Bài 1:

Năm 2016, Ngân hàng S đã nhận được hồ sơ đề nghị cấp tín dụng từ khách hàng cá nhân để tài trợ cho
một dự án đầu tư. Nhu cầu vốn cho dự án đầu tư này là 96.000 USD. Sau khi thẩm định hồ sơ vay vốn,
ngân hàng đồng ý tài trợ 60% nhu cầu vốn cho khách hàng để thực hiện dự án này. Hạn mức trên được
duyệt và được giải ngân làm 4 đợt:

- Ngày 07/02/2016: 30%.

- Ngày 19/4/2016: 20%

- Ngày 29/7/2016: 30%.

- Ngày 02/12/2016: 20%.

Dự án hoàn thành (hoàn công) vào ngày 28/3/2017.

Ngân hàng có một số quy định như sau:

- Lãi suất tiền vay áp dụng trong thời gian thi công là 1.6%/ tháng, và trong giai đoạn sau khi hoàn công
là 1.8%/ tháng.

- Lãi suất nợ quá hạn là 150% lãi suất trong hạn

- Cơ sở tính lãi 365 ngày.

- Đối với tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn, nếu khách hàng rút tiền gửi trước hạn, ngân hàng sẽ
tính lãi theo lãi suất không kỳhạn là 0.2%/ tháng cho thời hạn đã gửi.

- Ngày 13/02/2020, ngân hàng công bố lãi suất tiền gửi áp dụng cho kỳ hạn 3 tháng, lãnh lãi cuối kỳ là
7%/ năm. Đến 19/9/2020, ngân hàng công bố tăng lãi suất lên 7.5%/ năm đối với tiền gửi kỳ hạn 3 tháng
lãnh lãi cuối kỳ.

Yêu cầu:

1. Tính tiền lãi vay thi công.

2. Hợp đồng tín dụng đã quy định tiền lãi vay thi công nhập vào vốn gốc, thời hạn trả nợ trong 3 năm,
mỗi năm trả nợ 2 lần vào mỗi cuối 6 tháng theo phương thức kỳ khoản giảm dần. Kỳ khoản đầu tiên
được thanh toán sau 6 tháng kể từ ngày hoàn công. Hãy lập bảng kế hoạch trả nợ cho khoản vay này.

3. Ngày đến hạn thanh toán kỳ khoản cuối cùng (28/3/2020), khách hàng vay vốn nhận được một khoản
tiền bán hàng có giá trị 890.000.000 VND. Khách hàng quyết định giao dịch với ngân hàng S mua USD để
thanh toán nợ cho ngân hàng. Ngân hàng niêm yết tỷ giá USD/VND = 20.200 - 20.450. Sau khi thanh toán
nợ cho ngân hàng, khách hàng gửi số tiền VND còn lại theo tài khoản tiền gửi có kỳ hạn 3 tháng lãnh lãi
cuối kỳ. Ngân hàng cấp sổ tiền gửi cho khách hàng. Tính số tiền khách hàng nhận được khi tất toán sổ
tiền gửi vào ngày 28/12/2020.
Bài 2:

Dự án đầu tư của công ty S&P có tổng dự toán chi phí là 5.500.000.000 đồng. Nguồn vốn đầu tư của dự
án này được chủ đầu tư tính toán như sau:

- Công ty rút 2.345.000.000 đồng tiền gửi trên tài khoản tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng An Nam.

- Số tiền hoàn trái toàn bộ 12.000 trái phiếu kho bạc công ty đang sở hữu và trái phiếu sẽ đáo hạn trước
khi chủ đầu tư thực hiện dự án. Các thông tin của lô trái phiếu như sau:

+ Mệnh giá: 100.000 đồng/ trái phiếu.

+ Giá phát hành: 97.000 đồng/ trái phiếu.

+ Thời hạn: 3 năm.

+ Lãi suất: 10.5%/ năm.

+ Lãi trái phiếu thanh toán một lần vào ngày đáo hạn.

- Công ty sẽ vay dài hạn từ Ngân hàng An Nam phần vốn còn lại.

- Công ty dùng một bất động sản mà công ty có quyền sở hữu hợp pháp để thế chấp cho ngân hàng. Tài
sản này được Trung tâm định giá tài sản của Ngân hàng An Nam định giá là 8.200.000.000 đồng. Chính
sách của ngân hàng An Nam chỉ tài trợ tối đa 70% giá trị tài sản là bất động sản.

Yêu cầu:

1. Số tiền ngân hàng An Nam cho vay trong trường hợp này là bao nhiêu?

2. Giả sử số tiền cho vay được Hội đồng tín dụng của ngân hàng chấp thuận tài trợ với tiến độ giải ngân
như sau:

- Ngày 05/11/2018: 15%.

- Ngày 19/02/2019: 20%.

- Ngày 01/5/2019: 15%.

- Ngày 23/6/2019: 10%.

- Ngày 30/7/2019: 10%.

- Ngày 22/10/2019: còn lại.

Dự án hoàn thành và đưa vào khai thác ngày 13/12/2019.

Hãy tính lãi vay thi công của dự án đầu tư này, biết rằng ngân hàng áp dụng mức lãi suất cho vay là 13%/
năm trong thời gian thi công và 15%/ năm sau khi dự án hoàn công.
3. Hợp đồng tín dụng quy định tiền lãi vay thi công được nhập vào số tiền vay tích lũy, thời hạn trả nợ
trong 6 năm, mỗi năm trả nợ 1 lần vào cuối kỳ với tổng số tiền thanh toán đều nhau mỗi kỳ hạn, tiền lãi
tính theo số dư nợ thực tế. Hãy lập bảng kế hoạch trả nợ cho khoản vay này.

4. Hãy lập bảng đánh giá khả năng trả nợ của dự án biết rằng:

- Khấu hao TSCĐ hình thành từ vốn vay là 350.000.000 đồng/ năm.

- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên vốn đầu tư của dự án là:

+ Từ năm thứ 1 đến năm thứ 3: 20%/ năm.

+ Năm thứ 4 và thứ 5: 25%/ năm.

+ Năm thứ 6 trở đi: 27%/ năm.

- Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%/năm.

- Công ty trích 32% lợi nhuận sau thuế để trả cổ tức, phần còn lại dùng để thanh toán nợ vay ngân hàng.

Lưu ý: Cơ sở tính lãi 365 ngày.