Directiva “informacién a ser recibida por la Contraloria General de la Republica con relacién al gasto y racion del Programa del Vaso de Leche’, cuya finalidad es precisar la informacién que sobre ejecucién del gasto del Programa del Vaso de Leche, debe remitir las municipalidades provinciales distritales a la Contraloria General de la Republica, para la supervision y control de! mismo, Que, mediante el art 12° de Ia Ley N° 29626 Ley de Presupuesto del Sector Publico Para el afio fiscal 2011, segundo parrafo del Punto 3.6, sefiala... “Ademés, dispone que a partir del afio 2011, para la incorporacién de nuevos beneficiarios en todos los programas sociales © de subsidio del Estado, es necesario que se identifique con el documento Nacional de identidad (DONNY. Que, mediante informe N° 243-2010. PVL.SGPSPV-GDES/MPT de fecha 15.12.10 de la responsable del Programa del Vaso de Leche, en la cual indica a fin de dar Sumplimiento de la recomendacién N° 04 del examen Especial-Informe N° 007. 2009-2-0472 donde se establece efectuar un documento normativo que regule la fendicion de gastos de los recursos asignados al Programa al Programa del Vaso de Leche, que garantice la flexibilidad de la informacié alcanza el proyecto de Directiva que “establece la metodologia para la remisi informacién a la Contraloria General de la Repdiblica con relacién al gasto y racién del Programa del Vaso de Leche"a TACNA RESOLUCION DE ALCALDIA w 0883) 17 Que, el informe N° 028-2011-EFR-OPPYR/MPT de fecha 25.04.11 de Equipo Funcional de Racionalizacién de la Oficina de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacién, del andlisis y revision del proyecto de Instructivo 'relacionada con {la metodologia para la remision de informacién a la Contraloria General de la Republica con relacién al gasto y racion del Programa del Vaso de Leche * claborado por la responsable del Programa del Vaso de Leche de la Subgerenci de Desarrollo Social y Participaci6n Vecinal , recomienda que es necesario realizar {os trémites correspondientes para su aprobacién mediante Resolucion de Alcakiia, Previamente deberd efectuar las modificaciones y/o correcciones y los aportes del caso. Que, la finalidad de la Directiva es establecer una guia que oriente la correcta y oportuna remisién de informacion de la ejecucién del gasto del Programa del Vaso de Leche, a la Contraloria General de la Republica, para la supervision y control del mismo. En uso de las atribuciones contenidas por el inciso 6) del articulo 20 de la Ley Organica de Municipalidades N° 27972 y contando con el visto bueno de la Ofic de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacién, la Gerencia de Administracién la Gerencia de Desarrollo Econémico Social , la Oficina de Asesoria Juridica y ‘ia Gerencia Municipal; SE RESUELVE: Articulo Primero.- APROBAR la DIRECTIVA N° 002-2011-PVL-SGPSPV-GDES- MPT/2011 “METODOLOGIA PARA REMISION DE INFORMACION A LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CON RELACION AL GASTO Y RACION DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE" de la Municipalidad Provincial de Tacna, la misma que consta de ocho (4) fojas y que debidamente visados forman parte de la presente Resolucion. Articulo Segundo.- Encargar a la Gerencia de Desarrollo Econémico Social, la élecucion de la referida Directiva, debiendo implementar las acciones administrativas pertinentes tendientes a su adecuado cumplimiento. REGISTRESE, COMUNIQUESE Y CUMPLASE, PROVINCIAL DE ITA MONROY DI"4 TACNA : DIRECTIVA N° 002.2011-PVL-SGPSPV-GDES-MPT METODOLOGIA PARA REMISION DE INFORMACION ALA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA CON RELACION AL GASTO Y RACION DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE L- FINALIDAD Establecer una guia que oriente la correcta y oportuna remision de informacién de la ejecucién del gasto del Programa del Vaso de Leche, a la Contraloria General de 'a Republica para la supervisién y control del mismo, IL- ALCANCE: BASE LEGAL ‘*Constitucién Politica del Peri, Articulo 82° + Ley N° 27785. Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica. ‘Ley N° 24059, Ley de Creacién del Programa Vaso de Leche. Ley N° 27470, que establece Normas Complementarias para la Ejecucién del Programa Vaso de Leche. «Ley N° 27712, Ley que modifica la Ley N° 27470, Ley que establece Normas Complementarias para la Ejecucion del Programa del Vaso de Leche. «Leyes Anuales de Presupuesto aplicables durante la vigencia de la presente Directiva. *Resoluciones Directorales del Ministerio de Economia y Finanza, que aprueban las Directivas para el Proceso Presupuestario de los Gobiemos Locales, aplicables durante la vigencia de la presente Directiva, *Resolucién de Contraloria N° 367-2003-CG, Reglamento de Infraccionesy ‘Sanciones de la Contraloria General y modificatorias. *Resolucién Ministerial N° 711-2002-SA/DM, Directiva “Valores Nutricionales Minimos de la Racién det Programa del Vaso de Leche" ‘*Resolucion de Contraloria General N° 142-2008-CG, relacionada a a la Directiva N° 005-2008-CG/PSC, “Informacion de ser recibida por la Contraloria General de la Republica con relacion al Gasto y Racion del Programa Vaso de Leche"a "TACNA" \V.- DISPOSICION GENERAL. A efecto de rendir cuenta ante la Contralorfa de la Repiblica del gasto efectuado y elorigen de los alimentos adquirdos para la ejecucién del Programa Vaso de Leche, dsberd realizarse en el modo y oportunidad prescrita en la presente Diractiva; para ‘a supervisién y control del ente competente en materia de control gubemamental V.- DISPOSICIONES ESPECIFICAS. 1.- La Municipalidad Provincial informaré a la Contraloria General de la Republica sobre el gasto efectuado, origen de los alimentos adquiridos y proveedores que abastecieron al Programa durante el mes reportado, utilizando el formato PVL * Informacion Mensual de Gasto e Ingresos del Programa del Vaso de Leche" ( Anexo N° 1), este formato debera llenarse Por cada mes en que se reciba recursos del Tesoro Piblico, consignando el monto total de los compromisos efectuados en el mes, que incluye los montos pagados y los compromisos pendientes de pago con cargo a recursos del Programa, Dicho formato debe contener la ‘informacién del gasto efectuado, referida a tipo de alimentos adquiridos, datos del Proveedor de cada producto, cantidades ¢ importes: comprades 0 recibidos como donacion, gastos operatives del Programa y fuentes de financiamiento. El que sera registrado por el asistente técnico del Programa Social del Vaso de Leche, debidamente conciliado con el asistente técnico de la Sub Gerencia de Contabilidad en el aspecto presupuestal y financiero, Tecursos por concepto de Programa del Vaso de Leche mayor a una Unidad Impositiva Tributaria (UIT), por lo que deberé llenar y presentar adjunto al Formato PVL ‘Informacion Mensual de Gastos e ingresos del Programa del Vaso de Leche". el Formato RACION A “Informacion de la Racién Mensual Distribuida por el Programa el Vaso de leche* (Anexo N° 2), en el que se reportardn los datos de la(s) racion(es) distrbuidas en el mes, dias de atencidn, certificades de calidad de los alimentos adquiridos y nimero de beneficiarios atendidos, 3. Los Formatos PVL, RACION A, serén registrados directamente por e! personal tecnico del Programa Vaso de Leche de la Municipalidad, en el apicativo informatics Genominado “Sistema de! Programa de Vaso de Leche’, siendo conciliade por el Los formatos deberan imprimirse utiizando la opcién que ofrace el sistema y seran fimados y presentados a la Contraloria General de la Republica de manera frimestral, dentro de los (15) quince dias ities posteriores al término de cada ota” TACNA ‘a los Anexos N° 1 y 2 correspondientes a los Formatos PVL, RACION A, que forman parte de la presente Directiva y deberan ser impresos y suscritos, Seguin corresponda, por el Presidente del Comité de Administracién del Programa Vaso de Leche y por él o la Gerente de Administraci6n de la Municipalidad Provincial de Tacna, (0 quien haga sus veces) 0 por el representante del Ministerio de Salud que integra el Comité de Administracién del Programa, Los que suscriben fos Formatos, asumen responsabilidad solidaria por la informacion reportada y errores u omisiones que pudieran existir. 5. Los Formatos PVL, RACION A; tienen cardcter de Declaracién Jurada, sin embargo, su presentacién no constituye acreditacién del gasto efectuado ni de la distnibucion de raciones, estando sujeta al control posterior por parte de los Organos del Sistema Nacional de Control, y las Sociedades de auditoria designadas, Coresponde a la autoridad de la Municipalidad dentro de su proceso de Control Intemo, Gerencias, Supervisar previa, concurrente y posterionmente la legalidad de {os actos que se ejecutan e informan, debiendo contar con toda la documentacion, sustentatoria de! gasto debidamente clasificada, foliada yy archivada, como los archivos digitalizados y documentacion escaneada, 6. El Alcalde © su representante es el responsable de aprobar e! envio de los formatos en e! aplicativo informatico denominado “Sistema del Programa de Vaso de Leche", asi como de presentar trimestraimente la documentacion impresa de los Formatos PVL, RACION A, en la Sede central u Oficinas Regionales del Control de ia Contraloria General de la Repiblica, segiin el mbito territorial detaliado en el Anexo N° 04 de la Directiva N° 005-2008-CG/PSC. 7 La Municipalidad Provincial de Tacna, esté obligada a adoptar medidas que salvaguarden la documentacion sustentatoria del gasto, o la distribucién y buen uso de los recursos asignados al Programa, a través de adecuados sistemas de control intemo, registro y administracién documentaria por orden cronolégico, foliado, Clasificada, para la posterior auditoria, que efectiien los Organos del Sistema Nacional de Control, en el ambito de los Gobiemos Locales impresa sefialada en el presente Directiva, constituye infraccién conforms. lo Stlablecido en el inciso ¢) del Articulo 15° del Reglamento de Infracciones Sanciones, aprobado con Resolucién de Contraloria N"367-2003-CG, modificado por Resolucion de Contraloria N° 017-2004.CG. VL- DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS rimera.- El personal técnico y profesional que desarrollan funciones en el Programa del Vaso de Leche tienen la obligacién de evar el control de los gastos de los recurses eignacios por el Ministerio de Economia y Finanzas a través de un registro fisico y Giattalizado diario, mensual y trimestral de todos los cuadros de necesidades, érdenes de compra y de servicios vinculados al cumplimionto de los objetivos del programa, a efecto de facilitar la respectiva rendicién ante la Contraloria General de I Republica, en funcién de fos montos que en el mes de febrero de cada afio, se prevén las oe# TACNA transferencias mensuales de recursos gue se asigne a las municipalidades por concepto de! Programa de! Vaso de Leche, para los efectos de la correspondiente verificacion de su adecuado gasto. ‘Sequnda.- Es necesario actualizar en forma permanente el respective padrén de beneficiarios del programa a efecto que dicha cobertura se respalde en los requisitos establecidos en la normatividad para ser beneficiario, por cuanto e! Institulo Nacional de Estadistica e Informatica (INE), Proporcionaré a ta Contraloria General de la Repiblica, en fos meses de marzo y septiembre de cada afio, la informacién que ‘semestraimente recibe sobre el resumen de beneficiarios empadronados, Tercera, La Municipalidad Provincial deberé adoptar las medidas pertinentes para asegurar que los recursos del Programa financien la racién alimenticia diaria, que deberd estar compuesta por productos 100% de origen nacional en aquella zonas en las que la oferta de productos cubre la demanda o alimentos que contengan un minimo de 90% de insumos de la localidad, de acuerdo a lo establecido en la ley N° 27712. Asimismo, deberan conservar en su poder la documentacion original sustentatoria de 'a Ejecucién del Programa, conforme lo seftala el Articulo 9° de la Ley N°27470. VII. DISPOSICIONES TRANSITORIAS En el caso que se produzca una situacién de fuerza mayor, que imposibilte a la entidad, de hacer uso del sistema del Programa del Vaso de Leche, dentro del plazo stablecido, tendran que informarse de dicha situacién a la Contraloria General de la Republica , exponiendo las causas del impedimento, asi como las acciones adoptadas para solucionarias, ello para que previa evaluacion de las causales que se expongan, ante este Organismo Superior de Control, a efecto que se autorice la presentacién de la informacion solamente en forma impresa, debiendo el soporte informatico mantener actualizada la informacion efecto de disminuir la contingencia, SEGUNDA. La remisién de tos formatos impresos y firmados continuara hasta que se culmine la implementaciin de lo establecido en la ley N° 27269, ley de Fires Digitales y tales, para fo cual este Organismo Superior de Control informara Tacna, Junio 2011a MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA é / 2 TACNA GDES-sGPsPV mae “Ato del Centenario de Machu Picchu para etMundo™ © Ch Opto "Ake tel Blane dat Primer Guts de Ath dae fon Don Frances rates de Gla y A :ING.ELIZABETH ALARCON CHOQUE GERENTE DE DESARROLLO ECONOMICO SOCIAL DE : BACH. ELIZABETH FATIMA DE LA CRUZ CONDORI ‘SUB GERENTE DE PROGRAMAS SOCIALES Y PART. VECINAL ASUNTO —_—_: REMITO_ PROYECTO DE RESOLUCION DE ALCALDIA REF, : INFORME N°028-2011-EFR-OPPYR HOJA DE TRAMITE N°1298 HOJA DE TRAMITE N°1720 HOJA DE TRAMITE N°1115 HOJA DE TRAMITE N°149 INFORME N°035-2011-VQS-PVL-SGPSPV.PV-GDES/MPT HOJA DE TRAMITE N°183 INFORME N®384-2011.SGPSPV.GDES/MPT HOJA DE TRAMITE N°1557 HOJA DE TRAMITE S/N HOJA DE TRAMITE N°2885, HOJA DE TRAMITE N°1710 MEMORANDUM N°135-2011-OC/MPT HOJA DE TRAMITE N°1874. FECHA : TACNA, 11 DE JULIO DEL 2011 Es grato dirigirme a usted, para expresarle mi cordial saludo y a la vez remitir a su despacho el proyecto de Resolucién de Alcaldia, ef cual se hizo 1a consulta ertinente de manera verbal, se coordino que la directiva cumple a todo los requisitos y or ende es procedente que siga su trémite para los vistos de aprobacién de las Gerenciae que correspondan. Fs cuanto informo a Usted, para su conocimiento y trémite correspondiente. Atentamente, Cc/. ARCHIVOa le uae TACNA™ o A Bach, C.B, ELIZABETH DE LA CRUZ CONDORI ‘Sub Gerente de Programas Sociales y Participacién Vecinal DE ‘ALFREDO BELLIDO ZANABRIA Jefe Organo de Control institucional REF. : Informe Nro. 479-2011-SGSPV.GDES/MPT ASUNTO : Devoluci6n de documentos FECHA Tacna, julio 07 del 2011 De acuerdo @ o coordinado procedo a devoiver el proyecto de Directiva, cue fuera remitdo a éste Despacho mediante documento de la referencia; asimismo aicanzo copia del Informe Nro (007-2009-2-0472 (Recomendaciones y Conclusiones}. Seg id LIDO ZANABRIA Jefe OCI MPTacnaMUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL EXAMEN ESPECIAL: “AL PROGRAMA VASO DE LECHE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TACNA"” INFORME N° 007-2009-2-0472 (Periodo 01.Ene.2008 al 31.Dic.2008) Remitido ala Contralorla General de Ia Republica Mediante el Oficio 315-2009-OCI/MPT de fecha TACNA - PERUInforme N® 007-2008-2-0472 Pagina 18 de 18 V. RECOMENDACIONES En mefito de las observaciones y conclusiones que se exponen en el presente informe y con el, Propésito de contribuir a la gestion del Programa Vaso de Leche de la Municipalidad Provincial de Tacna y en concordancia con lo establecido en el inciso b) del Articulo 15° de la Ley N° 2785, “Ley Organica del Sistema Nacional de contro! y de la Contraloria General de la Republica’ se formulan las siguientes recomendaciones: Al Concejo Municipal 4. Tomar conocimiento dei contenido del presente informe y de las responsabilidades asumidas por los funcionarios comprometides supervisando la aplicacién de las sanciones ‘correspondientes dentro del marco de la normatividad vigente. (Conclusién 4). Al Alcalde de la Municipalidad Provincial de Tacna 2. Disponga el deslinde y la determinacién del grado de responsabilidad administrativa correspondiente, asi como la aplicacién de sanciones a los funcionarios y/ 0 servidores comprendidos en la conclusién numero 1 del presente informe, debiendo de informar ol resultado de las acciones adoptadas al Concejo Municipal y al Organo de Control Institucional {Conclusién 1) 3. Disponga que la Gerencia Municipal a través de la Gerencia de Administracion, establezca la ‘emision del documento normativo correspondiente, que regule la elaboracién del Estado de Ingresos y Egresos dei Programa Vaso de Leche de la Municipalidad Provincial de Tacna en concordancia con lo establecido en la Directiva N° 007-09-CG/SDE (Conclusién 4) 4, Disponga que la Gerencia Municipal a través de la Gerencia de Administracin, establezca la emision del documento normativo correspondiente, que regule la elaboracién dei formato de Informacién Mensual de Gastos @ Ingresos del Programa del Vaso de Leche, a fin de garantizar fa fiabilidad de 1a informaci6n reportada (Conclusién 4). ‘rgano de Control institucional de ta M.P. Tacna, Examen Especia: “Al programa de! Vaso de Leche’ Periodo del 01.€ne.2008 al 31.Dic.2008, OeInforme N° 007-2008-2-0472 Pagina 17 de 18 CLUSION! Como resultado del examen Especial al Programa Vaso de Leche, por el periodo 01,Ene.2008 al 31.Dic.2008 concluye: 1. De la revision a a documentacién presentada por los funcionaties y/ o servidores, se ha determinado que la sumatoria anual de gastos registrados en los "Formatos de Informacion Mensual de Gastos @ ingresos del Programa del Vaso de Leche” son superiores a los Feportados en el Estado de Ingresos y Egresos por el monto de S/. 8,377.86. Asimismo, se ha verificado que la informacion elaborada por la responsable del Programa del Vaso de Leche Fespecto a la determinacién de los gastos operativos fue presentado en los formatos de Informacién Mensual de Gastos e ingresos, sin la deduccién de los ajustes mensuales, Informacién que no fue verificada por la Sub Gerencia de Contabilidad, quien remitié los formatos sin verificar la precisién de la informacién contenida en los mismos ante el Organo ‘Superior de Control, La entidad no ha establecido al drea responsable de la elaboracién del Estado de Ingresos y Egresos del Programa del Vaso de Leche, o cual mpi ip oportuna evaluscon Se le secueh de dicho programa y Ia razonabildad de los. mismog/ Incumplendose las Dispostones Especicas dela Direcva N° 007-99-CG/PSC y la Drociva N* 00S2008-COIPSO, al nel h) Art. 6° del Regiamento de Organizaciones del Comité de Administracién, el inciso 12) det Art. 24° del ROF, los incisos 1), 9) y 17) del Art, 74° del ROF, el inciso 16 del Art. 78° del ROF, inciso 5) del Manual de Organizacién y Funciones y los incisos a) y b) del articulo 21° del Decreto Legislative 276. Por lo que le asiste responsabilidad Administrativa Funcional al Sr. Luis Ramén Torres Robledo Ex Presidente del comité de Administracién del Programa del Vaso de Leche de la Municipalidad Provincial de Tacna, a la Sra. Lic. Blanca Zenovia Montalvo Gutiérrez Gerente ‘Municipal, al Sr. CPC. Juan Carlos Taiace Cayo Ex Gerente de Administracion, a la Sra. CPC Antonia Casaretto Flores Ex Sub Gerente de Contabilidad, a la Sra. Asist’ Soc. Luz Zea Zamalloa Encargada del Programa Vaso de Leche y a la Sra. Asist. Soc. Bertha Vargas oN (Gomez Ex Encargada del Programa Vaso de Leche. (Observacién N° 01) Organo de Control nsttucional de la MP. Tacna, Examen Especial “Al programe del Vaso de Leche” Periodo del 01.£ne.2008 al 31.Die.2008. a