KASUS 8.1 PT DELTA MANDIRI CARGO PT Delta Mandiri Cargo adalah sebuah perusahaan jasa pengangkutan barang (ekspedisi) yang melayani semua wilayah di Indonesia dengan kereta api, kapal laut, kendaraan truk (kontainer), dan pesawat udara. Usaha tersebut telah beroperasi sejak beberapa tahun yang lalu dan mengalami perkembangan yang sangat pesat seiring dengan perkembangan bisnis di daerah-daerah di seluruh Indonesia. Usaha yang beralamat di Jalan Kesuma Bangsa No, 23 Jakarta tersebut dimiliki dan dipimpin langsung oleh Alex Dirjanu Wijaya. Berikut ini informasi mengenai saldo-saldo Buku Besar yang dimiliki oleh perusahaan per 1 Maret 2015, saldo buku pembantu Piutang dan Utang, dan transaksi selama periode Maret 2015. Nomor Akun Nama Akun —Jumlah (Rp) 11001 Kas 40.000.000 11002 Piutang Usaha 26.000.000 11003 Bahan Bakar 4.500.000 11004 Perlengkapan da: haraan 5.300.000 11005, Perlengkapan Kantor 5.400.000 12101 Tanah 182,500,000 12102 Bangunan 225.000.000 12103 Akumulasi Penyusutan Bangunan 33,750,000 12104 Kendaraan 276.300.000 12105, Akumulasi Penyusutan Kendaraan 55.260.000 12106 _—Peralatan Kantor 18.700.000 12107 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 2.805.000 21001 Utang Usaha 14,320,000 22001 Utang Bank 25.600.000 31001 Ekuitas-Alex Dirjanu Wijaya 651.965.000 Berikut ini data-data piutang usaha dan utang usaha secara rinci, (dalam Rp) Piutang Usaha: PT Angkasa Sejahtera 5.400.000 PT Bahari Nusantara 4.800.000 PT Cahaya Abadi 3.500.000 PT Delta Cemerlang 5.700.000 PT Elang Pratama 7.600.000 + Total 26.000.000 Scanned with CamScannerBAB 8 SISTEM AKUNTANSI PERUSAHAAN Utang Usaha: PT Sarana Utama 5.240.000 PT Cipta Wisesa 4.950.000 PT Karya Sempurna 2.430.000 PT Julang Jana 1.700.000 + Total 14.320.000 Berikut ini transaksi bisnis yang dilakukan oleh perusahaan selama bulan Maret 2015. Maret 1 Perusahaan membayar beban iklan sebesar Rp1.500.000 dengan mengeluarkan cek No. Kx-206. Perusahaan menerima cek No. TI-714 sebesar Rp4.800.000 dari PT Bahari Nusantara untuk pelunasan faktur periode sebelumnya, Perusahaan menerbitkan faktur No, F-509 atas jasa ekspedisi kepada PT Delta Cemerlang sebesar Rp3.500.000. Perusahaan menerbitkan faktur No. F-600 atas jasa ekspedisi kepada PT Angkasa Sejahtera sebesar Rp2.750.000. Perusahaan membeli peralatan kantor (seperangkat komputer) dengan mengeluarkan cek No. 07 sebesar Rp5.700.000. Perusahaan membeli sebuah kendaraan sebesar Rp65.000.000 dengan rincian sebesar Rp5.000.000 dibayar dengan cek No. Kx-208 dan sisanya dibayar menggunakan utang bank. Perusahaan menerima cek No. Ac-110 sebesar Rp5.700.000 dari PT Delta Cemerlang untuk pelunasan faktur periode sebelumnya. Perusahaan menerima cek No. Tu-802 sebesar Rp5.400.000 dari PT Angkasa Sejahtera untuk pelunasan faktur periode sebelumnya. Perusahaan menerima jasa ekspedisi secara tunai dari pelanggan selama satu minggu sebesar Rp6.000.000. (Km-01) Perusahaan menerbitkan cek No. Kx-209 sebesar Rp4.950.000 untuk pelunasan utang kepada SPBU PT Cipta Wisesa atas faktur periode sebelumnya. Perusahaan menerima cek No. Mn-802 sebesar Rp3.500.000 dari PT Cahaya Abadi untuk pelunasan faktur periode sebelumnya. 10 Perusahaan menerima faktur No. Ct-204 sebesar Rp4.250.000 atas pembelian bahan bakar dari SPBU PT Sarana Utama. 12 Perusahaan menerbitkan faktur No. F-601 atas jasa ekspedisi kepada PT Bahari Nusantara sebesar Rp4.500.000. 13 Perusahaan menerbitkan cek No. Kx-210 sebesar Rp5.240.000 untuk pelunasan utang usaha kepada SPBU PT Sarana Utama atas faktur periode sebelumnya. 14 Perusahaan menerima faktur No. Ob-183 sebesar Rp1.750.000 atas pembelian perlengkapan dan pemeliharaan kepada PT Karya Sempurna. N w uw w a N x x © © Scanned with CamScannerase WILGLCORLAL 14 Perusahaan memperoleh penerimaan jasa ekspedisi secara tunai selama satu minggu dari pelanggan sebesar Rp7.500.000. (Km-02) 15 Perusahaan menerbitkan cek No. Kx-211 sebesar Rp2.500.000 untuk pembayaran Beban Upah dan Gaji Sopir. 15 Perusahaan menerima faktur No. Tt-207 sebesar Rp350.000 untuk pembelian perlengkapan kantor dari PT Mitra Usaha. 17 Perusahaan menerbitkan faktur No. F-602 atas jasa ekspedisi kepada PT Cahaya Abadi sebesar Rp4.000.000. 17 Perusahaan menerbitkan cek No. Kx-212 untuk membayar Beban Listrik, Air, Telepon sebesar Rp1.250.000. 18 Perusahaan menerima faktur No. Ht-522 sebesar Rp1.500.000 atas pembelian perlengkapan dan pemeliharaan kepada PT Julang Jana. Perusahaan menerima faktur No. Jq-25 sebesar Rp4.500.000 atas pembelian bahan bakar dari SPBU PT Cipta Wisesa. Perusahaan memperoleh penerimaan ja x 8 XR a ekspedisi secara tunai selama satu minggu dari pelanggan sebesar Rp4.500.000. (Km-03) Perusahaan menerbitkan faktur No. Fx-603 atas jasa ekspedisi kepada PT Angkasa Sejahtera sebesar Rp6.000.000, 24 Perusahaan menerima cek No. ‘Tl-723 dari PT Bahari Nusantara untuk pelunasan faktur No, Fx-601. 25 Perusahaan menerbitkan cek No. Kx-213 untuk pelunasan utang kepada PT Ka empurna sebesar Rp2.430.000 atas faktur periode sebelumnya. 25 Perusahaan menerbitkan cek No, Kx-214 untuk pembayaran beban asuransi sebesar Rp3.000.000. 26 Perusahaan menerbitkan cek No. Kx-215 untuk pembayaran utang bank dengan rincian pokok pinjaman sebesar Rp1.000.000 dan beban bunga sebesar Rp600.000. 27 Perusahaan menerima cek No. Ty-815 dari PT Angkasa Sejahtera untuk pelunasan faktur No. Fx-600. 27 Perusahaan menerbitkan faktur No. Fx-604 atas jasa ekspedisi kepada PT Bahari Nusantara sebesar Rp4.000.000. 28 Perusahaan memperoleh penerimaan jasa ekspedisi secara tunai selama satu minggu dari pelanggan sebesar Rp3.000.000. (Km-04) 28 Perusahaan menerima faktur No. Tt-342 sebesar Rp450.000 untuk pembelian perlengkapan kantor dari PT Mitra Usaha. 28 Perusahaan menerbitkan cek No. Kx-216 untuk pembayaran Beban Lain-Lain sebesar Rp350.000. 29 Perusahaan menerbitkan cek No. Kx-217 untuk pembayaran kepada PT Julang Jana atas faktur periode sebelumnya. v Ss Scanned with CamScannerEOE Ss) COORDS aa sU AU 30 Perusahaan menerbitkan cek No. Kx-218 untuk pembayaran beban sewa kendaraan sebesar Rp750.000. 30 Perusahaan menerbitkan faktur No. Fx-605 atas jasa ekspedisi kepada PT Cahaya Abadi sebesar Rp3.000.000. Berikut ini informasi mengenai transaksi-transaksi yang terjadi pada akhir periode (31 Maret 2015) yang harus dilakukan penyesuaian pembukuan. 1, Pemakaian bahan bakar selama satu periode (satu bulan) sebesar Rp8.250.000. (Bm-01) 2. Pemakaian perlengkapan dan pemeliharaan selama satu periode (satu bulan) sebesar Rp3.750.000. (Bm-02) 3. Pemakaian perlengkapan kantor selama satu periode (satu bulan) sebesar Rp 1.400.000. (Bm-03) 4. Beban penyusutan untuk aset tetap terdiri atas kendaraan sebesar Rp4.145.000, bangunan sebesar Rp3.375.000, dan peralatan kantor sebesar Rp375.000. (Bm-04) 5, Beban gaji dan upah yang belum dibayar adalah gaji Bagian Admin Rp4.500.000 dan Beban Upah dan Gaji Sopir sebesar Rp2.500.000. (Bm-05) . Beban listrik, air, telepon yang belum dibayar untuk bulan ini sebesar Rp1.550.000. (Bm-06) 7, Beban iklan dibayar di muka untuk bulan ini sebesar Rp450.000. (Bm-07) Rp600.000, (Bm-08) 9, Beban asuransi dibayar di muka untuk bulan ini sebesar Rp2.000.000. (Bm-09) sebesar a 8. Beban sewa kendaraan yang belum dibayar sebesa Informasi tambahan:_ Berikut ini daftar akun-akun tambahan yang digunakan. 11006 Iklan Dibayar di Muka 51003 Beban Perlengkapan dan Pemeliharaan 11007 Asuransi Dibayar di Muka 51004 Beban Iklan 21003 Upah dan Gaji yang Masih 51005 Beban Upah dan Gaji Kantor Harus Dibayar 21004 Listrik, Air, Telepon yang 51006 Beban Listrik, Air, Telepon Masih Harus Dibayar 21005 Sewa yang Masih Harus Dibayar 51007 Beban Sewa 31002 Prive-Alex Dirjanu Wijaya 51008 Beban Perlengkapan Kantor 41001 Pendapatan Jasa 51009 Beban Penyusutan Bangunan 51001 Beban Upah dan Gaji Sopir 51010 Beban Penyusutan Kendaraan 51002 Beban Bahan Bakar 51011 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Scanned with CamScannerGaia NAG UACLAUSIaE Berdasarkan informasi dalam Kasus 8.1, Anda diminta untuk: 1. mencatat transaksi tersebut ke dalam Jurnal Khusus dan 8 Utang), ._mencatat ke dalam Buku Besar yang sesual, |. membuat Jurnal Penyesuaian dan mencatat ke akun-akun yang sesual, 1. membuat Neraca Lajur, 5. membuat laporan Keuangan (Laporan Labo Rugl,Laporan Perubahan SaldoLabe, can Neraca), 5. membuat Jurnal Penutup dan mem-posting ke dalam akun-akun yang sesual, ._membuat Neraca Saldo Setelah Penutupan. KASUS 8.2 PT MAJU SARANA SPORT PT Maju Sarana Sport adalah suatu perusahaan perdagangan yang mengkhususkan pada bidang alat-alat dan sarana olahraga seperti ancka jenis bola, sepatu, raket, kaos dan celana olahraga, sepeda, dan lain-lain. Usaha tersebut berdiri sejak beberapa tahun yang lalu dan mengalami perkembangan yang sangat pesat seiring dengan perkembangan masyarakat yang semakin menyukai olahraga. Operasional dari perusahaan mencakup kota-kota besar di Indonesia dan pemasok produk (alat-alat olahraga) berasal dari perusahaan-perusahaan ternama di bidangnya. Perusahaan yang beralamat di Jalan Kencana Indah Raya No. 28 Jakarta ini dipimpin oleh Bambang Kesuma. Perusahaan telah menerapkan sistem akuntansi yang baik dan sistem persediaannya menggunakan sistem perpetual dengan metode rata-rata. Pada saat transaksi penjualan, harga jual di-mark-up sebesar 40 persen dari biaya (harga perolehan). Berikut ini informasi lengkap mengenai saldo Buku Besar dan rincian piutang usaha dan utang usaha pada awal periode akuntansi dan transaksi suku Pembantu (Pembantu Piutang dan Pembanty NMOWAYN selama satu periode (satu bulan). te Nama Akun Debit (Rp) _Kredit (Rp) 11001 Kas 20.000.000 = 11002 Investasi Jangka Pendek (Sekuritas) 17.000.000 - 11003 Piutang Wesel 10,000.00 = 11004 Piutang Usaha 27'500.000 = 11005 Persediaan Barang Dagang 15.500.000 = 11006 Perlengkapan Ruang Pameran 2.000.000 - 11007 Perlengkapan Kantor Son.o0g - 11009 Asuransi Dibayar di Muka 2.000.000 - 11010 Sewa Dibayar di Muka eioogaaa 2 11011 Pajak Dibayar di Muka (PPN (M)) Topatooa = 11012 Piutang Lain-Lain real = 12001 Investasi Jangka Panjang (Sekuritas) 25,000.00 - 13101 Tanah 25,000.909 E 13102 Gedung dan Bangunan 80.000,000 (bersambung). — _ 7 — Scanned with CamScanner(lanjutan) za Nama Akun Debit (Rp) Kredit (Rp) _ 13103 Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan = 20.000.000 13104 Kendaraan 40.000.000 Ee 13105 Akumulasi Penyusutan Kendaraan = 16,000.00 13106 Peralatan Ruang Pameran 9.000.000 e 13107 Akumulasi Penyusutan Peralatan Ruang Pameran - 5.400.000 13108 Peralatan Kantor 8.000.000 = 13109 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor = 4.800.000 21001 Utang Wesel - 6.000.000 21002 Utang Usaha - 16,500.000 21003 Utang Upah dan Gaji = 4,000,000 21004 Utang Listrik, Air, Telepon - 1.500.000 21005. Utang Pajak (PPN (k)) - 1.750.000 22001 Utang Obligasi = 25,000.000 31001 Ekuitas-Saham = 218.500.000 31002 Saldo Laba = __ 4.550.000 Total RERNsNeEsESSEESECSE _324.000.000 _ 324.000.000 Berikut data-data piutang usaha dan utang usaha secara detail pada awal periode akuntansi. Nama Pelanggan (Piutang Usaha) Jumiah No Nama Pelanggan (Rp) 1 CVSinar Unggul 3.850.000 2 CV Surya Gemilang 3.300.000 3 CV Mekar Jaya Abadi 4.400.000 4 CV Putra Semangat 3.575.000 SCV Inti Tunggal Setia 3.575.000 6 CV Citra Juang Sejati 4.125.000 7_CV Angkasa Cita Sejati 4.675.000 Total 27.500.000 Nama Pemasok (Utang Usaha) No Nama Pemasok Junie (Rp) 1 PT Dinasti Cakra Alam 3.025.000 2 PT AdiJaya Mulya 3.300.000 3 PTSolusi Dian Maya 3.850.000 4 PT Dita Sangga Buana 3.575.000 S__PT Cahaya Agung Murni 2.750.000 Total 16.500.000 —_—_ Scanned with CamScanneraac AIAG LCA AU SUL in selama Januari 2015 Berikut ini informasi mengenai transaksi-transaksi bisnis perusahaai (satu periode) akuntansi. Januari 02 Perusahaan membayar Utang Upah dan Gaji (periode sebelumnya) sebesar Rp4.000.000. (KK-01) , 02 Perusahaan menjual barang dagang secara kredit kepada CV Surya Gemilang sebesar Rp3.500.000 dengan PPN 10%. (FK-01) 03 Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT Cahaya Agung Murni sebesar Rp2.000.000 dengan PPN 10%. (FC-11) 04 Perusahaan menerima pelunasan piutang usaha (periode sebelumnya) dari CV Sinar Unggul sebesar Rp3.850.000 dan potongan sebesar Rp70.000. (KM-01) 04 Perusahaan membayar pelunasan utang usaha (periode sebelumnya) kepada PT Dinasti Cakra Alam sebesar Rp3.025.000 dan potongan sebesar Rp55.000. (KK-02) 05 Perusahaan menerima pendapatan bunga atas simpanan kas di bank sebesar Rp150.000, (KM-02) 06 Perusahaan menerima pendapatan dividen atas investas (saham) sebesar Rp800.000. (KM-03) 07 Perusahaan menjual barang dagang secara kredit kepada CV Sinar Unggul ar Rp3.000.000 dengan PPN 10%. (FK-02) ‘ahaan membeli perlengkapan kantor kepada pelanggan secara tunai sebesar Rp500.000. (KK-03) 08 Perusahaan mengembalikan barang dagang atas pembelian karena rusak kepada PT Cahaya Agung Murni sebesar Rp66.000. (DM-01) 08 Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT Dinasti Cakra Alam sebesar Rp3.000.000 dengan PPN 10%. (FD-21) 09 Perusahaan menerima pelunasan piutang wesel dari pelanggan (periode sebelumnya) sebesar Rp3.000.000. (KM-04) 10 Perusahaan membayar Utang Listrik, Air, Telepon (periode sebelumnya) sebesar Rp1.500.000. (KK-04) 10 Perusahaan memasang iklan di media cetak (koran) nasional secara tunai sebesar Rp3.000.000. (KK-05) 11 Perusahaan menerima pelunasan piutang usaha (periode sebelumnya) dari CV Surya Gemilang sebesar Rp3.300.000 dan potongan sebesar Rp60.000. (KM-05) 11 Perusahaan membayar beban pengangkutan barang yang dijual kepada jasa ekspedisi sebesar Rp400.000. (KK-06) 12 Perusahaan menjual barang dagang secara tunai kepada pelanggan sebesar Rp2.000.000 dengan PPN 10%. (KM-06) jangka panjang Scanned with CamScannerEOC MSS COINS Set AYAUE 12 Perusahaan menjual barang dagang secara kredit kepada CV Mekar Jaya Abadi sebesar Rp4.000.000 dengan PPN 10%. (FK-03) 14 Perusahaan menerima pinjaman dari Bank sebesar Rp15.000.000 untuk menambah modal kerja (jangka panjang) perusahaan. (KM-07) Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT Adi Jaya Mulya sebesar Rp3.000.000 dengan PPN 10%. (FA-33) 15 Perusahaan membayar pelunasan utang usaha (periode sebelumnya) kepada PT Adi Jaya Mulya sebesar Rp3.300.000 dan potongan sebesar Rp60.000. (KK-07) 15 Perusahaan menerima pelunasan piutang usaha (periode sebelumnya) dari CV Putra Semangat sebesar Rp3.575.000. (KM-08) 15 Perusahaan membayar PPN masa sebelumnya sebesar Rp750.000 (1.750.000 — 1.000.000). (KK-08) 16 Perusahaan melakukan kontrak dengan penjahit Modern untuk membuat aan sebesar Rp2.000.000 dengan rincian 50 persen dibayar tunai dan sisanya akan dilunasi pada saat 5 seragam kerja bagi seluruh karyawan peru penyerahan barang. (KK-09) 16 Perusahaan menerima pengembalian barang dagang dari CV Mekar Jaya Abadi karena rusak sebesar Rp88.000. (KM-01) 17 Perusahaan menjual barang dagang secara kredit kepada CV Putra Semangat sebesar Rp3.500.000 dengan PPN 10%, (FK-04) 18 Perusahaan membayar pelunasan utang usaha (periode sebelumnya) kepada PT Solusi Dian Maya sebesar Rp3.850.000. (KK-10) 18 Perusahaan membeli barang dagang secara kredit dari PT Solusi Dian Maya sebesar Rp3.000.000 dengan PPN 10%. (FS-04) 19 Perusahaan melakukan pelatihan-pelatihan guna meningkatkan keterampilan karyawan di tempat kursus keterampilan. Biaya pelatihan dibayar tunai sebesar Rp2.500.000. (KK-11) 19 Perusahaan menerima pelunasan piutang usaha dari CV Inti Tunggal Setia sebesar Rp3.575.000. (KM-09) 20 Perusahaan membeli perlengkapan Ruang Pameran sebesar Rp1.000.000 secara tunai. (KK-12) 20 Perusahaan membayar beban kebersihan dan keamanan lingkungan sebesar Rp400.000. (KK-13) 21 Perusahaan membayar pelunasan utang wesel kepada pemasok (periode sebelumnya) sebesar Rp2.500.000. (K-14) Perusahaan membayar beban pengiriman atas pembelian barang dagang kepada jasa ekspedisi sebesar Rp250.000. (KK-15) Scanned with CamScannerCag CNG UAAU 22 Perusahaan menjual barang dagang secara kredit kepada CV Inti Tunggal Setia sebesar Rp3.500.000 dengan PPN 10%. (FK-05) 22 Perusahaan menerima pelunasan piutang usaha (periode sebelumnya) dari CV Mekar Jaya Abadi sebesar Rp4.400.000 dengan potongan sebesar Rp80.000. (KM-10) oa 23 Perusahaan membeli barang dagang (eceran) secara tunai dari pemasok sebesar Rp1.500.000 dengan PPN 10%. (KK-16) 24 Perusahaan menjual barang dagang secara kredit kepada CV Angkasa Cita Pribadi sebesar Rp4.500.000 dengan PPN 10%. (FK-06) 24 Perusahaan membayar pelunasan utang wesel kepada pemasok (periode sebelumnya) sebesar Rp2.000.000 dan beban bunga sebesar Rp40.000. (KK-17) 25 Perusahaan membayar beban fotokopi dan percetakan dalam rangka persiapan penataan ruangan (Ruang Pameran) sebesar Rp350.000. (KK-18) 25 Perusahaan menerima pelunasan piutang usaha (periode sebelumnya) dari CV Citra Juang Sejati sebesar Rp4.125.000 tanpa potongan. (KM-11) 25 Perusahaan membayar beban gaji bulanan untuk seluruh karyawan sebesar Rp8.000.000. (KK-19) 26 Perusahaan membayar pelunasan utang usaha (periode sebelumnya) kepada PT’ Dita Sangga Buana sebesar Rp3.575.000 tanpa potongan. (KK-20) 27 Perusahaan memberi sumbangan kepada masyarakat miskin di lingkungan perusahaan sebesar Rp75.000. (KK-21) 27 Perusahaan menjual barang dagang secara kredit kepada CV Citra Juang Sejati sebesar Rp4.000.000 dengan PPN 10%. (FK-07) 28 Perusahaan membayar beban pengiriman atas penjualan barang dagang kepada jasa ekspedisi sebesar Rp400.000. (KK-22) 30 Perusahaan menerima pelunasan piutang usaha (periode sebelumnya) dari § dagang secara kredit dari PT Dita Sangga Buana sebesar Rp3.500.000 dengan PPN 10%, (FD-27) 31 Berikut ini beberapa transaksi yang perlu dilakukan periode. Penyesuaian pada akhir 1, Penyusutan Aset Tetap terdiri atas Kendaraan sebesar Rp8.000.000, Peralatan Ruang Pameran sebesar Rp2.700.000, Peralatan Kantor sebesar Rp2.400.000, Gedung dan Bangunan sebesar Rp5.000.000. (BM-01) 2. Perlengkapan yang masih tersedia (belum digunakan) terdiri atas Perlengkapan Ruang Pameran sebesar R 1.500.000 Kantor sebesar Rp400.000. (BM-02) P. dan Perlengkapan Scanned with CamScannerCOC Sa ENA ass UAV 3. Beban Dibayar di Muka yang telah jatuh tempo (menjadi biaya) terdiri atas Beban Asuransi sebesar Rp300.000 dan Beban Sewa sebesar Rp2.000.000. (BM-03) 4, Beban Listrik, Air, Telepon yang masih harus dibayar sebesar Rp2.000.000. (BM-04) 5. Pendapatan Bunga (investasi) yang masih harus diterima sebesar Rp1.000.000. (BM-05) Informasi Tambahan: Berikut ini daftar akun-akun nominal yang dipakai dalam transaksi. 41001 Penjualan 52099 Beban Penjualan Lain-Lain 41002 Retur Penjualan 53001 Beban Gaji Administrasi 41003 Potongan Penjualan 53002 Beban Perlengkapan Kantor 42001 Pendapatan Lain-Lain 53003 Beban Sewa 51001 Beban Pokok Penjualan 53004 Beban Asuransi 52001 Beban Iklan 53005 Beban Listrik, Air, Telepon 52002 Beban Seragam Karyawan 53006 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 52003 Beban Gajidan Upah Penjualan 53007 _Beban Fotokopi dan Percetakan 52004 Beban Seminar dan Pelatihan 53008 Beban Kebersihan dan Keamanan 52005 Beban Penyusutan Kendaraan 53099 Beban Administrasi Lain-Lain 52006 Beban Penyusutan Peralatan 54099 Pajak Penghasilan Ruang Pameran 31099 Ikhtisar Laba/Rugi Berdasarkan informasi dalam Kasus 8.2, Anda diminta untuk: 1. mencatat ke dalam jurnal yang sesuai (Jurnal Khusus) dan mencatat ke dalam Buku Pembantu (Piutang dan Utang), .._ mem-posting ke masing-masing akun (Buku Besar), |. membuat Jumal Penyesuaian dan mencatat ke akun-akun yang sesuai, ._ membuat Neraca Saldo dan Neraca Lajur, . menyusun Laporan Keuangan (Laporan Laba Rugi, Neraca, dan Laporan Perubahan Saldo Laba), 3. mencatat ke dalam Jurnal Penutup dan Neraca Saldo Setelah Penutupan. ay awn Scanned with CamScanner