1.

2
- Sử dụng phép ngoại suy xu hướng/dự báo theo chuỗi thời gian:
Phân tích hồi qui sẽ cung cấp
Đồ thị xu hướng tăng trưởng cho chúng ta một phương pháp
1000 900
750 làm việc chính xác để xây dựng
Tổng doanh thu

800
600450
600 đường dự báo theo xu hướng.
Đường xu hướng
400
 Phương pháp tuyến tính
200
+ Phân tích hồi qui tuyến
0
2017 2018 2019 2020 tính là một mô hình dự báo
Năm thiết lập mối quan hệ giữa
biến phụ thuộc với hai hay
nhiều biến độc lập. Trong phần này, chúng ta chỉ xét đến một biến độc lập
duy nhất. Nếu số liệu là một chuỗi theo thời gian thì biến độc lập là giai
đoạn thời gian và biến phụ thuộc là doanh thu.
+ Mô hinh này có công thứ Y = aX + b

Trong đó:
Y: Biến phụ thuộc cần dự báo
X: Biến độc lập
a: Độ dốc của đường xu hướng
b: Tung độ gốc
n: Số năm quan sát
+ Trong trường hợp biến độc lập X được trình bày thông qua từng giai đoạn
theo thời gian và chúng phải cách đều nhau
+ Nếu có một số chẵn lượng mốc thời gian: chẳng hạn X=0 ∑ là 5 thì giá trị
của X được ấn định như sau: -5 -3 -1 1 3 5 . Như giá trị X được dùng cho dự
báo trong năm tới là +7
+ Doanh thu của 4 Năm Doanh thu năm qua:
2017 450
2018 600
2019 750
2020 900
Đơn vị: Triệu USD
Ta xây dựng bảng tính để thiết lập các giá trị:

Năm Doanh thu (Y) Thời gian (X) X2 X.Y

2017 450 -3 9 -1350
2018 600 -1 1 -600
2019 750 1 1 750
2020 900 3 9 2700
Tổng 2700 0 20 1500

2021 5
2022 7
2023 9
2024 11
2025 13
 a = 75

 b = 675
+ Dùng phương trình hồi qui tuyến tính để dự báo doanh thu trong tương lai
Y = a.X + b = 75.X + 675
+ Để dự báo bán ra trong 5 năm tới ta thay giá trị X lần lượt là 5,7,9,11,13
vào phương trình
Y(2021) = 75.5 + 675 = 1050
Y(2022) = 75.7 + 675 = 1200
Y(2023) = 75.9 + 675 = 1350
Y(2024) = 75.11 + 675 = 1500
Y(2025) = 75.13 + 675 = 1650
 Đường xu hướng
2000 1650
1500
Tổng doanh thu

1500 1350
1200
1050
900 Đường xu
1000 750
600 hướng
450
500
0
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Năm

- Việc phân bổ mục tiêu doanh thu cho các sản phẩm chủ lực là không hợp lý.
 Căn cứ vào thống kế số liệu mới nhất về doanh thu đề bài cho ta lập bảng
phân tích:
Bảng 1.2.1:Bảng phân tích tình hình tiêu thụ về doanh thu 2017-2020
 Doanh thu Doanh thu Doanh thu Doanh thu
2017 2018 2019 2020
Các
Số Số
SBU
tiền tiền Số tiền Số tiền
chủ Tỷ Tỷ Tỷ Tỷ
(Triệ (Triệ (Triệu (Triệu
lực trọng trọng trọng trọng
u u USD) USD)
USD) USD)
Sữa
105 23% 140 23% 175 23% 210 23%
nước
Sữa
45 10% 60 10% 75 10% 90 10%
bột
Sp
có
giá
trị 300 67% 400 67% 500 67% 600 67%
cộng

thêm
Tổn
450 100% 600 100% 750 100% 900 100%
g
Bảng 1.2.2:Bảng phân tích tình hình tăng trưởng về doanh thu 2017-2020

Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch

Các 2018/2017 2019/2018 2020/2019
SBU
chủ Số tiền Tỷ Số tiền Tỷ Số tiền Tỷ
lực (Triệu USD) lệ (Triệu USD) trọng (Triệu USD) lệ

Sữa
35 33% 35 25% 35 20%
nước
Sữa
15 33% 15 25% 15 20%
bột
Sp có
giá
trị 100 33% 100 25% 100 20%
cộng
thêm
Tổng 150 33% 150 25% 150 20%
  Qua kết quả tính toán ở bảng 1.2.1 và bảng 1.2.2 ta thấy tổng doanh thu
của công ty ABC qua các năm so với năm liền trước tăng trưởng nhưng
không đều nhau với tỷ lệ lần lượt là 33%, 25%, 20% . Nhưng các tỷ
trọng của các SBU của mỗi năm là không đổi, dựa vào tỷ trọng không
đổi ta có thể phân bổ mục tiêu doanh thu đến năm 2025 là 1600 (triệu
USD) cho các SBU như sau:
o Sữa nước = 23%.1600 = 368 => làm tròn 370 (triệu USD)
o Sữa bột = 10%. 1600 = 160 (triệu USD)
o Sản phẩm có giá trị cộng thêm = 67%.1600 = 1072 => làm tròn
1070 (triệu USD)

Bảng 1.2.3: Bảng phân bổ mục tiêu doanh thu các SBU đến năm 2025
Phân bổ mục tiêu DT cho DT hiện tại DT đến
các SP chủ lực năm 2020 2025
Sữa Sữa SP có giá trị
nước bột cộng thêm 900 1.600
370 160 1070
Tổng 2.500
Đơn vị tính: triệu USD