“ae latialstesiouled 001 vee @CH: LCA ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, INFORME N° 017-2019-2-1952-AC AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHILCA-HUANCAYO “ ¢ ~,CHILCA-HUANCAYO-JUNIN "TRAMITES Y PAGOS DE HABILITACIONES URBANAS, LICENCIAS DEEDIFICACION Y DE OBRA DE LA GERENCIA DE DESARROLLO URBANO" PERIODO’ 1 DE ENERO DE 2016 AL 31'DE MAY@Q DE 2019 TOMOIDEI ~~ JUNIN - PERU NOVIEMBRE - 2019 “DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES” “ANO DE LA LUCHA CONTRA LA CORRUPCION Y LA IMPUNIDAD" ime 0 0. 000@ z g 3) 8 =| a # 2 a FUENTE EN SOPORTE PAPEL? INFORME DE AUDITORIA N° 01 '7-2019-2-1952-AC “TRAMITES Y PAGOS DE HABILITACIONES URBANAS, LICENCIAS DE EDIFICACION Y DE OBRA DE LA GERENCIA DE DESARROLLO URBANO” vi. INDICE DENOMINACION ANTECEDENTES 4. Origen 2. Objetivos 3. Materia exeminada y acance 4, Dela ented 5. Comunicacin de las desviciones de cumpliiento 6. Aspectos relevantes de la auditoria h DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO OBSERVACION ‘ Emision de recibos de pago por conceptos de habiltaciones urbanas, y licencias de ‘ediicacion, que fueron reportados como anulados, no fueron ingresados al sistema ni depositados; a pesar de ello, fueron utlizados Y se emitieron los actos resolutivos cortespondientes, situacion que ocasiond Petjuicio econdmico por s/6 372,11. CONCLUSIONES RECOMENDACIONES APENDICES N° Pag, 12 14 eT 32 33 ‘Aurtori de curpiniento aa Muniipalided Dieta de Ch = Period: t de enero do 2016 a 31 de mayo de 201003 BCHiCA ~ Pagina Tae H INFORME DE AUDITORIA N° o17-20182.1052 INFORME DE AUDITORIA N° 017-2019-2-1952-AC “TRAMITES Y PAGOS DE HABILITACIONES URBANAS, LICENCIAS DE EDIFICACION Y DE OBRA DE LA GERENCIA DE DESARROLLO. URBANO” ANTECEDENTES: 4. ORIGEN FUENTE EN SOPORTE PAPEL” 3 3 3 3 3 a g 8 8 {2 auditor de cumpliiento a fa Muncpaldad Distal de Chica, en adelante “Ente, Corresponde a un servicio de contol postrior programado en Plan Anual de Control 2019 del Organo de Control institucional, aprobado mediante Resolucién de Contraloria n® 057-2019-C6 de 14 de febrero de 2019, registrada en el Sistema de Contol Gubemamental con el n.* 2-1952-2019-001. La comision auditora comunied el inicio de la Auditoria con ofcion.* 070-2018-OCIIMDCH de 8 de julio de 2049 2. OBJETIVOS be 24 Objetivo General Determinar si el monto recaudado por concepto de habiitaciones urbanes y icencias de calficacién, procedimientes de la gerencia de desarrollo urbano, han sido ingresado en Su Tolalidad a las arcas de la 'entidad y’si el tramite para efectuar dichos cobros y la ta ‘endicén de las mismes, se realz6 conforne @ fo dispuesto en la normativa apleabla. 2.2 Objetivos Especificos ‘ ~ _Establecer si el monto recaudado por concepto de ‘habiltaciones urbanas y licencias de edificacion procedimientos de la gerencla de deserTollo-urbano, fue ingresedo en Su totalidad @ las arcas de la enfidad, conforme alo dispuesto en la normativa plicable. ~ _Estabiocer tel irmite para efectuardichos cobros y la rendiclén de las mismos, se realiz6 conforme a lo dispuesto en la normativa aplicable, 3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE a jmaterla examinada en la presente audtoria comesponde a los témites y pagos de habilitzciones urbanas, licencias de edficacion de la Gerencia de Deserrolo Urbano, {a auditoria de cumplimiento fue realzeda de acuerdo a lo dispuesto en las Normes Generales de Control Gubemamental, aprobacas mediante Resolcion de Conttalov n° 273.2014-CG, la Directva n° 007-2014-CGIGCSII denominada “Auditria de Cumplimionio,el ‘Manual de Aueltoria de Cumpimiento’, aprobados meciante Resolecién de Contraloria n° 473-2014-CG; y sus modifcatories aprobadas mediante Resolucion de Contraloria n.° 352, 362 y 407-2017-CG de 22 de settembre, 3de octubre y 14 de noviembre te 2017 y Resolucin de Contraoran.° 136-2018.CG ae 3 de mayo de 2018. Comprende {2 ablicacion de técnicas de auditoria en el desarrollo de procedimientos corresponciantes al tramite y pagos por los concoptos de hobiitaciones urbanas y lcencias de edifcactn, cuyo ‘alcance corresponde al perodo del de enero de 2016 al 31 de mayo de 2019, sn peruilo ‘Ausitria de cumplinionto ala Munitpaied Dsttl de hi ee eiodo 1 de enero de 2016al 31 de mayo do 2018IMFORWE DE AUDTORIA N° 017-20182.1952 Pagina 2 de 44 de ella se evaluaron operaciones anteriores 0 posteriores, segin las circunstancias lo Fequirieron. Cabe precisar que la documentacién referida al tramite y pago de habilitaciones Uurbanas y lieencias de edifcacién se encuentra en los archivos de la gorencie de Desarrollo Urbano y la Sub Gerencia de Tesoreria de la Municipalidad Disttal de Chica - Huancayo ~ Junin, ORTE PAPEL” DE LA ENTIDAD Bg. g 2 3 : a 5 8) Naturaleza legal y nivel de gobierno al que pertenece la entidad y finalidad de la Entidad TFUENTEEN SOP mS La Municipalided Distital de Chica, es un Organo de Derecho Publica, con autonomia econdmica y administrativa, en los asuntos de su competencia, cuyo accionar se encuentra ormado por la Ley n.° 27972 ~ Ley Orgénica de Municipalidades, teniendo por faded Planificar, ejecutar e impulsar a través de sus unidades, un conjunto de acciones con ef objetivo de proporcionar a la comunidad, una adecuada prestacién de servicios piblicos, omentar el bienestar de los vecinos y propender con el desarrollo integral y arménico de su jurisdiccién, Funciones quefpor norma expresa tiene asignada ‘unciones que/por nonmia exoresa tiene asign De acuerdo al abus73%, ioral a), b) 0) y a) de la Ley n.* 27867, Ley Orgénica de Municipalidades y modificatria, los goblemos locales detinen, norman, igen y gestionan Sus politicas locales y-elercen sus funciones generales y especificas en concordancia con * {as politicas nacionales y'sectoriale’. Con sujecin al ordenamiento juridioo establecido por la Constitucién, Ley de Bases de la Descentralzacion y demas leyes de la Repidblica, las funciones generales que debe umplir a Entidad son las Sguintes: == @) Planificar, ejecutar e impulsar a través de lo’ éryandé coftespondientes el conjunto de acciones destinadas a proporcionar al ciudadana, el ambiénte adecuado y seguro para la Satstaocién de sus necesidades vitales de vivienda, salubridad y abastecimient. 5) Desarrollar programas en materia de poblacién, salud, saneamiento ambiental y desarrolio urbano tomando en cuenta los problemas y necesidades de la poblacién vecinal ©) Promover las acciones educativas y desarnolir actividades cutturales de conservacién del patrimonio, turismo, recreacton y deportes, dentro de su jurisdiccién, orlentadas a beneficiar ala poblacién del Distt, Estructura Organica de la entidad en forma grafica La estructura oryanica de ta Enlidad se aprobé con Ordenanza Municipal 1° 142-2011-MDCHICM, a cual se muestra a continuacién: ‘Aucitoria de cunpininto al Muneiplided Distal de Giles 7 Perlodo:t deenaro de 2016 a 31 te maye da 2048Bcwice |NFORME DE AUDTFORIA N° o17-20109.1952 2 aa ae ey si Guincon4 3 a Organigrame Estructura dele Ended oe EERYNY (RH ern aa VEN: — ew tte a a NE ee fae 1 settigtece ge \ . F— cowe teenie cena ~ ojacn srs LL. ceménonue cxneanoicrn secre, ! - as bets ! eta scruninanal SS same oecusouesactny ak | son eso f ge ae ' ( ES 5 tet | 4 0 coon coves ca routes “tise acne Tuna WOuels eau —omdorTABNE fase | P= = | sawn | Sanenseenise | siceunisonie | ne | | mmo | Fuente: Ordnanza Manipal n® 142201 |-VOGHVCM, qu pra ln estructura gia doe KAniipaldad Csi de hike Distal de Chil 31 do mayo de 2019 Petodo: 1 de ener de 20%Pagina sao INFORME DE AUDITORIA N° o17-2018-2.1952 En aplcacion del numeral 7.31 de las Nommas Generales de Contol Gubernamental, aprobadas con Resolucion de Contraloria .* 273-2014:CG de 12 de mayo de 2014: ‘numeral 7.1.2.3 de la Directiva n.° 007-2014-CG/GCSII“Auditoria de Cumplimiento” y numeral 151, (1.5) del "Manual de Aucitoria de Cumplimiento' aprobados mediante Resolucion de Contraloria n.* 473-2014-CG de 22 ce octubre de 2014 y sus modificatorias aprobadas ‘mediante Resolucion de Contraloria n.° 352, 362 y 407-2017-CG de 22 de setiembre, 3 de ‘octubre y 14 de noviembre de 2017 y Resolucion de Contraloria n.* 136-2018-CG de 3 de mayo de 2018, se cumplié con el procedimiento de comunicaclon de desviaciones do Cumplimiento 2 las personas comprendidas en los hechos advertdos 2 fin que formulen sus comentarios, TES COPIA FIELDEL DOCUMENTO FUENTE EN SOPORTE PAPEL” La relacién de las personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el apéndice n.° 1. Las cédulas de comunigacin de desviaciones de cumplimiento y los comentarios presentados, se inclyert eff ol apéndice n.° 2; asimismo, la evaluacton de los citados comentarios se encuetratent aéndice n.°3 oe 6, _ASPECTOS RELEVANTES DE UA‘AUDITORIA 6:1 UTILIZACION DE RECIBOS DE PAGO ADULTERADOS, CUYO IMPORTE NO INGRESO A LAS ARCAS DE LA ENTIDAD; NO-ORSTANTE, SE EMITIERON LICENCIAS DE : EDIFICACION Y HABILITACIONES URBANAS, PERJUDICANDO ECONOMICANENTE A LA ENTIDAD POR EL MONTO DE. S/11:773,12 Y GENERANDO EL RIESGO DE AFECTARLA EN SI2 360,00. De la revision a catorce (14) expedientes generéxos en I Gerencia de Desarrollo Urbano de la Entidad, respecto a solicitudes de habiltaciones urbénas y lcencias de edificacion, S2 advierte que, uno de los recibos de pago que se adjuntaspara realizar cic trate fue enuledo; a peser de elo, fue utlizado; asimismo, de la revisiOn'al sistema Alpanett y ala rendicién de fos otros trece (13) recibos no fueron ingrosados a las arcas de la Entidad; tal como se corrobora en los reportesdiaros que emito dl sistema por cobro ciaio, Es de indicar que, de fos tres (13) recibos, diez (10) de ellos fueron presentados y dados Por validos y surtieron efectos; toda vez que, los administrados obtuvieron los actos Tesolutivos y tres (3) de ellos se encuentran en tramite, Lo sefialado se detalla a continuacion: 41) Recibo de pago por concepto de liconcia de edificacién, que fue ulizado para obtener a licencia correspondiente; a pesar de que, fue reportado como anulado, situacion que generaria perjuicio econémico a la entidad por el importe de ‘S/1 100,00. Expediente n,* 2645.M-18 (apéndice n.° 4) Fist Apne ean stance iplerentado en lied erro fo 218, af deez un con aba lees eos ids poids cones 008!NFORWE DE AUDITORIA N° 017-20192.1952 ESCORT DEL DOCUMENT 5 Gr nN Soronre Pare Paginas do Mediante Formularo Unio de Eulticacion - FUE de 22 de febrero de 2018 (apéndice 1 4.1), la sefiora Guilerma Mufioz De Flores, solicit licencia de edficacion, para lo ‘cual adjunt6 los requisits siguientes: > Documento que acredite el derecho a edificar ~ Plano de ubicacion y localizacion ~ Plano (2) arquitectura + Memoria dascriptiva de cada especialidad PPara dicho efecto fa Subgerencia de Pianeamianto Urbano y Catastro, emite un recibo provisional (apéndice n.° 4.2) seflalando el trémite (licencia de edificacién) y 6! Importe que el administrado debe pagar (S/1 100,00), en fa caja ubicadaen la Entidad, afin de continuar con su trémite, ‘Arez6n de elo, la citada administrada presenté el recibo provisional y reali el pago or el monto de S/1 100,00 y el sefior Ceverino Canales Huayra, cajero, emitié el recibo n.* 001005935? de 22 de febrero de 2018 (apéndice n.° 4.3), por el concepto 1.32.5.2.99,76 -Licencla de edtficacién modalidad B; dicho recibo tiene el salloy ia ‘ibrica det 'entonces cajero; es de indicar que, dicho recibo tiene la serie siguiente: serie-2017 m3" 81428, La citada administrada, retom6 8,mismo cia a caja y presents el recibo provisional al ‘sefior Ceverino Canales Huayra, caer, en el cual, aparentemente la subgerencia de Planeamiento Urbano y Ctastio, consignd en la parte posterior lo siguiente: “ANULA, POR NO CORRESPONDER‘A LA MODALIDAD” (apéndice n,° 4.2): por lo que, el mencionado cajero procedié @’solicitar el original y anuld los dos (2) recibos {(contribuyenie y Tesoreria)-devolviendo ¢! dinero pagado; no obstante, antes ce Presentar el referido recibo para ser anulado, se fotocopié el recibo original y solcito. {a autenticacion a la sefiora Betzabé Brigida Porras Osores, primer fedatario de la Entidad; quien, al tener el orginal, conforme sus funciones procedié a realizar la autenticacién. : Es asi que, la sefiora Guilerma Muftoz De Flores, preter recibo autenticado y no el original 2 fa subgerencia de Pianeamiento Urbano’ y Catasto; posteriormente, después de la verificacién respectiva se emitio él Acta de verificacién y dictamen 1° 014-2018-VALE sin fecha (apéndice n.° 45), en la cual se consideré un dctamen de “Conforme"; posteriormente, mediante Informe 1.” 439.L MOC-18-SGPUC-GDUMDCH de 15 de setiembre de 2018 (anexo n.° 4.6), {a sefiora Luz Maritza Olivar Coronel, técnica de la ‘Subgerencia de Planeamiento Urtiano y Cetastro, entre otros aspecto sefialé lo siguiente "(..) Report de pages Deserpion | Fecha _ Recbos Uideeat | 7202018 | 811,000" | 00805 Liquidado —$i.2;315:38 Pagado 814,400.00 Deuda: 81421538 or aniipaled Distal de Ci Petiodo: de enero de 206 a3 da mayo de 2013,“ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO z = 5 8 ie g Pagina ae Asimismo, en sus conclusiones sefialé lo siguiente: ‘(.) SE SOLICITA EL RECIBO ORIGINAL 9/1 21538 NUEVOS SOLES POR CONCEPTO DE TASA ADMINISTRATIVA, MULTAS POR CONSTRUIR SIN LICENCIA DE CONTRUCCION, Y VOLADIZO HABITABLE (..)" Como se advierte, en el Informe n.* 439-LMOC-18-SGPUC-GDUIMDCH de 15 de Setiembre de 2018 (apéndiice n.° 4.6), so ha validado el recibo n,° 001-005935 de 72 de febrero de 2018 (apéndice n.° 4.3) por el monto de $/1 100,00, No obstante, de la revision ala base de datos de los ingresos diarios del fio 2016, ‘Nose aprecia el recibo n.° 001-006935 de 22 de febrero de 2018 (apéndice n.° 4.3) or el contrario de larevistn a isico ve los reportes de caja caro, se adverte que Gleho recibo tue anulado (apéndlce n.° 4.7), tal como se corrabora en el documento ‘denominado “Recibos Anulados - Caja General’ del 22/02/2018 at 22/02/2018 del sisiema Allpanet (apéndice n.° 48); asimismo, se advierte el fisico del recibo en el val se aprecia un sello de “anulado’ Es geo ag, 12 sgtofa Gullerma Murioz De Flores ull el recibo n* 001-005995 de 22 de febrero de, 2018 fapéndico n.° 4.3), a pesar de que se anulé y,reaiz6 sus trémites n la Stiigencia Ue Planeamiento Urbano y Calastto, perjudicando a la Entidad por el monto.deS/1 100,00. y 2) Recibos de pago, aduterados por. conceptos de habilitaciones urbanas y s licencia de edificacion que fuéron uttlizados para el trémite administrativo; a esar de que, dichos cobros no fueron ingresados a la Entidad, situacion que genera perjuicio econémico por’el monto-de S/9 123,12, y riesgo de afectar econémicamente ala entidad en Si2350,00, 'S6 advierten recibos de pago por el derecho’ de"trémite que no se encuentran reportados en los documentos denominados "Recio de'ingreso” del sstomaAllpane; Pore contrario, fos némeres que se indizan en Tos reciboS ubicados en cad uno de los ‘expedientes de las habiltaciones urbanas y icencias de edficaoién les corresponden a tras personas y por otros montos; es decir que, se utlizaron reoibos que habrien sido fabricados adulterados, y por la carencia de controls en la Gerencia de Desarrolio Urbano en ocho (8) cas0s se diaron por valdos, y como consecuencia se otorgaron resoluciones de licences de edifcaclén y hablitaciones urbanes: no obstante, fos onlos seftlados en chos recibos no ingresaron alas arcas dela Entidad, generarkdo Pafucio econémico por el monto de S19 123,12, preciséndose que existen tres (3) ‘C2808 que ain se encuentran en trémile, Los expacientes se detalan a contnuacién: Ke De la revision a 11 expedientes de habiitacionesiurbanas y licencias de ecificackin, @) Expediente n° 2244-P-13 Licencla de edificacién de la seftora Margot Paucarchuco Guillen (apéndice n.° 5) Se presenté el recibo de pago '.° 001-002677* de 20 de febrero de 2017 por monto de S/1 691,26, por el imo frmao gue nen rete emis pr Ene porl qu, salt al admin que ros akan ot Gel iene 5.4), ena cul del qe sit eaeado ol ago de 51 $6125, en aia mayer prsba, Por {ela mini nfome n* O19 201 SGT-SNMOCH de 2 de goto do 201 (apne n 4.9 lc Kar Isa Gacy ara, surant de Tesora, fil sigue.) Nose ancoir on earch tract aighal N00 S008 ter 20 ce ae, i 2017 (0FUENTEEN SOPORTE PAPEL” “ES COPIAFIEL DEL DOCUMENTO GRO Oy Paaina Te concepto 1.3.2.5.2.99.54 - Licancia de ediftcacion en vias de regulaizacion; no bstante, de la revisin a la base de datos el recito n.° 001-002577 tiene fecha 25 de enero de 2017 y le corresponde al sefior Eusebio Félix Silva, quien realizd €1 pago de $/10,00, por el derecho de bisquedia de expediente ) Expodiente n.° 8365-14-CTECLO dela sefiora Angélica Felicita Mendoza Gémez (apéndice n.° 6),- Se presenté el recibo n.* 001-024276* de 22 de diciembre de 7 2016 por el monto de §1945,75 por el concepio 1.3.2.599.76 Licencla de e:dficacion modaliad B; no obstante, de la revision a la base de datos el rcioo 1 001-024276, le cortesponde al serior Ramén Romo Malplca y tiene fecha 16 de setiambre de 2016 y por el monto de $7700,00 ©) Expedionte n.* 12675-16 del sefior Melchor De La Cruz Sullearay (apéndice 1° The Se present el Recibo n.* 001-024276° de 22 de diciembre de 2016, por . <1 monto de $/1 930,00; por el concepto 1.3.2.6.2.99.76 — licencia de edificacién Modalidad B; no obstante, de la revision a la base de datos el recibo ".” 001-024276, le corresponde al sefior Ramén Romo Malic y tiene fecha 16 de satiembre de 2016 y es por el monto de $/700,00. ° 09667-2014 del sefior Marostino Javier Yefac (apéndice n.° 8). I recibo n.° 001-024276 de 22 de diciembre de 2016, por el monto de Si 394,47 y por el! concepto 1.3.2.5.2.99.76 - Licencia de edificacion ‘modaiidad B:: gard fines de vivienda -verficacion técnica; no obstanto, de fa rovisién a la,base Ye’ datos el recibo n.* 001-024276, le corresponde al safior > Ramén Romo Mapica).tiene fecha 16 de setembre de 2016 por el monto de po $100.00; Soy 9) Expedionte n.° 558-H-13 Lisencia’ de exiicacion de la sefiore Gloria Huaira Tilacondor (apéndice n.* 8)~ se present el recibo n.* 004-008848? de 2 de noe febrero de 2017, por ei monto, de SBB1\64 por ef concepto 1.3.25.209.25 - Se ‘Es do safer ao, one expats sla encuentra cp de eb 70002407 16d cotombre de 2016 que vo lane et ‘no fama quo fonen ls techs ends perl rid, queen su moran ue atotead po sore Beles pga ron eves, 2a feta euplete dol Ene pr fo que, se do valdez a eho reco y ue preside aa seput con be bones Corespondionios. Sin oie de ao, 9 ola a acini la subgerenca do Tusa el fgnl et eels eat fespect, meats forme n* 0181 2618 SGT-GAMOCH 6 20 de agi do 219 (apecicen 44) le. Kane Siva Geos ‘Lar, ubgerent do Tesora, nb siuns .) Nose encan nelarciocl eato orga Ot DeAeie eal Te one, 9 2016 (saera Mendoza Goren Angi ..)y ts pated asia no 8 oblave expen, ‘orespondenion. Sin peso dp elo, es solid = ln subgernda de’ Teeaera a repost means at ago de 2019 apéndicea.° 44), Lic Kare sare Gasper Lae subgbonisco Teasers, ‘sf sunt.) Se ence reo agit "061.2427 Dal 1 de sete del 2016, a none ol sfor Remo Mae amin, pr el mato de, 70.0, par concept de eee deacon - modsoa Bf "Ee d calor qu, el expen tb se esueréa una copa dl ecbo n° 01-24279 do 20 de ion de 2016, que no fen ‘ano forma que nenfo rec ans pr Ena orl que, s aot aladmnsadoqusnou aka or dl nov, no dbstenis, ol admisads he mersado que no ba utcado dena reoboy nos he prsertads tra Deisacos Nines de ete 020 apis.” 04) en a cual cesar qe areata el pag de 8.199447 ratio pre el see oto {orci oid, sin mayor prea de ue nya efcusdo el page Por ab ad, mesiant ise n= Der ls celeePa 20 co ego do 2019 (pénicen* 44) aL. Kana hana Gasper Ln, subgprene ce Teoxl, sal sislente: fy Note ence ene acvo ol rectoanal N* 001-024275 de 2 do clot co 2016 ago rela gre sehr Mere Vas Darel onl de 81,398.47) ” Ea d sf qo, on el patios slo se eaten un opin robo n* 01-0098 de 2 ter de 207, que no ne ol Iitmofomao que nen los els ence par Enid, por lo qe, sola le subgrenda do Tonoraa Vk owner {ue nos deancon ol orl del mise, repect, a soa Gi Huse Telacondot no ube log dae reober secon roses un deeraion edad 2 de gato de 2010 ena cul dora haber elena el pogo parle ese ledge nee, Salta, sh aun: mayor ruc respect al pago eaeado Por oo ldo, mecets hese se sunsio de 201 feptndice n° 4.9), a Li. Kc Jaina Copa Lr, sbgeren de Tear, eal oi ars Chica mento ala Muniepalided Dstt fe enero de 2016 al 21 de meye de 2619,~~ 010 SCH LCA Pagina Beat Lcencia de adtficacién en vias de regularizacian; no obstante, de la revisién a la base de datos el recito le coresponde al sefor Juin Parimango Rojas y es por 1 monto de $/10,00, |) Expediente n.° 12935-18-CTECLO del sefior José Luis Quispe Crispin (apéndlice 1.° 10}. So presenté dos (2) recibos: el recibo n.” 001-031089* de 2de diciembre de 2016 por el monto de $/700,00 y el recibo n.° 001-0361" de 2 de febrero de 2017 por el monto de $1600,00; no obstante, de la revisién en ol sistema, se aaverte que, el primer reclbo, site correspond al sefior José Luis Quispe Crispin 7 ¥.€6 por el mismo detale; no obstante, el monto renortado es de §/70,00 y no de FUENTEEN SOPORTE PAPEL” “ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO /700,00; y el saqundo recibo le cortesponde al seior Juitén Perimengo Rojas y 5 por el monto de S/10,00, 9) Expediente .° 9684-16-CTECLO de la sefiora Carmen Luz Garcia Conteno (apéndice n.° 14). Se preseni6 el recito n° 001-002677"" de 10 de enero de 2017 por el: monto de $1700,00 y por el concepto 1.3.2.5.2.99.54 - Licencia de editicact6n modalidad 8; no obstante, de la revision a la base de datos el recibo 1.* 001-002677 tiene fecha 25 de enero de 2017 y le coresponde al sefior Euseblo Félk Sita, quien realz6 el pago de $110.00, por el derecho de busqueda 8 expecton 4h) Expedionte n° 4414-C-17, del sefior Johny Derian Castro Rodriguez (apéndice 1.° 12)- Se presentorefRecibo n,*-001-004044"* de 16 de marzo de 2017 por el monto de $1550,00 y por el concepio 1.3.2,5.2.99,260 - Regularizaciin de habiltaciones Urbanas Ejecutadas; no obstante, de la revision ala base de datos el recibo n." 001-004014 tiene fecha 6 de febrero de 2017 y le corresponde al Sefior Macario Julo Buitron Quispe, quien realizé el pago por el monto de S/700,08 Por el concepto de diferentes tbutos = En relacién a estos ocho (8) exnedionts, sha deter fino que la entdad ha otorgeo las ‘espectivas licencias y/o autorizaciones, pero no ha ingrésatlo a sus arcas el importe de 'SI9 123,12 como derecho de pago por dichas autorizaciones, én peruicio de la insttucion cn ea man epednt sos roe ue copa dalton” O0'-031080 2 de deb e206, 0 0 feo! congiendenls. Sn pec de oa se si aa sence de Tea qu Non cae li de rancor ee edits ore n.* 018-2019 86T-GADCH de 20 de ages de 2079 (apéndic n° 44) fs Lis kata sae Goon, Lo “ebosren de Tesoro, al lo ine.) No se encanto niga NOt O46 de 2 ds lane to Pv sae 286 Lite Cuepe Cigin pore mento de St T0020) (| 522 acinar que eno expectenis caso encenta ane copia dl eobo 1n* Ot 409516 de 2d ebro do 2017 gue no ene! Terme cue Eeen os erbos emits por Eta ors, 2 oot le ubgrsncla do Tests ox sano el og Geimiong a epee, medanie forme n* 81-2019.SGT-GAMDCH do 20 do agosto de 2019 (apendce ne 4; ee eo ain Guar Lara subperenie de Tsoi, ef siguiente.) Noo ance on ech ech egne W008 Cdsrnn "Es. air que eno expedite so ecterts una copia del rb n° O01. OD4G14 de 16 de maz de 2017, que one o Far naal Henon ke recbos ends pr a Eads perlo aun se sole sla aubgeenh do Tesora nce ses el el elimina al spec, moda ifome n* D191-2018-SCT-GAROCH do 20 do ago do U9 apendice ns 4) ine rng atias La subgerente de Tecreria, eel sigue’ .,) Nose ence en lari cae igh Ole don te 18: marzo de 2017 (efor Dain Casto Rogue. pre mots de 8/380 00 ‘Autora de curplimento as Muniipaldad Distal e Giles Perodo: 1 de enero do 2916 a de mayo de 2019racnnwomatte* O1L SCH: LCA Pagina daa Por otra parte, se tienen los siguientes expedientes en los que también se ha advertido la existencia de recioos de pago sin que haya ingresado a las arcas de la entidad el ‘correspondiente import por el derecho de tramite de lo peticionado: a !NFORME DE AUDITORIAW* 077-20192.1952 ay |) Expediente n.° 9230-E-18 de la sefiora Marina Rosa Eulogio Bonifacio (apéndice 1° 13). Se presenté el recibo n.* 001-012834% de 18 de junio de 2018, por el ‘onto de SI 100,00; no obstante, de la revisién a la base de datos el recibo '.° 001-012834, por el monto de S/1 100,00, le comesponde a otra persona (Rubén Alejandro Paucar Bemaola) y tiene la fecha de 23 de abril de 2018 [DEL DOCUMENTO 5 § & 5 z 3 |) Expediente n.° 13439-C-17 de la sefiora Nelly Sonia Castro Rojas (apéndice 1." 14). Se presenié ol Recibo n.* 001-021875" de 24 de agosto de 2017, por el monto de $/550,00; no obstante, de la revision a la base de datos el recibo 1." 001-021875 de 24 de agosto de 2017 fe corresponde ala sefiora Maria Antonia Rojas Paucar, quien realizé el ago por el monto de $/550,00 por el concepto de Regularizacién de habilitaciones k) Expediente,.,° 8254-2016 de la sefiora Gladis Rayda Balvin Carhuamaca (apéndice 1,°.45).- Se presento el recibo n.* 001-001256% de 18 de mayo de 2016 oor élznoso de $/700,00 y por el concepto 1.3,25.2.99.75 — licencia de ‘edificacion modalidéd B; no obstante, de la revisién a la base de datos el recibo ‘n.° 001-001256, te -¢Orresponde al sefior Heber Juan Pefialoza Pifiares y tiene fecha 4 de febvero de-2016.y es pore! monto de SI115,22 Es de sefialar que, estos tres, pgs so encuentan en tito; por lo que, mediante ofico n.° 139-2018-OCIMDCH'de 24 de octubre de 2019 (apéndice n.° 18), ‘se puso de conacimiento ai Titular Sobre.Ja-existencia de los mismos, en los cuales existe el lesgo de que se emitan log actos resolutvos; sin que la Entdad haya cobrado Por el derecho de trémite, lo que inaimentetgeneratia perjuicio econémico por el monto 2 $2 350,00, afin de que adopt las accones pertnentes 3) Expedientes de habilitacién urbana y licencia de édiicacién que no cuentan con recibos de pago; no obstante, se llevé a cabo el tramite, emitiéndose documentos que consignan nimeros de recibo-que no se encuentran en el sistema, situacién que perjudicaria a la Entidad por el monto de S/1 550,00 ) Expediente n.° 11260-2015 (apéndice n.° 16) | Es do salar quo, onl expecinle si se enoverita una cpis dla ,°OO.012824 de 18 de nic de 2048, ae no ene ot ‘siamo ferato qu enn los ecb ido pr End png, so sla ebgorond de Terie alee erg el ame; a respect, mint infme n° 0151-2018-SGT-GAMCH de 20 de agora ds 202 fapendice m= 4) a Le. Foote farina Gaspar Lara, subperere de Fearn, sai sguinte: | Nose anor nol arse elrecbo egal N01 17054 ke 18 dejan de 2048 pr el manta de 1,100.00. "Eade afar que, ond expcioe ob so encieia una copa de rosbo n° CO. 021875 de 2 de agosto de 217, que po tee el ‘nano ennato cue tenen 0 edbos emis pra Eat por oa, oat ala aubgeenca de Tes eepsclnoer ‘nore n* O181-2018-SGT-GAMDCH dl 20 de apocto do 2070 apbnace ni Lis Hana herita Gotpat Love, sober oe “Teoorsi sbl sgn. No se ecard anal arco oreo erga N01 -01875 ct 4 de agosto 201 (enor hay Soni Casto Fj po el mart de 8/5500)" "Esco air qu, on ot exposone eno oe encieta una copia dl ecko m* O0'-001256 de 18 de ayo de 2016, ue no tone! smo fama que Benen is tecbos eros pr rtd queen sv moran fue aticao pr le eatore Bt re Poros sores, 2d fede dea Ene por lo qin, se do valdez a dicho reako y fue oreseiada pea tapur con Ie wmmtos caremponents,Spri de, a solct ala ubgereniado Tesoro ecriistada qu os inc el cprelcel i, ‘50 btn, ol acinstedo ha meniteado que na ha viendo dehoresbo y ns ha prsorado una Decoadon cers de 2c goto do 2018 apne.” 18.2), en cul ceca que sha rsd el pago de 700, shen nyo pe. ge ‘ele Por ao lado, mente Mare n”C191-2010.8CT-CANOGH de 20 de agi de 2019 (apenie te 4a) Lis Kee, sanins Gaspar era, eubgeonte do Tescrer, sf lo eguiont:.) Noe enon ene arch et wad gal W001 Cotoee 4122 de emir de 2016 de a ehera Geos Rayo Balin Carhuarca pore mort de 97000.) ‘Autor de cumpiniento al Muniipalded Distt de Chie iodo: de enero de 2018 31 de mayo de 240wow DeAouE o4tF nate’ WCH:LCA ~ ee EES eee - FEL DEL DOCUMENTO EN SOPORTE PAPEL” UENTE "ESCOMIA| Con Resoluci6n de Licencia de Hablitacién urbana ejecutada ~ Lote tinioo RG. n° 241-2017-GDUIMDCH de 28 de noviembre de 2017, el Arg, José Francisco Yachi Cantorin, gerente de Desarrollo Urbano, juntamenta con el Arq. Ismael Martin Quispe Berrocal, subgerente de Planeamiento Urbano y Catastro, aprobaron la licencia de habiltacion urbana ejecutada, solcitada por los sefiores Conversion Merino Barra Osorio y Alejandra Julia Huaroc Osorio, entre otros ‘aspecios, la referida resolucion sefiala lo siguiante: ) DERECHO DE LICENGIN: 550.00 Recivo N° 20674 CG OBSERVACIONES: [RESPONSABILAR de la vrecide 0 falsadad d fa prucba dooumenial del Pano y Memoca Dosciptva a proklonl responsable de los Admbistads, ARQ. VIGTOR HUGO ADOSTA SSUASNABAR, CAP N° 5899, Aiolzaria be tansterenci u oes que requeran la propitoros. + Nose avaaescorsincconesextoniae eno Lote Habtaco. {__ Aor Innjpcién pines en la SUNARP ~ Ona Regional de Huanesyo PN € Como se aprecta- sé habria presentado un recibo por el monto de S/550,00; ta Como lo seal la Resolution de Lioencia de Habiltacion urbana ejecutada —Lote tiico R.G, n* 241-2047SGDUIMOGH de 28 de noviembre de 2017. Sin embargo, de la revision a labasdde. datos de los ingresos diarios del afio 2016, 2017 y 2018, et recibo n.° 001-30574; no'tue ubigado, tampaco el monto ni otro dato del pago realizado; asimismo, desta reyjsion @ los actuados del expediente no se aprecia el fisico del recibo de~pago. mencionado, situactén que perudicaria ‘econémicamente a la entidad por élamonts de S1550,00. M3 De la __ revision —al_expadiente .se- aprecia.el_— Informe 1." 0162-RFGG-17-SGPUC-GDUIMDCH de, 2'te marzo de 2017, en el cual realiza un resumen de todos los actuados respecto a la solicitud de licencia de bra provisional; asimismo, detalla los pagos que se habian realizado, entre los cueles tenemos los siguientes: Expediente n.° 304-H-09 (apéndiice: ed Repote de vanos — WE T Dessipaon | Fash — TTF Rea] Lede eat | s1ri0n0i6 | sia,00000 | odot0 Laeesf [ oanaaos | si200.00 26962 Liguidado 812,203.96 Pagado S!.4,200.00 Deuds Si 4,008.08 ar En razén de ello, mediante ofcio n.° 039-2017-SGPUC-GDUIMDCH de 3.de mayo de 2017, el Arq, ismael Martin Quispe Berrocal, subgerente de Planeamiento Urbano y Catastro, le informa al sefior Willy Mel Huamén Aclari, lo siguiente: ‘L.) Para fnaizar e ramile deberé inchir en su expedient el recibo ORIGINAL por ‘81,004.00 nuevos soles, referent al concopto de Licencia Edlficacion en un plazo de 30 dias conforme fo cispone la Lay 2744 ( > 012UENTEEN SOPORTE PAPEL” TES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO 6.2 SCH LCA “Pagina deat De lo sefialado se advierte que se han presentado dos recibos que sumados dan «el monto de S/1 200,00 y le quedaba una deuda pendiente de S11 003,96; tal como lo sefiala en su oftcio n.° 039-2017-SGPUC-GDUIMDCH de 3 de mayo de 2017, Sin embargo, de la revision a la base de datos de los ingresos diarios del ato 2016, 2017 y 2018, no se aprecia el recibo n.* 001-0010 tampoco el mont ni otra dato. ‘Todo lo anterionmente comentado, refleja un inadecuado control en la administracion de tos ingresos; ademas de ello, la carencia de directives, lineamientos o cualquier otro instrument Que establezca provedimientos relacionados al manejo y la supervision de fos fondos anejados por la subgerencia de Tesoreria, REFERENCIA Y EFECTOS DE LA SENTENCIA DEL TRIBUNAL CONSTITUCIONAL, EN EL PROCESO DE INCONSTITUCIONALIDAD DEL EXPEDIENTE N° 0020-2015-PI/T Mediante Sentencia del Tribunal Constitucional de fecha 2 de abril de 2048, emitida en el Proceso de inconstitucional ciel Expediente N° 00020-2015-P1/TC, publicada el 26 de abril de 2019, si, bien-reconoce que no es inconstitucional: que se atribuyan facultades instructoras y sancionacgfas'adg Contraloria General de la Repdblica en el marco de un procedimiento Feather a eciara inconstitucional el articulo 46 de la Ley N° 27785, Ley Organica del Sisterfa; Nagonel de.Contol y de ia Contraloria General de la Republica, ‘ncorporado por el articty 1 dela ey N*.29622, que determinaba las conductas infractoras en materia de responsabilidad, adhinistrativa funcional, Con fecha 26 de abil de 2018, a trve§ del Spoderado Especial del Congreso de laRepiblica S9 presenti un pedido de acléracién ante el Triburial:Constitucional, al amparo de lo stablecdo en el aticulo 124 del Cédigo Provesal Cogstuctonal, respecto de los alcances ¥ efectos de la Sentencia emitida pordieho* ogganisimo en al Expeciente N° 00020-2015-PITC, entre otros, con relacion.a las Guditoaas de cumplimiento en trémite antes de la emisién de la sentencia en cuestion, pedido @u@va, la fecha no ha ameritado la éemision de una resolucién actaratora por parte del Tribunal Constiucional En ese sentido, con et propésito de asegurar la oportunidad en la emision de los resultados del ejercicio de contro! gubemamental en el marco de la ‘Constitucién Politica del Pert yla Ley N° 27785, atendiendo a su vez por lo dispuesto por la Sentencia emitida por el Tribunal Consttucional en el Expediente N° 00020-2015-PV/TC, y en tanto se emia la disposiciin legal que establezca las infracciones por responsabilidad administrativa funcional en el ~ Plano de trazos y loizacién : “ ~ Memoria descriptia : mK Para dicho fin adjunt6 el recibo de pago n.° 008-001787 de 25de'abrl de 2017 (apéndico 1n.° 19.2), es asi que, se realizé la inspecci6n técnica correspondipfite y se emitié el Acta de verificacion y dictamen de 21 de junio de 2017 (apéndice st.° 19.3), encontréndose Cconforme; consiguientemente, para continuar con al trémite, la @dministrada debia realizar Jos pagos que restaban, tal como se le hizo de conocimiento mediante oficio 1.° 968-2017-SGPUC-GDUIMDCH de 5 de julio de 2017 (apéndice n.° 49.4), en el cual, «Arq. Ismael Martin Quispe Berrocal, subgerante de Planeamiento Urbano y Catastro, sefiald lo siguiente: ) Doberé adjunterrecibo de pgo por los conceptos siguientes: Aporie ‘i, 837.90 nuevos soles. Y-dorecho de recepcién de obra S/ 1,100.00 nuewos soles, en caso contri see otorgeré sole ‘a iconcia de habiltacion urbana (..)" Es por ello, que la seffora Loza Pariona Ana Aniceta, reliz6 el pago por el monto de ‘S11 100,00 por el concepto 1.3.2.5.2.99.260'8 - Regularizacién de habillaciones Urbanas elecutadas y S/.837,00 por el concepto de 1.3.2.5.2.3.08 -Habiitacién Urbana - Derecho de aportes, haciendo un total de S/1 937,90; por lo cual, el sefior Angel Limache Ignaci entonces cajero emitié el recibo n.° 003-007024 de 24 de agosto de 2017 (apéndice n° 19.5). sods: de enor de 2016 a1 do mayo de 2019,TESCOPAFELDE DOCONENTO Sok ENsoronme rare |NFORME DE AUDITORIAN* 017-20192.1952 Pagina ede Si bien @s cierto que, e! referido recibo cuenta con el sell del seftor Ceverino Canales Huayra, la sere.” 003 sefalada en el recibo y regstrado como anulado, le corresponde al sefior Angel Limache, tal como lo corrobora el ing. Niton Henry Rafael Mayia, Subgerente de Registro. Orientacion Tributeria, quien mediante informe 1. 189-2019-SGROT-GATIMOCH de 17 de setiembre de 2019 (apéndice n.° 19.6), Sefialé lo siguiente: ¢.. Dea revision del sistema se puede advert a siguiente lista de usuarios de cafe, dasconociendo fa forma de asignaciin de ls cédlgos y claves de los cajeros on los periods 2016 y 2018 Greeclin | Saduetded pesbe| s Lachicided ‘tem |” Oédlgo | hpalidosy Nombres | Caja | Fecha de | ~ Estado | Pathe | 3 | to000080 | Lina gnede, Angst | 008 | TOATROTE | aca | SOOBROIT Le) ce 7 En e| cuacko se dotala el cécigo de usuario, apeldos y nombres, ndmero de caja, feche de creecion, Estado (En Cas6 de inacvo, los usuares no pueden ingresar al sistema y per ende no ‘pueden generar recs) y fecha de cedueidad (le feche de caducidad, permit a usuario ingresar: al sistema hast la fect ndicaday. Es de indicar que dicho Féciboiene la serie siguiente: serle-2017 n.° 64340, ~ Ae . No obstante, de la revision a la'base de date!’ de las ingresos diarios del afo 2017, no Se aprecia el referido niimero de recibo, tampocd' el monto, por el contrario de la revision Presupuesto de obra en base al cuadro de valores unitarios ofciales ~ Documentos que acredite derecho a edificar ~ _Planos de ubicaciony lcalizacién > Comprobante de pago por los derechos corresponalentes Declaracién jurada ‘ucla do cumpliento aa Wunkipalided Dita de Pecodo: de enero de 2016 a 1 de mayo de 2019“ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO FUENTE EN SOPORTE PAPEL” INFORME DE AUDITORIAN*o17-2018-2-1952 Al respecto, la ctada adminstrada, realzé diferentes pagos a fin de obtener la licencia, ante dlchos pagos se aprecia en pago por ol monto de S!560,80 por el concept 1'3.2.52.99.234 ~ Modicacion de Licenclas de edftcacion en amodaldad A; porlo cual, 6! sofor Angel Limache Ignacio, enionces cajro emitié el recbo n,° 003-000248" de 90 de febrero de 2017 (apéndice n.° 21.3) y en conformidad del pago, seid el mismo con fecha 20 de febrero de 2017 y con la ribrica respective; es de indicar que, dicho recibo tiene la sere siguiente: serie-2016 n.° 43949, Posteriormente, después de que se reaiz6 la inspeccién fisica y os. trémites correspondientes, se emitio el Informe n.* 572-MLH-2017-SGPUC-GDU/MDCH de 2 de octubre de 2017 (apéndice n.° 21.4), mediante el cual el sefor Marco Antonio Lopez Huamén, Técnico de la Subgerencia de Planeamiento Urbano y Catastr, entre ottos aspectos sefialé lo siguiente (od Reporte de pagos Desorpeén | Fecha Monto Ldeedf_| 2art2073 | s1.10000 L de edt | 2art20t3 | Si, soo.00 Lde edt | ownont4 | si. 762.25 Ldeedt | 21/oaor4 [135 00 [Lde-eat | aanareot4 | et 72: [inep.Téo—[ sa/2014 | sy 200.00 Lde-eait_[sonaro0r4 | 87 600.0 [Ledeeat “| aonar0t7 {si 560.60 Conclusiones 3 (Gus revisado le decumentacisn dela referencia se tne qu: Es adinistrado ha concido can su témite do Lisenca de Ealfoacén.. El administra he aquntad os requis previsos on el TUPA yl ey, El administrado ha adjuniado oe reibos de pego quidacos ‘Se gpna po continar su témito para coreepancente dade ? Es asi que, se emitid la Resolucién de Licencla de Fuifcaciin Provisional 2 0312-2017-SGPUGIOM N?* 170-2014 de 23 de octubre do 2017 (apéndice n.° 24.5), ‘aprobando la solicitud de licencia de edificacin, ov 'No obstante, de la revision a la base de datos do ls ingresos diaios del afio 2017, no se €precia el referido niimero de recibo tampoco el monto, por el contratio de la revision al fisico de los reportes de caja diario, se advierte que dicho recibo fue anulado, fl como se Corrobora en el documento denominado ‘Recibos Anulados - Caja Goneral" del 20/02/2017 al 2002/20'7 del sistema Allpanet (apéndice n.° 21.6). Cabe sefialar que, e1 Original del recibo “no anulado, obra en el expediente de trémite de la licencia, Es decir que, el sefior Angel Limache Ignacio, entonces cajero emité el recibo 1” 003-000248 de 20 de febrero de 2017 (apendice n.° 24.3), vaio, a fn de que la ‘efiora Magda Huaripata Soler, relice sus trémites en la Subgerencia de Planeamiento Urbano y Catastro y al momento de realizar la rendlctn y reporte en el sistema Alpanet Es de seer queen ol ecedente sco se eneusnta una ecpia dl recbon* 09-000248 de 2 de feted 2017; or um 28 io ae sboerenca do Teciay al enka que noe aleare oa del mano, l expec el atnlec Roccheg 30 ata pro ae, ae xunialas cope autncades dl miro. Prot ado, neon oman o101 S019 Seen 220 do agowo do 2019 (apénce n° 212 a Lic Kaira Shanna Copa La subgreni de eooere seo ble suerte.) Ho aacvee onl artie erboega N04 0004820 dar de 27 (are Mags Mart SteINFORME DE AUOTORIAN* 017-2018-2.1952 FUENTE EN SOPORTE PAPEL” “ES COMIAFIELDEL DOCUMENTO Pagina 19 da af consign dicho recibo como “Anulado’, con la fnalidad de apropiarse de dichos fondos (81560,80). Expediente n.° 19845-2015 (apéndice n.° 22) Mediate Fomulario Unico de Edfeacén - FUE de 90 ds dciembre de 2018 (apéndice 1 221) la sefiora Dominica Quinte Ortega, sollité reguarizaciin de loereta de dificacton, para lo cual adjunts los requisitos siguientes: > Plano de ubicacién y localizacién ~ Plano de arquitectura ~ Carta de seguridad de obra ~ Memoria descriptiva de cada especialidad ~ _ Comprobantes de pago por los derechos correspondientes Al respecto, después de que la Entidad realizé ta verificacién, mediante Oficio n* (331-2016:SGPUC-GDUMDCH de 4 de marzo de 2016 (apéndice n.° 222), ie ‘comunicé al administrado que debia adjuntar a su expediente el recibo por el monto de Si2 301,69, la citada administrada, reaizd cuatro (4) pagos tal como se detalla a condmscion: he 101-016780 dé.27 de junio de 2016, por el monto de ‘$/575,42 = Recibo n.° 001-021532 de 18 de agosto de 2016, por el monto de $/575,42 ~ Recito n.° 003-001196"".de 31'de aggsto de 2016, por el monto de SI675,42 (apéndice n.° 22.3) * ~ Recto n.° 001-026592 de 14 de octubre de 2016, por el manto de $/575,42 Es de indcar que, el Recbo n° 003-001195 do 31 de agosto de 2016, fue emitido por el ‘for Angel Limache lgnacio, quien sell y consign‘ ribrica, dicho recito tiene la sera siguiente: serie-2016 n.* 25569. my Es asi que, después de adjuntar los recibos y requsit solcitadds ée emits la Resolucion df Licencia Provisional n,* 457-2016-SGPUC/OM n.* 191-2016 de 12 de diciembre de 2016 (apéndico n.° 22.4) aprobandose fa icencia provisional; os de indlcar que, ucha resolucion valida los dos recibos de ago; es por ello, que se emite la misma, No obstante, de la revision a a base de datos de las ingresos darios del aio 2047, no se aprecia el recibo n.* 003-001195 de 31 de agosto de 2016 (apéndice n.° 22.3), por el Contrario de la revision al fsico de los reportes de caja diario, se advierte que dicho recibo {ue anulad, tal como se corrobora en el documento denominado "Recibos Arulados - Caja General de! 31/08/2016 al 31/08/2016 del sistema Alpanet (apéndice n,° 22.5); asimism, se advert el fsico del recibo ubicado en el archivo de Tesoreria en el cual so aprecia una sefia de anuiado (apéndice n.°22.6). Cabe sefiaar que, el orignal del recibo ‘no anulado, no tiene dicha seia de ‘anulado" y obra en el expediente de trémite de la licencia, Es decir que, el sefior Angel Limache Ignacio, entonces calero emit el n.° 003-001195 Ge St de agosto de 2016 (apéndice n.° 22.3), vaio, afin de que la sefiora Dominica Quinte Ortega, reaice sus trémites en la Subgerencia de Planeamiento Urbano y CatastoCH: LCA es INFORUE DE AUDITOR ot ati2989 = iin ie ° yal momento de realizar la rendicion y feporte €n al sistema Alipanet consigné dicho recibo B como “Anulado’, con lanai de aproparse de cichosfondos(SI975,42). g ge ©) Expediente n.° 14740-2015 (apéndice n.° 28) 22 fs 89 ‘Mediante Formulario Unico de Edificacién - FUE de 30 de setiembre de 2015 {apéndice a2 1° 23.1) el sor Gustavo Tores Suasnabar, sole licencia de edicacion, pre lo cual = adjunt6 ls requists siguiontes: 88 = Plano (2) arquitectura 2 = Carta de seguridad de Obra ~ _Presupuesto de obra en base al cuadro de valores unitaros oficiales de edifcaciin ~ Documento que acredite derecho a edificar ~ Plano de ubicacién y locallzacién + Memoria descriptiva de cada especialidad ~ _ Comprobante de pago por los derechos correspondientes + Declaracién jurada ‘N respacto, mediante ofion.* 0010-2016-SGPUC-GDUIMDCH de § de enero de 2016 (apéndice n.° 23.2), erg, Ismael Martin Quispe Berrocal, Subgerente de Planeamient Urbano y Catasto, le vomunicg al aminstrado entre otros aspectos lo siguinte: 79, * “{---) comunicarie, losin a ON = Efectuar el pag (sald) 46% 451.04 nuevos soles, por concepto de Licencia de Ealicacion ~_Adhunter dos (02) jogos’ de planos pare.su visecén, fal como fueron aprobados por la 7 Comision Técnica (..)* ae A razin de elo, ecto exministrado, medients documento SIN de 29 de agosto de 2019 (apéndice n.° 23.3), solicit6 el pago fraccionado para las fechas ‘siguientes: ~ Primera cuota 29.de agosto del 2016. a = = Segunda cuota 30 de setiembre del 2016 s ~ Tercera cuota 30 de octubre de 2018 . ~ Cuarta cuota 30 de noviembre del 2016 ~ Quinta cuota 30 de dictembre de 2016 ~ Soxta y iltima cuota es 30 de enero de 2017 ‘ Es asi que, el citado administrado, reali el pago de la primera cuota por el monto de $/241,89, por el concepto 1.3.25.2.99.58 - Lieencia de edificacion modalided A: Construccion de cercos- verificacién técnica; por lo cual, el sefior ‘Angel Limache Ignacio, entonces cajero emits el recibo n.° 003-001122 de 29 de agosto de 2016 (apéndice n.° 23.4) y en conformidad del pago, sei! mismo con la misma fecha y con la rlrice respectva; es de indlcar que, dicho recibo tiene la sere siguiente: serie-2016 n,° 25345, No obstante, de fa revisiin a la base de detos de los ingresos darios del aio 2016, no sa aprecia @\ recibo n.* 003-001122 de 29 de agosto de 2016 (apéndice n.° 23.4), por el Contrario dela revision al fsico de ls reportes de ceja diario, se advierte que dicho recibo fue anulado, tal como se corrobore en el documento denominado "Recibos Anulados . Cala General del 28/08/2016 al 29/08/2016 dll sistema Alpanet (apéndice n.° 23.5); Eafe, en el pio sb se ena wa ia dl ecbo n° 3.001122 3 de ago de 2016; por cum, se ice aboscecia de Tesora, on senna a, medarie ferme n* O11 -2016-SCT-GANISEH de Bo co seem abig (pinion 3.2 loi, era Sarina Gaspar Lar, ubgereia de Teaeri, sf losis 7.) Nospancig nears sete ait 008001122 cl 28 de aget de 2018 pag eazad por el snr sta Tarek Suststar were oe S215.80 (0) ‘Audra de cpio a Wien Dieta e Da Petodo: {de enero de 2016 a 31 de maye de 2018 o FScagA ‘ta asimismo, se advierte el fsico del recibo ubicado en el archivo de tesoreria, en el cual se aprecia una esoritura de anulado (apéndice n.°23.6). Cabe sefalar qua, el orginal del ‘ecibo “no anulado’, obra en el expedient de trémite de la licencia. Es decir que, el sefior Angel Limache Ignacio, entonces cajero emitié el n.* 003-001122 Ge 29 de agosto de 2016 (apéndice n.° 23.4), valido, a fin de que la sefiora Dominica Quinte Ortega, realce sus tramites en la Subgerencia de Planeamionto Urano y Catastro al momento de realizar la rendici6n y reporte en el sistema Allpanet consignd dicho recibo Como “Anulado", con fa fnalidad de apropiase de dichos fonds (Si241,89). !NFORWE DE AUDTORIAW a 82 @ é g 3 8 5 a EN SOPORTE PAPEL” “ESCOPIA| FUENTE| ibos de pago por conceptos habilitaciones urbana y edificacion urbana que no fueron reportados; pese a que fueron utilizados, ocasioné perjuicio econdmico de Sit 956,10 @) Expediente n.” 8734-R-47 - Regularizacién de Hablitacion urbana ejecutada - Lote tinico (apéndice n.° 24) Mediante Formulario Unico de Habiltacion Urbana de 12 de junio de 2047 (apéndice .° 24.1), el sefior Néstor Rojas Romero, solicit la regularzacion de habiltacion urbana ejecutada, para fo cual adjunto fos requisios siguientes: ~ Escritura Pabicarque acredite el derecho a habiltar ~ _Declaracién Jurada de habiltacion de profesionalesintervnientes ~ Certificado de zoniticacion y vias ~ Plano de ubicacisn y ocalizacién de terrenos ~ Plano de trazos y fotizacion + Memoria descripta i Para dicho fin, el citado administrado, realiz6 el pago por ol monto de S/550,00 por el Concepto 1.3.2.6.2.09.260 - Regularizacion de-hablltaciones Urbanas elecutadas; por lo ual, el sefior Angel Limache Ignacio entonces cajero emitié el recibo n.° 003-000969 de ‘12 de junio de 2017 (apéndice n.° 24.2) y en conformidad del pago, selié el mismo con la misma fecha y con la ribrica respectiva; es de indizar que dicho recibo tiene la serie c Siguiente: serie-2017 n,° 8201 Posteriormente, después de que se realizaron observaciones al expediente y una vez Subsenadas estas el seftor Javier Cristébal Mendoza Técnico de la Subgerencia de Planeamiento Urbano y Catastro, emité el Informe n,° 289-LCM-17-SGPUC-GDU/MDCH de 18 de diciembre de 2017 (apéndice n.° 24,3), en el cual, se valida el recibo '.° 003-000969 de 12 de junio de 2017 por a! monto de $/550,00, tal como se sefala a ‘continuacién: td ‘Resumen de pagos realizados Fecha Concepto ‘Monto iquideco Monto pagado NN" do Rec Deude 47 Tasa Administratva $1550.00 ‘$1.550.00. 00869 (1.0.00 Bim. Es asi que, después de realizar otros pagos y adjuntar otros requisites, se emiliS la eN Resolucién de Licencia_ de Habiltactén. Urbana Ejecutada- RG. ae 1" 0274-2017-GDUIMDCH de 18 de diciembre de 2017 (apéndice n.° 24.4), se aprobo “s la Solicitud de habiltacién antes sefialeda, ei] LC No obstante, de la revision a la base de datos de los ingresos diarios del ao 2017, no se aprecia el recibo n.* 003-000969 de 12 de junio de 2017 (apéndice n.° 24.2) tampoco el ‘Auitoria decunplnioto ala Wanipalded Dera Petiode: de enero de 216 a 21 de may de 2018INFORNME DE AUDORIAN* 017-20192.1952 PORTE PAPEL” validamente, i 3 8 2 z 5 7a SENT EN SOF dicho recibo no fue reportado, SCH-LCA sLCA Pagina 20041 ‘monto ni otro dato relacionado a dicho pago; asimismo, de fa revision al documento Ley n.° 28693, Ley General dal Sistema Nacional de Tesorerfa, aprobada ol 28 de febrero do 2006 ‘ “Articulo 27.- Plazo para el Depésito de Fondos Pablicos Los fondos piblioos se depositan en forma integra dentro de las veinticuatro (24) horas de su Percecci6n 0 recaudacion, salvo fos casos regulados por e! Sistema Nacional de Tesoreria, procediéndose a su debido registro, ® Directiva n.° 001-2007-EFI77.15 - Directiva de Tesoreria, aprobada con Resoluci6n Directoral n.° 002-2007-EFI77.15 de 24 de enero de 2007, “Articulo 4°.- Plazo para el depésito de los Fondos Pablicos 4.1 Los fondos publicos recaudados, captados u obtenidos de acuerdo a Ley, cualquiera sea 'afuente de financiamiento, deben ser depositados en las correspondientes cuentas bancarias fen un plazo no mayor de 24 horas, 4.2 El ahono de los fondos percibidos en las respectivas cuentas bancarias se hard dentro del plazo indicado en el numeral anterior, cuando dicha percepcién sea en efectvo o con cheques el mismo banco. Cuando se trate de cheques de otras bancas, se aplcard el piazo adicionel del canje, ade cu ‘de enero de 2016 31 do mayo de 2019ecwiex” °° ees esi \ INFORIE DE AUDITORIA N17 20102-1952 Pagina de 4.3 Cuando en razén a particularidades propias del sistema de recaudacién se requiera de plazos mayores a los indicados, serd indispensable contar con la autorizacién previa de la Direccién Nacional del Tesoro Pubico (ONTP)’, Los hechos expuestos se han originado por la actuacién de los cajeros quienes, registraron recibos como anulados y emiteron recibos que no fueron rendidos con la finalidad de apropiarse do dichos fondos. Asimismo, por el subgerente de Tesoreria y la gerente de Administrcién quienes omitieron supervisar las actividades de contro! de ingresos de fondos permitiendo que los ‘encargados de caja se apropien de tos fondos de ta Entidad; asimismo, omitieron formular y ‘roponer normas y lingemientos que regulen el manejo y supervision do los ingresos, 9 & 3 : os Ba 83 En los hechos expuestos se ha generado perjuicio econdmico a la Entidad, por un importe total de Si6 372,11. Los comentarios presentados se detallan en el apéndice n.° 2, debiendose precisar que los ‘sefiores Angel Limache Ignacio y Rocio del Pilar Allca Ortiz; comprendidos en jos hechos ‘observados, no presentaron sus comentarios a las desviaciones de cumplimiento, a pesar de encontrarse validamiente notficedos, conforme se detalla en el apéndice n.” 2, por tanto, no se ‘Cuenta con nuevps elementos que permitan desvirtuar su participacion en los hechos observados. Efectuada la evaluacién.detes comentarios y documentos presentados (apéndice n.° 3), se Concluye que los mismos rio desvirtdan los hechos observados, considerando la participacién de las personas comprendidas én jos:miismos, conforme se describe a continuacién: : Maricela Tineo Escobar, identificada con DNI n:*. 19806754, con domicilio en calle Neptuno 1° 334, Huancayo, Gerente de Administaciiny designada mediante Resoluciones ce Alcaidia 1.* 004 y 077-2015-MOCHIA, periodo 1 de'enero de 2015 al 29 de agosto de 2018 (apéndice 1.° 28), quien incumpliendo con sus funciones omit realizar las evaluaciones y controles ‘correspondientes; asimismo, omitié fornular y proponet normas, lineamientos en materia de administracion de recursos que regulen el manejo y supervision de los Ingresos, situacién que ha Permitido que no exista los controles respectvos a fin de evita que los encaryados de caja se apropien de S/20 495,23, que eran fondos de la Entidad, —” En su condicion de gerente de acministracién, no vel6 por el cumplimiento de fo establecido en ot articulo 2 y 10° de Ley n.° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicado oe! 8 de diciembre de 2004; asi como, el articuio 27 de la Ley n.° 28693, Ley General del Sistema de Tesoreria, aprobada el 28 de febrero de 2006; de igual forma la Directiva n.° 001-2007-EFI77. 15 — Directiva de Tesoreria, aprobecia con Resolucion Directoral n.” 002-2007-EF/77. 15 de 24 de enero do 2007. En tal sentido, fa gerente de Administracion incumplié sus funciones establecidas en el numeral 7 de las Funciones Especificas de la Subgerencia de Tesoreria del Manual de Organizacion y Funciones, aprobado mediante Decreto de Alcaldia n.* 006-2015-MDCH/A de 29 de abvil de 2015 {apéndice n.° 29), que sefiala lo siguiente: 1. Encargaco de alrigi; supervise, efecutar y evalvar las actividades de los sistemas acministativos da (.)tesorerta(..) 2. Formulary proponer a la Gerencia Municipal las normas y lineamientos de poltica en materia da ‘administracién de los recursos financiers (..) 7. Administ, superdsar y controlar fos fondos y valores firancieros de la Municipalidad, canalizando ‘os ingresos y dlsponiendo fa ejecucion de los pagos correspondiontes(..)° oe SSn npn SRT SRT erie ore reee eee ‘Autoria de cumplniento ala ied Distal de Clee Perce: doonste de 2046 a 34 de mayo de 2018view °° CHL —s rote roan o.ns2:98 ‘ Pagina eae e igual forma, inoumplio lo establecido en el articulo 21°, incisos a) y b) del Decreto Legislative 1.° 276 - Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico, que obliga a los servidores a lo siguiente: “...) 2) Cumplr personal y dligentemente los deberes que /mpone el servicio pblico, b) Salvaguardar los intereses del Estado y emplear austeramente los recursos piiblicas (...!° articulo 128° del Reglamento de la Ley de Bases do la Camera ‘Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico - Deoreto Supremo n.° 005-80-PCM, que indica: “Los funcionarios y servidores deberan actuar con correccién y justeza al realizar las actos administrativos que les corresponda, cautelando fa seguridad y ef patrimonio del Estado que tengan bajo su directa responsabilidad’; numeral 6 del articulo 7° del Capitulo Il Principios y deberes éticos del servidor piblico, Ley del Codigo de Etica de la Funcién Pablica, Ley n.° 27815, {que sefiala: “Responsabiidad: Todo servidor puilico debe desarrollar sus funciones a cabelied yen forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcién pablice’ UENTEEN SOPORTE PAPEL” j 3 : a 4 : 8 3 Los hechos antetiormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administratva, derivada del deber incumplido previsto en la normativa anterformente softalada, dando mérito al inicio del procedimiento administrativo a cargo de la Entidad. Liz Miriam Cardenas illescas, identiicada con DNI n,* 20099596, con domictlo en Jr. Arequipa ‘2 839 Chilea, subgerente’ de’ Tesoreria, designada mediante Resolucién de Alcaidia 1.° 286-2018-MDCHIA, periodo.12-tle mayo de 2015 al 28 de diciembre de 2018 (apéndice 1n.° 30), quien incumpliendo con sus funciones omitié supervisar fas ectividades de control de ingresos de fondos, situacién que ha permitido que no exista los controles respectivos afin de evitar que los encargados de caja se epropien de $/20 495,23, que eran fondos de la Entidad. En su condicién de subgeronte de Tesoreria, no vel6 por el cumplimiento de fo establecido en el articulo 2 y 10° de Ley n.° 28411, Ley Ganeral del Sistema Nacional de Presupuesto, publcado el 8 de diciembre de 2004; asi como, el aticulo 27 de la Ley n.* 28683, Ley Gonaral del Sisterna de ‘Tesoreria, aprobada el 28 de febrero de 2006; de igual forma la Directiva n,* 001-2007-EFI77.15 — Directiva de Tesoreria, aprobada con Resolucién Directorale.* 002-2007-EFI77.16 de 24 de enero de 2007, tn En tal sentido, la subgerente Tesorerfa, incumplié sus funciones establecidas en el numeral 7 de les Funciones Especifices de la Subgerencia de Tesorerla del Manual de Organizacion y Funciones, aprovado mediante Decreto de Alealdian.° 006-2015-MDCHIA de 29 de abril de 2015 apéndice 29), que sefiala lo siguiente: "..) 7 Dirigr, suporvsary coordina las actives de contro! do ingresos y egresos de fondos ¢ informacion contable y de pagadurta de la Municipalidad; asi como of cumplimiento de normas y dispositvos vigantos(..)" ‘De igual forma, incumplié fo establecido en el articulo 21°, incisos a) y b) del Decreto Legislative 1° 276 - Ley de Bases de a Carera Administratva y de Remuneraciones del Sector Puiblco, que obliga alos servidores alo siguiente.) a) Cum personal ydligentemente los deberes qué ‘mpone el servicio pablico, ») Salvaguarder los ntereses del Estado y emplear austeramente los recursos pubicos (...° artioulo 129° del Reglamenio de la Ley de Bases de la Camera ‘Administratva y de Remunereciones del Sector Pblico - Decreto Supremo n.° 005-90-PCM, que indica: “Los funcionarios y servidores deberan actuar con carreccién | justeza al realizar los actos ‘administrativos que les corresponca, cautelendo la segurided y ef patrimonio del Estado que tengan bajo su directa responsabilidad’; numeral 6 del articulo 7° del Capitulo II Principios y dleberes éticos del sarvidor pibco, Ley del Cécigo de Etca de la Funcion Pébiica, Ley n° 27816, ue sefala: “Responsabilidad: Todo servidor pibico debe desarrolle sus funciones a cabafdad yen forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcién ‘publica’. Pevodo: 1 do enero de 2016 4 31 de mayo de 2019,INFORNE DE AUDITORIA N° 017-209-2-1952 Pagina de Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa, B= Uerivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriommente seftalada, dando mérito al Inicio del procedimiento administratvo a cargo de la Entidad, Angel Limache Ignacio, identificado con DNI n.* 70751369, con domiclio en Av. Los Incas S/N Azapampa, Chika, Asistente Administrativo | de la Subgerencia de Tesoreria, conforme a los Ccontratos administrativos de servicios n.» ° 095, 271 y 445-2016-GA/MDCH de 14 de mayo, 13 isg|de junio y 28 de setiembre de 2016; asi como, las adendas al contrato 1° 446-2016-GAIMDCH de fechas 27 de diciembre de 2016 y de 27 y 30 de mayo de 2017; imismo, asistente Ue ceja conforme al Sistema Alphanet, y a los resimenes diarios de caja (apéndice n.° 31), de igual forma, fue usuario de caja, conforme al informe N° 189-2018-SGROT-GATIMDCH de 17 de setiembre de 2019 (apéndice n.° 19.6), periodo 15 de marzo de 2016 al 31 de agosto de 2017, quien incumpliendo con sus funciones registrb los reclbos siguientes: Reclbos n.- 003-001024 de 24 de agosto de 2017 (apéndice n.° 19.5), 003-000029 de 30 de enero de 2017 (apéndice n.° 20.2), 003-000248 de 20 de febrero de 2017 {apéndice n.° 21.3), 003-004195 de 31 de agosto de 2016 (apéndice n.° 22.3), y 003-001122 de 29 de agosto de 2016 (apéndice n.° 23.4), como anulados; a pesar de que, los emilié y entregd al administrado para que sean .utlizados para la obtencién de licencias de edificacién y habiltaciones urbanas, asimismo, emité los recibos siguientes: Recibo n,° 003-000969 de 12 de junio de 2017 (apéndice n.° 24.2), 003-001248 de 31 de octubre de 2016 (apéndice n.° 26.2) y 003-000454 de 27, de febrero de.2017 (apéndice n.° 27.2), los mismos que no fueron rendidos nireportados; no obstante fueron ttliadas; todo ello, con la finalidad de aproplarse de S16 372,11, que devendria en perjuicio econémico a la Entidad, FS COMATELDEALDOCIMANTO Court EN soon Pare” Transgrediendo lo establecido en el articulo 2 y 10° de Ley n.* 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicado el.8 de digiémbre de 2004; asi como, el articulo 27 de la Ley : 1.° 28693, Ley General del Sistema de Tesoreriaaprobada el 28 de febrero de 2006; de igual forma la Directiva n.° 001-2007-EF/77.15 ~ Directiva de Tesororia, aprobada con Resolucién Directoral 1n.° 002-2007-EF/7. 15 de 24 de enero de 2007. La situacion expuesta generd perjuicio econdmico a la Entidad por el importe de Si6 372,11 las Funciones Especiticas del Cajero del Manual de Organizacion y Funciones, aprobado ‘mediante Decreto de Alcakdia n.° 008-2015-MDCHIA de 29 de abril de 2015 (apéndice 29}, que Sefiala lo siguiente: ‘..) 3. Realizar el cobro de Tributos Municjpales‘como le pagos administrativas a Jos Contrituyentes 0 clientes det cist (..)" ¥ En tal sentido, el entonces cajero incumplié sus funciones establegidas en el en el numeral 3 de De igual forma, incumplié con sus funciones establecias en la cléusula cuarta de sus contratos administrativos de servicios y adendas, que establece lo siguiente: “..) Realzar el registo de Jngresos por toda fuente de financiamienio, en orden cronoldgico emitiendo el correspondiente recibo do Jngreso (..)Y ras funciones que se fe asigne de aouerd a fa necesidad de fa Sub Garencia de Tesorerta i Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad administrativa, Gerivada del deber incumplido previsto en la normativa anteriormente seftalada; asimismo, la Dresunta responsabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la comision de delito, {dando mérito al inicio del procedimiento administrative a cargo de la entidad y las acclones legales a cargo de las instancias competentes, Rocio del Pilar Allca Ortiz, identficado con DNI n.° 19868914, con domicilio en Jr. Piura n] n° 2220, Huancayo, Asistente de caja, conforme al contrato ‘administalvo de servicios 1° 085-2017-GAMDCH de 3 de abril de 2017 y sus renovaciones n.* 216 y 586 de 3 de julo y 2 de octubre de 2017, respectivamente; asimismo, conforme al Sistema Alphanet, y a los neipalided Distal de Chica rode 2016al de mayo do 2019rrcmosevnttar > 032 gc ica Pagina 30 de |NFORWE DE AUDITORIA N° 17-2010.2.1982 restimenes diarios de caja (apéndice n.° 32); de igual forma, fue usuerio de caja, conforme al Informe n.° 189-2019-SGROT-GATIMOCH de 17 de setiembre de 2019 (apéndica n.° 19.6), eriodo 4 de abril de 2017 al 31 de diciembre de 2017, quien incumpliendo con sus funciones ‘emiti6 el recibo n.* 008-002169 de 29 de abril de 2017 (apéndice n.° 25.2), el mismo que no fue rendido ni reportado; no obstante fue utilizado; todo ello, con la finalided de apropiarse de. '8/257,40, que devendria en perjuicio econdmico a la Entidad, FUENTEEN SOPORTE PAPEL? t 8 8 zg é 8 2 Transgrediendo lo establecido en el articulo 2 y 10° de Ley n.* 28411, Ley General del Sistema "Nacional de Presupuesto, publicado el 8 de diciambre de 2004; asi como, el articulo 27 de la Ley 1.° 28698, Ley General del Sistema de Tesoreria, aprobada el 28 de febrero de 2006; de igual forma ‘a Ditectiva n.° 001-2007-EF!77.15 — Directiva de Tesoreria, aprobada con Resolucién Directoral : 1° 002-2007-EF/77.15 de 24 de enero de 2007. La situacién expuesta generd perulcio econdmico a la Entidad por el importe de S/257,40. En tal sentido, la entonces cajera incumplié sus funciones establecidas en el en el numeral 3 de. las Funciones Especificas del Cajero del Manual de Organizacién y Funciones, aprobado ‘mediante Decreto de Alcaldia r:° 006-2015-MOCHIA de 29 de abril de 2015 (apéndice 29), que ‘sefiala lo siguiente: ‘(..) 3. Realzar el cobro de Tritutos Municipales como de pagos administrativos os Contribuyentes o clientes del dist (.)° De igual forma, incumplié con sus funciones establecidas en la cléusula cuarta de sus contratos ‘administrativos de servicios y renovaciofies, que establece lo siguiente: ‘..) Apoyo en caja general ome Gejero N° 02 cuando se requiora (..) ¥ tras funciones que se le asigne de acuerdo ala necesidad dela Sub Gerencia de Tesoreria (..)” Los hechos anteriormente expuestos configuran. la ‘presunta responsabilided administrativa, derivada del deber incumplido previsto en la normativa’anteriormente sefialada; asimismo, la »resunta resporssabilidad penal por la existencia de elementos que denotan la comision de delito, dando mérito al inicio del procedimiento administraivo a cargo de la entidad y las acciones legales a cargo de les instancias competentes. ‘Austria de eumplnierto aa lhniipalied Distitl de Chica Perio: 1 de aero de 2016 31 de mayo de 2013CH:LBA 033 ‘LEA Pagina dae i INFORWE DE AUDITORIA N° 017-20102.1952 ONCLUSIONES | (Como resultado de fa auatoria de cumpimiento practicada ala Municipalidad Distital de Chica, 23 |se formula la conclusion sigulent: Servidores de la subgerencia de Tesoreria emitieron recibos de pago por los conceptos habiltaciones urbanas y licencias de edificacién; no abstante, dichos cobros no fueron Ingresados a las arcas de la Entidad, por el contrario, fueron registrados como anulados 0 n0 fueron rendidos; evitando ingreser de este modo dichos cobros al sistema Allpanet y su posterior Feglstro en fos reportes diarios que emite e! sistema por cobro diario; todo ello, con la finalidad de apropiarse de dichos recursos. Es de indicar que, los recibos emitidos, fueron utilizados, ados por valdos y surtieron efectos; toda vez que, en algunos casos bos aiministrados obiuvieron las diferentes licencias y otros expedientes se encuentran en trémite, ia En dicha situacién, el servidor ha transgredido el articulo 10° de la Ley n.° 28441, Ley General in EL DeL BOCUMENTO Te COHEN SOPORTEPAPEL del Sistema Nacional de Presupuesto, los articulos 2*y 27° de la Ley n.° 28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria, articulo 4° de la Directiva n.° 001-2007- Directiva de Tesoretia y sus modificatoras;-lo que finalmente habria generaco perjuicio ecandémico a fa Entidad por el monto de SI6 372,41, (Observacién n.° 4) ° 2. De la revision a catorce (14) expedientes generados en la Gerencta de Desarrollo Urbano de la Entidad, respecto a solicitudes Ge’ habiltaciones urbanas y licencias de edificacion, se S advierte que, uno de los recibos de pago que se adjunta para realizar dicho trémite fue anulado; a pesar de ell, fue utlizado; asimismo, de la revision al sistema Allpanet y a la rendicion de los otros trece (19) recibos no fueron ingresados a las arcas de la Entidad; tl Como se corrobora en los reportes dlerfos que emilee! sistema por cobro diario. Es de indicar que, de los tres (13) recibos, diez (10) de elos fueron presentados y dados por validos y surtieron efectos; toda vez que, los administrados obtuvieran los actos resolutvos y tres (3) de / ellos se encuentran en trémite, Todo ello, perjudicando eGondmicamente a la Entidad por el onto de S/11 773,12 y con el esgo adicional de perjudiegria,por $/2 360,00. (Aspecto relevante n.? 1) ¥¢ 3. Deficiencias en los mecanismos de control, en la administracion de ingresos, conlleva el Fiesgo de que no ingrese la totalidad de fondos percibidos a las arcas de la entidad. y (Deficiencia de control interno n.° 1) ‘uxitori de eumpnieto ala Muniipaliad Distt! de Chics Pesiodo: 1 de enero de 208 0 31 de mayo de 218