PT.

IKANA
Forecast Penjualan Tahun 2005
Produk Beauty
(Metode Least Square)
Beauty
Tahun Y X X² XY
2000 125,000 -2 4 (250,000)
2001 120,000 -1 1 (120,000) a = ∑ Y/n =
2002 130,000 0 0 -
2003 140,000 1 1 140,000 b = ∑XY / ∑ X² =
2004 145,000 2 4 290,000
∑ 660,000 - 10 60,000 Forecast Penjualan 2005 =

PT. IKANA
Forecast Penjualan Tahun 2005
Produk White Cross
(Metode Least Square)
White Cross
Tahun Y X X² XY
2000 80,000 -2 4 (160,000)
2001 85,000 -1 1 (85,000) a = ∑ Y/n =
2002 85,000 0 0 -
2003 75,000 1 1 75,000 b = ∑XY / ∑ X² =
2004 90,000 2 4 180,000
∑ 415,000 - 10 10,000 Forecast Penjualan 2005 =
 132,000

6,000

Y= a + bX
Y= 132,000 + 6,000 X
Y 2005 = 132,000 + 6,000 ( 3 )
= 132,000 + 18,000
= 150,000

83,000

1,000

Y= a + bX
Y= 83,000 + 1,000 X
Y 2005 = 83,000 + 1,000 ( 3 )
= 83,000 + 3,000
= 86,000
 PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN 2005 Periode Bulanan
100
BEAUTY WHITE CROSS
Bulan
% Unit Harga/unit RP %
Januari 8.33 12,500 3,650 45,625,000 10
Februari 8.33 12,500 3,650 45,625,000 8
Maret 8.33 12,500 3,650 45,625,000 8
April 8.33 12,500 3,650 45,625,000 6
Mei 8.33 12,500 3,650 45,625,000 6
Juni 8.33 12,500 3,650 45,625,000 6
Juli 8.33 12,500 3,650 45,625,000 6
Agustus 8.33 12,500 3,650 45,625,000 8
September 8.33 12,500 3,650 45,625,000 8
Oktober 8.33 12,500 3,650 45,625,000 10
Nopember 8.33 12,500 3,650 45,625,000 12
Desember 8.33 12,500 3,650 45,625,000 12
∑ 100.00 150,000 547,500,000 100

PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN 2005 Berdasarkan Daerah Penjuala
100
DIY JAWA TENGAH
Bulan Beauty White Cross Beauty
Unit Rp Unit Rp Unit
Januari 3,750 13,687,500 3,440 11,180,000 8,750
Februari 3,750 13,687,500 2,752 8,944,000 8,750
Maret 3,750 13,687,500 2,752 8,944,000 8,750
April 3,750 13,687,500 2,064 6,708,000 8,750
Mei 3,750 13,687,500 2,064 6,708,000 8,750
Juni 3,750 13,687,500 2,064 6,708,000 8,750
Juli 3,750 13,687,500 2,064 6,708,000 8,750
Agustus 3,750 13,687,500 2,752 8,944,000 8,750
September 3,750 13,687,500 2,752 8,944,000 8,750
Oktober 3,750 13,687,500 3,440 11,180,000 8,750
Nopember 3,750 13,687,500 4,128 13,416,000 8,750
Desember 3,750 13,687,500 4,128 13,416,000 8,750
∑ 45,000 164,250,000 34,400 111,800,000 105,000
ode Bulanan

WHITE CROSS
Total Rp
Unit Harga/unit RP
8,600 3,250 27,950,000 73,575,000
6,880 3,250 22,360,000 67,985,000
6,880 3,250 22,360,000 67,985,000
5,160 3,250 16,770,000 62,395,000
5,160 3,250 16,770,000 62,395,000
5,160 3,250 16,770,000 62,395,000
5,160 3,250 16,770,000 62,395,000
6,880 3,250 22,360,000 67,985,000
6,880 3,250 22,360,000 67,985,000
8,600 3,250 27,950,000 73,575,000
10,320 3,250 33,540,000 79,165,000
10,320 3,250 33,540,000 79,165,000
86,000 279,500,000 827,000,000

PT. IKANA
005 Berdasarkan Daerah Penjualan

JAWA TENGAH Total

Beauty White Cross Rp
Rp Unit Rp
31,937,500 5,160 16,770,000 73,575,000
31,937,500 4,128 13,416,000 67,985,000
31,937,500 4,128 13,416,000 67,985,000
31,937,500 3,096 10,062,000 62,395,000
31,937,500 3,096 10,062,000 62,395,000
31,937,500 3,096 10,062,000 62,395,000
31,937,500 3,096 10,062,000 62,395,000
31,937,500 4,128 13,416,000 67,985,000
31,937,500 4,128 13,416,000 67,985,000
31,937,500 5,160 16,770,000 73,575,000
31,937,500 6,192 20,124,000 79,165,000
31,937,500 6,192 20,124,000 79,165,000
383,250,000 51,600 167,700,000 827,000,000
 PT. IKANA
ANGGARAN PRODUKSI 2005
Produk : BEAUTY
Persediaan
Bulan Penjualan + =Jumlah diproduksi
Akhir =TUD ( Awal )
Januari 12,500 1,400 13,900 2,500 11,400
Februari 12,500 1,300 13,800 1,400 12,400
Maret 12,500 1,800 14,300 1,300 13,000
April 12,500 1,900 14,400 1,800 12,600
Mei 12,500 1,800 14,300 1,900 12,400
Juni 12,500 1,700 14,200 1,800 12,400
Juli 12,500 1,800 14,300 1,700 12,600
Agustus 12,500 2,100 14,600 1,800 12,800
September 12,500 2,000 14,500 2,100 12,400
Oktober 12,500 1,900 14,400 2,000 12,400
Nopember 12,500 2,400 14,900 1,900 13,000
Desember 12,500 2,500 15,000 2,400 12,600
Total 150,000 2,500 152,500 2,500 150,000

PT. IKANA
ANGGARAN PRODUKSI 2005
Produk : WHITE CROSS
Persediaan
Bulan Penjualan Jumlah diproduksi
Akhir TUD Awal
Januari 8,600 1,700 10,300 1,500 8,800
Februari 6,880 1,700 8,580 1,700 6,880
Maret 6,880 1,780 8,660 1,700 6,960
April 5,160 1,820 6,980 1,780 5,200
Mei 5,160 1,860 7,020 1,820 5,200
Juni 5,160 1,740 6,900 1,860 5,040
Juli 5,160 1,620 6,780 1,740 5,040
Agustus 6,880 1,620 8,500 1,620 6,880
September 6,880 1,540 8,420 1,620 6,800
Oktober 8,600 1,420 10,020 1,540 8,480
Nopember 10,320 1,500 11,820 1,420 10,400
Desember 10,320 1,500 11,820 1,500 10,320
Total 86,000 1,500 87,500 1,500 86,000
ANGGARAN PENJUALAN 2005 Periode Bulanan
100
Bulan BEAUTY WHITE CROSS
% Unit % Unit
Januari 8.33 12,500 10 8,600
Februari 8.33 12,500 8 6,880
Maret 8.33 12,500 8 6,880
April 8.33 12,500 6 5,160
Mei 8.33 12,500 6 5,160
Juni 8.33 12,500 6 5,160
Juli 8.33 12,500 6 5,160
Agustus 8.33 12,500 8 6,880
September 8.33 12,500 8 6,880
Oktober 8.33 12,500 10 8,600
Nopember 8.33 12,500 12 10,320
Desember 8.33 12,500 12 10,320
∑ 100 150,000 100 86,000
 PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2005
BEAUTY WH
Bulan SISAL KAPAS MENTAH
Produksi Produksi
x SUR =Kebutuhan SUR Kebutuhan
Januari 11,400 0.06 684 0.015 171 8,800
Februari 12,400 0.06 744 0.015 186 6,880
Maret 13,000 0.06 780 0.015 195 6,960
April 12,600 0.06 756 0.015 189 5,200
Mei 12,400 0.06 744 0.015 186 5,200
Juni 12,400 0.06 744 0.015 186 5,040
Juli 12,600 0.06 756 0.015 189 5,040
Agustus 12,800 0.06 768 0.015 192 6,880
September 12,400 0.06 744 0.015 186 6,800
Oktober 12,400 0.06 744 0.015 186 8,480
Nopember 13,000 0.06 780 0.015 195 10,400
Desember 12,600 0.06 756 0.015 189 10,320
∑ - -
T. IKANA
UTUHAN MATERIAL 2005
WHITE CROSS TOTAL KEBUTUHAN
SISAL KAPAS MENTAH KAPAS
SISAL
SUR Kebutuhan SUR Kebutuhan MENTAH
0.05 440 0.0125 110 1,124 281
0.05 344 0.0125 86 1,088 272
0.05 348 0.0125 87 1,128 282
0.05 260 0.0125 65 1,016 254
0.05 260 0.0125 65 1,004 251
0.05 252 0.0125 63 996 249
0.05 252 0.0125 63 1,008 252
0.05 344 0.0125 86 1,112 278
0.05 340 0.0125 85 1,084 271
0.05 424 0.0125 106 1,168 292
0.05 520 0.0125 130 1,300 325
0.05 516 0.0125 129 1,272 318
- 3,325
 PT. IKANA
MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
Material : SISAL (Stabilitas Persediaan)
Kebutuhan Material Persediaan
Bulan Jumlah Dibeli
Beauty White Cross Total Akhir TUD Awal
Januari 171 110 281 694 975 725 250
Februari 186 86 272 672 944 694 250
Maret 195 87 282 640 922 672 250
April 189 65 254 636 890 640 250
Mei 186 65 251 635 886 636 250
Juni 186 63 249 636 885 635 250
Juli 189 63 252 634 886 636 250
Agustus 192 86 278 606 884 634 250
September 186 85 271 585 856 606 250
Oktober 186 106 292 543 835 585 250
Nopember 195 130 325 468 793 543 250
Desember 189 129 318 400 718 468 250
∑ 2,250 1,075 3,325 400 3,725 725 250

PT. IKANA
MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
Material : KAPAS MENTAH (Stabilitas Pembelian)
Kebutuhan Material Persediaan
Bulan Jumlah Dibeli
Beauty White Cross Total Akhir TUD Awal
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
Nopember
Desember
∑

PT. IKANA
ANGGARAN PEMBELIAN MATERIAL TAHUN 2005

KEM
SISAL KAPAS MENTAH
Bulan BEAUTY
Kg Rp/Unit Total Rp Kg Rp/Unit Total Rp Unit Rp/Unit
Januari 250
Februari 250
Maret 250
April 250
Mei 250
Juni 250
Juli 250
Agustus 250
September 250
Oktober 250
Nopember 250
Desember 250
∑
 3,000

HUN 2005

KEMASAN
BEAUTY WHITE CROSS
Total RP Unit Rp/Unit Total RP
 PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
Produk : BEAUTY
Bagian I Bagian II Bagian III
Bulan Produksi
SUR DLH SUR DLH SUR
Januari 12,500 599.85 7,498,125 0,10
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
Nopember
Desember
∑

Total DLH Beauty

PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
Produk : WHITE CROSS
Bagian I Bagian II Bagian III
Bulan Produksi
SUR DLH SUR DLH SUR
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
Nopember
Desember
∑

Total DLH White Cross

PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHU

Bagian I Bagian II
Bulan
 Bulan
Total DLH Tarif/DLH BiayaTKL Total DLH Tarif/DLH BiayaTKL
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
Nopember
Desember
Total

Total DLH
NG TAHUN 2005

Bagian III Bagian IV

DLH SUR DLH
0,15 0,14

NG TAHUN 2005

Bagian III Bagian IV

DLH SUR DLH

PT. IKANA
ENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2015

Bagian III Bagian IV

TOTAL BTKL
 TOTAL BTKL
Total DLH Tarif/DLH BiayaTKL Total DLH Tarif/DLH BiayaTKL
Perhitungan Depresiasi Bangunan Pabrik

Luas Bangunan Pabrik

Depresiasi Bangunan Pabrik

Depresiasi Bagian Administrasi =

Depresiasi Bagian Produksi I =
Depresiasi Bagian Produksi II =
Depresiasi Bagian Produksi III =
Depresiasi Bagian Produksi IV =
Depresiasi Bagian Reparasi & Pemeliharaan =
Depresiasi Bagian Gudang =

ALOKASI DEPRESIASI DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PEMBANTU KE DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PRODUKSI

Perhitungan Alokasi Depresiasi Bangunan Pabrik

Dari Bagian Administrasi :
Alokasi ke Bagian Produksi I =
Alokasi ke Bagian Produksi II =
Alokasi ke Bagian Produksi IIII =
Alokasi ke Bagian Produksi IV =
∑

Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan

Alokasi ke Bagian Produksi I =
Alokasi ke Bagian Produksi II =
Alokasi ke Bagian Produksi IIII =
Alokasi ke Bagian Produksi IV =
∑

Dari Bagian Gudang

Alokasi ke Bagian Produksi I =
Alokasi ke Bagian Produksi II =
Alokasi ke Bagian Produksi IIII =
Alokasi ke Bagian Produksi IV =
∑

Perhitungan Alokasi Depresiasi Mesin & Peralatan Pabrik

Dari Bagian Administrasi :
Alokasi ke Bagian Produksi I =
Alokasi ke Bagian Produksi II =
Alokasi ke Bagian Produksi IIII =
Alokasi ke Bagian Produksi IV =
∑
Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan
Alokasi ke Bagian Produksi I =
Alokasi ke Bagian Produksi II =
Alokasi ke Bagian Produksi IIII =
Alokasi ke Bagian Produksi IV =
∑

PT. IKANA
ANGGARAN DEPRESIASI BANGUNAN DAN PERALATAN P

Bagian Produksi
Keterangan
I II
Depresiasi bangunan pabrik sebelum alokasi
Alokasi dari Bagian Administrasi
Alokasi dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan
Alokasi dari Bagian Gudang
Depresiasi peralatan pabrik sebelum alokasi
Alokasi dari Bagian Administrasi
Alokasi dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan
Depresiasi Total
EMEN PRODUKSI
 PT. IKANA
I BANGUNAN DAN PERALATAN PABRIK

Bagian Produksi Bag. Reparasi &

Bag. Administrasi Bagian Gudang
III IV Pemeliharaan

( )
( )
( )

( )
( )
PERHITUNGAN PEMAKAIAN LISTRIK TAHUN 2005

Biaya Listrik setahun =

Nama Departemen Pemakaian Listrik(KWH) Biaya Listrik (Rp)

Bagian Administrasi
Bagian Produksi I
Bagian Produksi II
Bagian Produksi III
Bagian Produksi IV
Bagian Reparasi & Pemeliharaan
Bagian Gudang
Total

ALOKASI BIAYA LISTRIK DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PEMBANTU KE DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PRODUKSI

Dari Bagian Administrasi
Alokasi ke Bagian Produksi I
Alokasi ke Bagian Produksi II
Alokasi ke Bagian Produksi III
Alokasi ke Bagian Produksi IV
∑

Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan

Alokasi ke Bagian Produksi I
Alokasi ke Bagian Produksi II
Alokasi ke Bagian Produksi III
Alokasi ke Bagian Produksi IV
∑

Dari Bagian Gudang

Alokasi ke Bagian Produksi I
Alokasi ke Bagian Produksi II
Alokasi ke Bagian Produksi III
Alokasi ke Bagian Produksi IV
∑

PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA LISTRIK

Bagian Produksi
Keterangan
I II
Biaya Listrik sebelum alokasi
Alokasi dari Bagian Administrasi
Alokasi dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan
Alokasi dari Bagian Gudang
Biaya Listrik Total
DEPARTEMEN PRODUKSI

. IKANA
N BIAYA LISTRIK

an Produksi Bagian Bagian Reparasi Bagian

III IV Administrasi & Pemeliharaan Gudang
( )
( )
( )
PERHITUNGAN GAJI KARYAWAN
(Untuk menghitung gaji total setiap karyawan)

Gaji Pokok/ Kawin Jml Tunjangan (Rp)

Nama Karyawan Jabatan
bulan (Rp) Y/T Anak Istri/Suami
Kantor Pusat :
Subandi Direktur
Martati Sekretaris
Achmadi Kary. Admin
Sunarti Kary. Admin
Endang Rahayu Kary. Admin
Edianto Kary. Admin
Mursito Kary. Akuntansi
Slamet Riyadi Kary. Akuntansi
Paimin Pesuruh
Subarkah Sopir
Total

Departemen Pemasaran
Sabeni Manajer
Tyas Cahyani Sekretaris
Saptarini Kary. Admin
Januri Salesman
Wahyudi Salesman
Widodo Salesman
Adi Widodo Salesman
Benyamin Salesman
Ferdianto Salesman
Pipiet Ratnawati Salesgirl
Rinawati Salesgirl
Wiwied Salesgirl
Samsuri Salesman
Total

Departemen Produksi
Djoko Setiadji Kepala Pabrik
Syaiful Amin Pengawas Produksi I
Sukamto Pengawas Produksi II
Perwitoaji Pengawas Produksi III
Tukiman Pengawas Produksi IV
Eddy Suharso Tenaga Akuntansi
Edwin Kulitt Sekretaris
Hermansyah Kary. Rep&Pemel
Hertanto Kary. Rep&Pemel
Saridjo Kary. Gudang
Junaidi Kary. Gudang
Total
Tunjangan (Rp) Gaji Total (Rp)
Anak Per bulan Per tahun
ALOKASI BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG DEPATEMEN-DEPARTEMEN PEMBANTU KE DEPARTEMEN-D

Dari Bagian Administrasi Pabrik

Alokasi ke Bagian Produksi I
Alokasi ke Bagian Produksi II
Alokasi ke Bagian Produksi III
Alokasi ke Bagian Produksi IV
∑

Dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan

Alokasi ke Bagian Produksi I
Alokasi ke Bagian Produksi II
Alokasi ke Bagian Produksi III
Alokasi ke Bagian Produksi IV
∑

Dari Bagian Gudang

Alokasi ke Bagian Produksi I
Alokasi ke Bagian Produksi II
Alokasi ke Bagian Produksi III
Alokasi ke Bagian Produksi IV
∑

PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG

Bagian Produksi
Keterangan
I II III IV
Biaya TKTL sebelum alokasi
Alokasi dari Bagian Administrasi
Alokasi dari Bagian Reparasi & Pemeliharaan
Alokasi dari Bagian Gudang
Biaya TKTL Total
NTU KE DEPARTEMEN-DEPARTEMEN PRODUKSI

LANGSUNG

Bagian Bagian Reparasi Bagian

Administrasi & Pemeliharaan Gudang

( )
( )
( )
Ana
Suryo
Yudha
PERHITUNGAN BIAYA REPARASI DAN PEMELIHARAAN

Bagian Produksi I
Biaya Tetap
Biaya Variabel
∑

Bagian Produksi II
Biaya Tetap
Biaya Variabel
∑

Bagian Produksi III

Biaya Tetap
Biaya Variabel
∑

Bagian Produksi IV
Biaya Tetap
Biaya Variabel
∑
PERHITUNGAN ALOKASI BIAYA ADMINISTRASI PABRIK KE BAGIAN PRODUKSI

Alokasi ke Bagian Produksi I

Alokasi ke Bagian Produksi II

Alokasi ke Bagian Produksi III

Alokasi ke Bagian Produksi IV

∑
 PT. IKANA
BIAYA OVERHEAD PABRIK TOTAL

Bagian Produksi
Biaya
I II III IV
Bahan Pemutih
Dos
Depresiasi
Listrik
TKTL
Reparasi & Pemeliharaan
Administrasi Pabrik
Total
Total

Masuk Ke Dept. Pemasaran

PERHITUNGAN BIAYA ADMINISTRASI KANTOR PUSAT PER TAHUN

a. Gaji Karyawan
Total Biaya Gaji =

b. Biaya-biaya Lain
Listrik & Telpon
Perjalanan
Depresiasi
Administrasi
Lain-lain
Total Biaya Lain-lain

Perhitungan alokasi biaya administrasi kantor pusat ke masing-masing produk

a. Biaya Gaji Karyawan
Alokasi ke Beauty
By Gaji per unit Beauty

Alokasi ke White Cross

By Gaji per unit White Cross

b. Biaya Lain-lain
Alokasi ke Beauty
By Lain per unit Beauty

Alokasi ke White Cross

By Lain per unit White Cross
PERHITUNGAN BIAYA PEMASARAN PER TAHUN

a. Gaji Karyawan
Total Biaya Gaji =

b. Komisi Penjualan
Beauty 2% x
White Cross 2% x
Total Komisi Penjualan

c. Doos
Biaya Dos per unit Beauty
Biaya Dos per unit White Cross

Biaya dos total Beauty

Biaya dos total White Cross
Biaya dos total per tahun

d. Biaya-biaya lain :
Listrik & Telepon
Perjalanan
Depresiasi
Iklan
Lain-lain
Total Biaya lain-lain

Perhitungan alokasi biaya pemasaran ke masing-masing produk

a. Biaya gaji karyawan :
Alokasi ke Beauty =
Biaya per unit Beauty =

Alokasi ke White Cross =

Biaya per unit White Cross =
b. Komisi Penjualan per unit :
Beauty =
White Cross =

c. Biaya Lain-lain :
Alokasi ke Beauty =
Biaya per unit Beauty =

Alokasi ke White Cross =

Biaya per unit White Cross =
=
=
Alokasi BOP Pabrik ke masing-masing produk

a. Bahan Pemutih
Alokasi ke Beauty
Biaya Bahan Pemutih per unit Beauty

Alokasi ke White Cross

Biaya Bahan Pemutih per unit White Cross

b. Depresiasi
Alokasi Biaya Depresiasi ke Beauty
Depresiasi per unit Beauty

Alokasi Biaya Depresiasi ke White Cross

Depresiasi per unit White Cross

c. Listrik
Alokasi Biaya Listrik ke Beauty
Biaya Listrik per unit Beauty

Alokasi Biaya Listrik ke White Cross

Biaya Listrik per unit White Cross

d. Tenaga Kerja Tidak Langsung

Alokasi Biaya TKTL ke Beauty
Biaya TKTL per unit Beauty

Alokasi Biaya TKTL ke White Cross

Biaya TKTL per unit White Cross

e. Reparasi dan Pemeliharaan

Alokasi Biaya R/P ke Beauty
Biaya R/P per unit Beauty

Alokasi Biaya R/P ke White Cross

Biaya R/P per unit White Cross

f. Administrasi Pabrik
Alokasi Biaya A/P ke Beauty
Biaya A/P per unit Beauty

Alokasi Biaya A/P ke White Cross

Biaya A/P per unit White Cross
 PT IKANA
Perhitungan Harga Pokok Produksi

BEAUTY
Uraian
Total per unit
Material Langsung SISAL
Material Langsung KAPAS MENTAH
TK Langsung
Kemasan
Total Biaya
BOP :
Bahan Pemutih
Depresiasi
Listrik
TKTL
Reparasi
Adm. Pabrik
Total BOP
HARGA POKOK PRODUKSI
oduksi

WHITE CROSS
Total per unit
 PT IKANA
Anggaran Laba Rugi Tahun 2005

Uraian BEAUTY
Penjualan
HPP
Laba Kotor
Biaya Usaha :
Biaya Administrasi Kantor pusat
Biaya Pemasaran
Total Biaya Usaha
Laba Bersih
T IKANA
ba Rugi Tahun 2005

WHITE CROSS

4,875,000

9,125,000 4,875,000
ANALISIS VARIAN

Produk : BEAUTY
Bulan : Feb-05

Uraian Dianggarkan Realisasi Varian

Produksi
Penggunaan SISAL
Harga beli/Kg
SUR/unit
Nilai SISAL yang digunakan

Uraian Dianggarkan Realisasi Penyesuaian Anggaran Varian

Produksi
Penggunaan SISAL
Harga beli/Kg
SUR/unit
Nilai SISAL yang digunakan

Selisih Efisiensi
Selisih Nilai
Penghematan
Produk : BEAUTY
Bulan : Apr-05

Uraian Dianggarkan Realisasi Varian

Produksi
Penggunaan KAPAS MENTAH
Harga beli/Kg
SUR/unit
Nilai SISAL yang digunakan

Uraian Dianggarkan Realisasi Penyesuaian Anggaran

Produksi
Penggunaan KAPAS MENTAH
Harga beli/Kg
SUR/unit
Nilai KAPAS MENTAH yang digunakan

Selisih Efisiensi
Selisih Nilai
Penghematan
Varian
 Bulan Total Penjualan Penjualan Tunai Total Piutang
Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
Nopember
Desember
∑

Bulan Total Penjualan Penjualan Tunai Total Piutang

Januari
Februari
Maret
April
Mei
Juni
Juli
Agustus
September
Oktober
Nopember
Desember
∑
 Keterangan Januari Februari Maret
Penjualan Tunai
Piutang Beauty
Piutang White Cross
Total
 PT.
Anggaran Pengumpu
Produk
40% 55%
- -
CKP Piutang Bersih Januari Februari

PT.
Anggaran Pengumpu
Produk : W
50% 40%
CKP Piutang Bersih Januari Februari
 PT IKANA
ANGGARAN PENERIMAAN KAS 2005

April Mei Juni Juli

 PT. IKANA
Anggaran Pengumpulan Piutang Tahun 2005
Produk : BEAUTY
5%
-
Maret April Mei Juni

PT. IKANA
Anggaran Pengumpulan Piutang Tahun 2005
Produk : WHITE CROSS
5% 5%
Maret April Mei Juni
Agustus September Oktober Nopember
Juli Agustus September Oktober

Juli Agustus September Oktober

Desember
Nopember Desember Sisa

Nopember Desember Sisa

 25%
Bulan Utang Januari
Januari - -
Februari -
Maret -
April -
Mei -
Juni -
Juli -
Agustus -
September -
Oktober -
Nopember -
Desember -
∑ - -

10%
Bulan Utang Januari
Januari
Februari 30,000,000
Maret
April
Mei 30,000,000
Juni
Juli
Agustus 30,000,000
September
Oktober
Nopember 30,000,000
Desember
∑ 120,000,000
 Keterangan Januari Februari
Pabrik :
Material :
*Pembelian Sisal
*Pembelian Kapas Mentah
*Pembelian Kemasan Beauty
*Pembelian Kemasan White Cross
Upah TKL
BOP :
Upah TKTL
Pembelian Bahan Pemutih
Listrik
Pemeliharaan
Lain-lain (Administrasi Pabrik)
Kantor Pusat :
Gaji Karyawan
Listrik & Telp
Perjalanan
Administrasi
Lain-lain
Pemasaran :
Gaji Karyawan
Komisi Penjualan
Pembelian Doos
Listrik & Tlp
Iklan
Transportasi
Lain-lain
Biaya di Luar Operasi :
Sumbangan Agustus
Sumbangan Lampu
TOTAL PENGELUARAN KAS
 PT IKANA
Anggaran Pembayaran Utang Tahun 2005
Pembelian SISAL
75%
Februari Maret April Mei Juni
-
- -
- -
- -
- -
-

- - - - -

PT IKANA
Anggaran Pembayaran Utang Tahun 2005
Pembelian KAPAS MENTAH
50% 40%
Februari Maret April Mei Juni

PT IKANA
 Anggaran Pengeluaran Kas

Maret April Mei Juni Juli

05

Juli Agustus September Oktober Nopember

-
- -
- -
- -
- -
-

- - - - -

05

Juli Agustus September Oktober Nopember

Agustus September Oktober Nopember Desember
Desember

-
-
-

Desember
 A

Keterangan Januari Februari Maret April

Persediaan Kas Awal
Penerimaan Kas
KasTersedia
Pengeluaran Kas
Persediaan Kas Akhir
 PT IKANA
ANGGARAN KAS 2005

Mei Juni Juli Agustus September

Oktober Nopember Desember