KLINIK BAKTI DARMA

NERACA SALDO
PERIODE 31 OKTOBER 2015

Dalam Satuan Rupiah (Rp)

NO KETERANGAN DEBET KREDIT
KAS 40.680.000
PIUTANG KANTOR -
SEWA DIBAYAR DIMUKA 6.000.000
PERALATAN MEDIS 60.000.000
PERALATAN KANTOR NON MEDIS 6.900.000
PERLENGKAPAN KANTOR 1.200.000
UTANG KANTOR 4.700.000
MODAL 100.000.000
PRIVE 4.000.000
PENDAPATAN 18.500.000
BEBAN GAJI 2.400.000
BEBAN TELEPON 400.000
BEBAN SERVICE PERALATAN MEDIS 1.500.000
BEBAN ADVERTENSI 120.000
TOTAL 123.200.000 123.200.000

KLINIK BAKTI DARMA

JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 31 OKTOBER 2015

No Keterangan Debet Kredit

1. Beban Sewa Rp. 3.500.000
 Sewa dibayar dimuka Rp. 3.500.000
2. Kas Rp. 2.000.000
Pendapatan Rp. 2.000.000
3. Beban Perlengkapan Kantor Rp. 500.000
Perlengkapan Kantor Rp. 500.000
4. Beban Depresiasi Peralatan Kantor Rp. 600.000
Depresiasi Peralatan Kantor Rp. 600.000
5. Beban Depresiasi Peralatan Medis Rp. 6.000.000
Depresiasi Peralatan Medis Rp. 6.000.000
6. Beban Gaji Rp. 5.000.000
Utang Gaji Rp. 5.000.000
7. Beban Bunga Bank Rp. 235.000
Utang Bunga Bank Rp. 235.000
Total Rp 17.835.000 Rp. 17.835.000
.
 KLINIK BAKTI DARMA
NERACA LAJUR
PERIODE 31 OKTOBER 2015

Neraca Saldo
Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian Laba/ Rugi Neraca
Keterangan Setelah Penyesuaian
D K D K D K D K D K
Kas 40.680.000 2.000.000 42.680.000 42.680.000
Piutang Usaha - -
Perlengkapan Kantor 1.200.000 500.000 700.000 700.000
Sewa Dibayar Dimuka 6.000.000 3.500.000 2.500.000 2.500.000
Peralatan Kantor 6.900.000 6.900.000 6.900.000
Peralatan Medis 60.000.000 60.000.000 60.000.000
Utang Usaha 4.700.000 4.700.000 4.700.000
Modal Tn. Yahya 100.000.00 100.000.00 100.000.000
0 0
Prive 4.000.000 4.000.000 4.000.000
Pendapatan Pemeriksaan 18.500.000 2.000.000 20.500.000 20.500.000
Biaya Gaji 2.400.000 5.000.000 7.400.000 7.400.000
Biaya Telepon 400.000 400.000 400.000
Biaya Service 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Biaya Iklan 120.000 120.000 120.000
Total 123.200.00 123.200.00
0 0

Depresiasi Peralatan Kantor 600.000 600.000 600.000

Depresiasi Peralatan Medis 6.000.000 6.000.000 6.000.000
Utang Gaji 5.000.000 5.000.000 5.000.000
Utang Bunga 235.000 235.000 235.000
Beban Sewa 3.500.000 3.500.000 3.500.000
Beban Perlengkapan Kantor 500.000 500.000 500.000
Beban Depresiasi Peralatan Kantor 600.000 600.000 600.000
Beban Depresiasi Peralatan Medis 6.000.000 6.000.000 6.000.000
Beban Bunga Bank 235.000 235.000 235.000
Total 17.835.000 17.835.000 137.035.00 137.035.00 20.255.000 20.500.000 116.780.00 116.535.000
0 0 0
Laba Bersih 245.000 245.000
20.500.000 20.500.000 116.780.00 116.780.000
0
 KLINIK BAKTI DARMA
LAPORAN LABA/ RUGI
PERIODE 31 OKTOBER 2015

Pendapatan
- Pendapatan Pemeriksaan 20.500.000
Total Pendapatan 20.500.000

Beban-Beban
- Beban Gaji 7.400.000
- Beban Telepon 400.000
- Beban Service 1.500.000
- Beban Iklan 120.000
- Beban Sewa 3.500.000
- Beban Perlengkapan Kantor 500.000
- Beban Depresiasi Peralatan Kantor 600.000
- Beban Depresiasi Peralatan Medis 6.000.000
- Beban Bunga Bank 235.000
Total Beban 20.255.000

Laba Bersih 245.000

KLINIK BAKTI DARMA

LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PERIODE 31 OKTOBER 2015

Modal Awal 100.000.000

Laba Bersih 245.000

Total Laba Selama Bulan Oktober 245.000
Modal Sebelum Dikurangi Prive 100.245.000

Dikurangi
Pengambilan Pribadi (Prive) 4.000.000

Modal Bersih Bulan Berjalan 96.245.000

 KLINIK BAKTI DARMA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)
PERIODE 31 OKTOBER 2015

AKTIVA PASIVA
Aktiva Lancar Hutang (Kewajiban)
- Kas 42.680.000 - Hutang Usaha 4.700.000
- Piutang Usaha - - Hutang Gaji 5.000.000
- Perlengkapan Kantor 700.000 - Hutang Bunga 235.000
- Sewa Dibayar Dimuka 2.500.000
Total Aktiva Lancar 45.880.000 Total Hutang 9.935.000

Aktiva Tetap Modal (Ekuitas)

- Peralatan Kantor 6.900.000 - Modal Bersih 96.245.000
- Depresiasi Peralatan Kantor (600.000)
- Peralatan Medis 60.000.000
- Depresiasi Peralatan Medis (6.000.000)
Total Aktiva Tetap 60.300.000 Total Modal 96.245.000

Total Aktiva 106.180.00 Total Pasiva 106.180.000

0