Modul 3(a)

5. (a) Buku Tunai (ruangan bank sahaja)

2020 RM 2020 RM
Mei 31 Baki b/b 12 600 Mei 31 Pembekal Lou
1. (i) Butir direkodkan dalam Buku Tunai tetapi belum direkodkan dalam Penyata Bank. Dividen 780 (kesilapan) 90
(ii) Butir direkodkan dalam Penyata Bank tetapi belum direkodkan dalam Buku Tunai. Faedah atas Kedai Hanisah (cek
Simpanan 360 tak laku) 1 520
2. • Dividen Caj Bank 50
• Faedah atas simpanan Buku Cek 70
• Pindahan kredit Baki h/b 12 010
• Bayaran buku cek 13 740 13 740
• Caj perkhidmatan bank
• Faedah atas overdraf Jun 1 Baki b/b 12 010
• Perintah sedia ada
• Cek tak laku (b) Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Mei 2020
(mana-mana dua)
RM RM
3. RM RM Baki debit di Buku Tunai (selepas dikemaskinikan) 12 010
Baki kredit di Penyata Bank 38 600 Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
J1

Tambah: Deposit Belum Dikreditkan 2 120   Pembekal Johari 1 500

40 720   Syarikat Liew Sdn Bhd 3 500 5 000
Tolak: Cek Belum Dikemukakan 2 850 17 010
Faedah atas Simpanan 1 630 (4 480)
Tolak: Deposit Belum Dikreditkan (4 300)
Baki debit di Buku Tunai 36 240
Baki kredit di Penyata Bank 12 710

4. (a) 6. (a)
Buku Tunai (ruangan bank sahaja) Buku Tunai (ruangan bank sahaja)
2020 RM 2020 RM 2020 RM 2020 RM
Jun 30 Baki b/b 3 290 Jun 30 Sewa 600 Mei 31 Kedai Jeya Mei 31 Baki b/b 380
Ramlee 240 Caj Bank 36 (kesilapan) 45 Farah (cek tak
Baki h/b 2 894 Aruna 450 layan) 580
3 530 3 530 Dividen 320 Caj Bank 30
Faedah atas Insurans 1 120
Jul. 1 Baki b/b 2 894 Simpanan Tetap 500
© Penerbitan Pelangi Sdn. Bhd.

Baki h/b 795

(b) Penyata Penyesuaian Bank pada 30 Jun 2020 2 110 2 110
RM Jun 1 Baki b/b 795
Baki debit di Buku Tunai (selepas dikemaskinikan) 2 894
Tambah: Cek Belum Dikemukakan 2 100
4 994
Tolak: Deposit Belum Dikreditkan (2 188)
Baki kredit di Penyata Bank 2 806
 8. (a) Buku Tunai (ruangan bank sahaja)
(b) Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Mei 2020
© Penerbitan Pelangi Sdn. Bhd.

2020 RM 2020 RM

  Prinsip Perakaunan  Ting. 5  Jawapan Modul 3(a)

RM
Mac 31 Baki b/b 2 185 Mac 31 Buku Cek 25
Baki kredit di Buku Tunai (selepas dikemaskinikan) (795) Dividen: Koperasi Pinjaman 350
Tambah: Cek Belum Dikemukakan 2 220 Maju 120 Faedah atas Overdraf 225
Kedai Ali (pindahan Sewa 600
1 425 kredit) 500 Caj Bank 50
Adrian (kesilapan) 90 Samy (kesilapan) 81
Tolak: Deposit Belum Dikreditkan (780)
Julia (cek tak laku) 550
Baki kredit di Penyata Bank 645 Baki h/b 1 014
2 895 2 895
7. (a) Buku Tunai (ruangan bank sahaja) Apr. 1 Baki b/b 1 014
2020 RM 2020 RM (b) Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Mac 2020
Apr. 30 Baki b/b 15 332 Apr. 30 Buku Cek 15
RM RM
Dividen-Syarikat Zara Komisen 220
Bhd 400 Kedai Mohan (cek Baki debit di Buku Tunai (selepas dikemaskinikan) 1 014
tak laku) 1 066 Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
Insurans (kesilapan) 45   Insurans 400
Baki h/b 14 386   Gaji 450 850
15 732 15 732 1 864
Mei 1 Baki b/b 14 386 Tolak: Deposit Belum Dikreditkan:
  Rita 1 600
  Jualan 1 600
(b) Penyata Penyesuaian Bank pada 30 April 2020   Komisen 205
J2

RM RM   Aminah 800 (4 205)

Baki debit di Buku Tunai (selepas dikemaskinikan) 14 386 Baki debit di Penyata Bank (2 341)
Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
 Belian 650 9. (a) Buku Tunai (ruangan bank sahaja)
 Gaji 2 000 2 650 2020 RM 2020 RM
17 036 Jul. 31 Baki b/b 1 210 Jul. 31 Buku Cek 60
Tolak: Deposit Belum Dikreditkan: Kedai Winny 350 Thana (cek tak laku) 1 100
 Hassan (2 052) Dividen 120 Sewa 1 000
Baki kredit di Penyata Bank 14 984 Baki h/b 1 430 Looi Trading
(kesilapan) 90
Komisen (kesilapan) 860
(c) • Mengenal pasti butiran yang menyebabkan berlakunya perbezaan antara baki 3 110 3 110
Akaun Bank di Buku Tunai dan di Penyata Bank.
Ogos 1 Baki b/b 1 430
• Menyelaraskan baki Akaun Bank di Buku Tunai dengan baki di Penyata Bank.
• Memastikan ketepatan dan kesahihan rekod dalam Buku Tunai. (b) Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Julai 2020
RM RM
Baki kredit di Buku Tunai (selepas dikemaskinikan) (1 430)
Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
  Lengkapan 800
 Gaji 2 700 3 500
2 070
Tolak: Deposit Belum Dikreditkan:
  Kedai Yong (2 130)
Baki debit di Penyata Bank (60)
 10. Penyata Penyesuaian Bank pada 30 November 2020 12. Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Oktober 2020
RM RM RM RM
Baki debit di Penyata Bank (6 350) Baki debit di Buku Tunai 16 300
Tambah: Deposit Belum Dikreditkan: Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
  Brilliant Enterprise 2 625     Pemborong Yusoff 1 200
Faedah atas Overdraf 328     Alatan Pejabat 2 100
Insurans 1 320 Dividen Syarikat Kasturi Sdn Bhd 920 4 220
Buku Cek 75 20 520
Lucy Trading (cek tak laku) 952 5 300
Tolak: Deposit Belum Dikreditkan 2 200
(1 050) Caj Bank 120
Tolak: Cek Belum Dikemukakan: Van 950
Cek No. 211221 725 Insurans 860
Cek No. 211230 4 554 Syarikat Goh (kesilapan) 90
Dividen 1 889 Pembekal Lotus (kesilapan) 4 800
Pemborong Lee (kesilapan) 180 (7 348) Juliana Trading (cek tak laku) 1 140 (10 160)
Baki kredit di Buku Tunai (8 398) Baki kredit di Penyata Bank 10 360

11. Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Disember 2020

13. Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Julai 2020
RM RM
Baki debit di Penyata Bank (1 006) RM RM
Tambah: Deposit Belum Dikreditkan: Baki debit di Buku Tunai 14 900
  Syarikat Choo (Cek No. 115705) 2 700 Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
J3

  Syarikat Choo (Cek No. 115713) 1 905 Kimi Enterprise 1 200

Caj Bank 64 Belanja Am 200
Mavis Trading (cek tak laku) 350 Gaji 2 300
      Rio Trading 1 190
Sewa (kesilapan) 180

  Prinsip Perakaunan  Ting. 5  Jawapan Modul 3(a) 

       Dividen 230
Win Lee (kesilapan) 620 5 819
       Belian (kesilapan) 180 5 300
4 813
20 200
Tolak: Cek Belum Dikemukakan:
Tolak: Deposit Belum Dikreditkan:
  Pembekal Raju (Cek No. 220011) 608
Jualan 1 900
Dividen 650 Kedai Sham 6 800
Faedah Simpanan Tetap 350   Kadar Bayaran 300
Ambilan (kesilapan) 45 (1 653)   Caj Bank 50
Baki debit di Buku Tunai 3 160   Perniagaan Chong (cek tak laku) 690 (9 740)
Baki kredit di Penyata Bank 10 460
© Penerbitan Pelangi Sdn. Bhd.
© Penerbitan Pelangi Sdn. Bhd. 14. (a) Buku Tunai (ruangan bank sahaja) (b) Penyata Penyesuaian Bank pada 30 Jun 2020
2020 RM 2020 No. RM

  Prinsip Perakaunan  Ting. 5  Jawapan Modul 3(a)

RM RM
Cek
Baki debit di Buku Tunai 1 744
Jan. 3 Ah Meng 1 368 Jan. 1 Baki b/b 1 453
6 Tunai 325 6 Pembekal Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
13 Nik 946 Zack 2657 123 Syarikat KK 960
31 Baki h/b 138 13 Neo Enterprise 2658 420 Perniagaan Jaya 3 590
20 Bil Elektrik 2659 255 Dividen – Syarikat Logan 1 320
25 Pemborong Kedai Mimi 300
Ain 2660 526 Promosi (kesilapan) 90 6 260
2 777 2 777 8 004
Tolak: Deposit Belum Dikreditkan:
Feb. 1 Baki b/b 138
Wadina 1 120
Kedai Rubi 3 916
(b) Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Januari 2020 Buku Cek 30
RM RM A&N Enterprise (cek tak laku) 1 370 (6 436)
Baki kredit di Buku Tunai (138) Baki kredit di Penyata Bank 1 568
Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
Bil Elektrik 255
Pemborong Ain 526
Dividen – Syarikat Ace 50
Siva 167 998
860
Tolak: Faedah atas Overdraf 75
Lesen Perniagaan 60
J4

Insurans 240 1. Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Januari 2020

Buku Bank 30
Pembekal Zack (kesilapan) 90 (495) RM RM
Baki kredit di Penyata Bank 365 Baki kredit di Penyata Bank 18 930
Tambah: Deposit Belum Dikreditkan:
15. (a) Buku Tunai (ruangan bank sahaja)   Saroja Trading 1 968
2020 RM 2020 No. Cek RM Insurans 490
Caj Bank 80
Jun 1 Baki b/b 3 450 Jun 3 Belian 539801 1 180
Ali Enterprise (cek tak laku) 720 3 258
2 Jualan 1 620 5 Promosi 539802 658
7 Komisen 870 15 Pemborong 22 188
13 A&N Ali 539803 3 600 Tolak: Cek Belum Dikemukakan:
Enterprise 1 370 18 Pembekal Belanja Am 450
19 Kedai Kumaran 539804 400 Belian 1 210
Runcit 25 Syarikat KK 539805 960 Dividen 1 300
Fareez 1 534 27 Perniagaan Alatan Pejabat (kesilapan) 90 (3 050)
24 Wadina 1 120 Jaya 539806 3 590 Baki debit di Buku Tunai 19 138
30 Kedai Rubi 3 916 28 Harun
Enterprise 539807 840
29 Sewa 539808 908
30 Baki h/b 1 744
13 880 13 880
Jul. 1 Baki b/b 1 744
 2. (i) Buku Tunai 3. (a)
Tarikh Butir Tunai Bank Tarikh Butir Tunai Bank Buku Tunai (ruangan bank sahaja)
2020 RM RM 2020 RM RM Tarikh Butir Diskaun Tunai Bank Tarikh Butir Diskaun Tunai Bank
Nov. 1 Baki b/b 250 Baki b/b
Nov. 1 1 453 2020 RM RM RM 2020 RM RM RM
Ah Leng 2 368 3Pembekal Mei 1 Baki b/b 1 650 Mei 1 Baki b/b 529
Jualan 280 Jack 5 Jualan 523 2 Belian (Cek
3 Tunai 325 (No. cek 3667) 1 123 7 Tunai 1 220 No. 3130) 326
7 Aini 1 046 Bank 325 10 Abu 200 3 300 6 Rui En (Cek
10 Komisen 100 7 Mimi 11 Ameer 2 111 No. 3131) 218
Jualan 675 Enterprise 28 Sapna 175 3 500 7 Bengkel Pak
15 Baki h/b 138 (No. cek 3668) 520 Tam (Cek
12 Bil Elektrik No. 3132) 541
(No. cek 3669) 255 Bank 1 220
Belian 120 13 Hashim (Cek
14 Pemborong No. 3133) 173 1 575
Tan 20 Laili (Cek
(No. cek 3670) 526 No. 3134) 1 378
15 Baki h/b 860 28 Gaji (Cek
1 305 3 877 1 305 3 877 No. 3135) 1 752
31 Baki h/b 430 4 335
Nov. 16 Baki b/b 860 Nov.16 Baki b/b 138
375 1 650 10 654 173 1 650 10 654
Jun 1 Baki b/b 430 4 335

(ii) (a) Buku Tunai (ruangan bank sahaja)
2020 RM 2020 RM (b) (i) Buku Tunai (ruangan bank sahaja)
2020 RM 2020 RM
J5

Nov. 15 Dividen – Syarikat Nov. 15 Baki b/b 138

Badrul 50 Faedah atas Overdraf 75 Mei 31 Baki b/b 4 335 Mei 31 Sewa 850
Sylvia 167 Lesen Perniagaan 100 Dividen – Syk Nusa Caj Bank 65
Baki h/b 416 Insurans 200 Jaya 378 Insurans 135

  Prinsip Perakaunan  Ting. 5  Jawapan Modul 3(a) 

Buku Bank 30 Hashim (kesilapan) 18 Ameer (cek tak laku) 2 111
Pembekal Jack
Baki h/b 1 570
(kesilapan) 90
4 731 4 731
633 633
Jun 1 Baki b/b 1 570
Nov. 16 Baki b/b 416
(ii) Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Mei 2020

(b) Penyata Penyesuaian Bank pada 15 November 2020 RM RM
RM RM Baki debit di Buku Tunai (selepas dikemaskinikan) 1 570
Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
Baki kredit di Buku Tunai (416)
Rui En 218
© Penerbitan Pelangi Sdn. Bhd.

Tambah: Cek Belum Dikemukakan:

Bil Elektrik 255 Laili 1 378
Pemborong Tan 526 781 Gaji 1 752 3 348
Baki kredit di Penyata Bank 365 4 918
Tolak: Deposit Belum Dikreditkan:
  Sapna (3 500)
Baki kredit di Penyata Bank 1 418
© Penerbitan Pelangi Sdn. Bhd. (iii) Akaun Diskaun Diberi (b) Buku Tunai (ruangan bank sahaja)
2020 RM 2020 RM 2020 RM 2020 RM

  Prinsip Perakaunan  Ting. 5  Jawapan Modul 3(a)

Mei 31 Akaun Belum Terima 375 Mei 31 Baki h/b 375 Jul. 1 Baki b/b 7 218 Jul. 1 Tunai Runcit (Cek No.
375 375 8 Jualan 2 680 500217) 173
15 Norita Trading 1 564 5 Pemborong Johan
Jun 1 Baki b/b 375
(Cek No. 500218) 1 535
11 Belian (Cek No.
500219) 2 067
Akaun Diskaun Diterima 29 Gaji (Cek No.
2020 RM 2020 RM 500220) 4 025
Mei 31 Baki h/b 173 Mei 31 Akaun Belum Bayar 173 31 Baki h/b 3 662
173 173 11 462 11 462
Jun 1 Baki b/b 173 Ogos 1 Baki b/b 3 662

4. (a)
Buku Tunai Runcit (c) Penyata Penyesuaian Bank pada 31 Julai 2020
Analisis Bayaran RM RM
No.
Tarikh Butir Fol. Penerimaan Pembayaran Alat Belanja Belanja Baki debit di Buku Tunai 3 662
Baucar
Tulis Pos Pejabat
Tambah: Cek Belum Dikemukakan:
2020 RM RM RM RM RM
Gaji 4 025
Jul. 1 Baki b/b 127
Dividen 600
Bank 173
Pemborong Johan (Kesilapan) 182 4 807
3 Bungkusan pos 83 83
8 469
17 Kertas A4 44 44
Tolak: Norita Trading (cek tak laku) (1 564)
J6

19 Setem dan pos 15 15

Baki kredit di Penyata Bank 6 905
25 Upah mencuci pejabat 50 50
300 192 44 98 50
31 Baki h/b 108
300 300
Ogos 1 Baki b/b 108
Bank 192