Professional Documents
Culture Documents
UTS Pajak Internasional, Rizka Luthfiana Dewi - B.231.18.0046)
UTS Pajak Internasional, Rizka Luthfiana Dewi - B.231.18.0046)
NIM : B.231.18.0046
Makul : Pajak Internasional/ Jumat, 18.30
PMDN
Penjualan Rp 40.000.000.000
Harga Pokok Rp (32.000.000.000)
Jumlah Penghasilan netto komersial Rp 8.000.000.000
Biaya Komersial Rp 5.000.000.000
Laba Komersial Rp 3.000.000.000
Koreksi Fiskal positif Rp 2.000.000.000
Koreksi fiskal negatif Rp (1.000.000.000)
PKP Rp 4.000.000.000
Pajak Rp 1.000.000.000
Laba Setelah Pajak Rp 3.000.000.000
Pph Terutang (25%) Rp 1.000.000.000
Kredit Pajak
Pph Pasal 22 Rp 50.000.000
Pph Pasal 23 Rp 30.000.000
Pph Pasal 24 Rp 40.000.000
Pph Pasal 25 Rp 100.000.000
Pph
Final Rp 20.000.000
Jumlah Kredit Pajak Rp 240.000.000
Pph kurang Bayar Pasal 29 Rp 760.000.000
1.
PMA
Penjualan Rp 40.000.000.000
Harga Pokok Rp (32.000.000.000)
Jumlah Penghasilan netto komersial Rp 8.000.000.000
Biaya Komersial Rp 5.000.000.000
Laba Komersial Rp 3.000.000.000
Koreksi Fiskal positif Rp 2.000.000.000
Koreksi fiskal negatif Rp (1.000.000.000)
Penghasilan Netto Rp 4.000.000.000
Fasilitas PMA Rp 1.500.000.000
Penghasilan Netto Fiskal Rp 2.500.000.000
Penghasilan Kena Pajak Rp 2.500.000.000
Pph Terutang (25%) Rp 625.000.000
Kredit Pajak
Pph Pasal 22 Rp 50.000.000
Pph Pasal 23 Rp 30.000.000
Pph Pasal 24 Rp 40.000.000
Pph Pasal 25 Rp 100.000.000
Pph
Final Rp 20.000.000
Jumlah Kredit Pajak Rp 240.000.000
Pph kurang Bayar Pasal 29 Rp 385.000.000
BUT
Penjualan Rp 40.000.000.000
Harga Pokok Rp (32.000.000.000)
Penghasilan Rp 8.000.000.000
Jumlah Penghasilan netto komersial Rp 5.000.000.000
Koreksi Fiskal positif Rp 2.000.000.000
Koreksi fiskal negatif Rp (1.000.000.000)
2. Penghasilan dari dalam Negeri Rp 40.000.000
Penghasilan Netto Rp 14.000.000.000
Penghasilan dari luar negeri Rp 60.000.000
Fasilitas PMA Rp 1.500.000.000
Jumlah Penghasilan Rp 100.000.000
Penghasilan Netto Fiskal Rp 12.500.000.000
Penghasilan Kena Pajak Rp 12.500.000.000
PTKP
Pph Terutang (25%) Rp Rp 3.125.000.000
Kredit
WPPajak 54.000.000
PphKawin
Pasal 22 - Rp 50.000.000
PphTanggungan
Pasal 23 - Rp 30.000.000
PphJml
Pasal 24
PTKP (TK/0) Rp 40.000.000 Rp (54.000.000)
Pph Pasal 25 Rp 100.000.000 Rp 46.000.000
PphPph Terutang
Final Rp 20.000.000
5% x Rp 46.000.000 Rp 2.300.000
Jumlah Kredit Pajak Rp 240.000.000
Jumlah Pph Terutang Rp 2.300.000
Pph kurang Bayar Pasal 29 Rp 2.885.000.000
Kredit Pajak
Pph Pasal 21 Rp 1.500.000
Pph Pasal 24 Rp 6.000.000
Jmlh Kredig pajak Rp (7.500.000)
Pph kurang Bayar Rp (5.200.000)