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Trabajo Resuelto
Trabajo Resuelto
$ - $ 30.000,00 $ 30.000,00 $ -
05-ene
12. BANCOS HONORARIOS IVA RETENCION FUENTE
$ - $ 13.250,00 $ 12.500,00 $ - $ 2.625,00 $ - $ 1.875,00
A
$ - $ 13.250,00 $ 12.500,00 $ - $ 2.625,00 $ -
10-ene
INVENTARIOS IVA PROVEEDORES
2 $ 200.000,00 $ - $ 42.000,00 $ - $ 242.000,00
25-ene
BANCOS CLIENTE VENTAS IVA
3 $ 193.600,00 $ - $ 193.600,00 $ - $ 320.000,00 $ - $ 67.200,00
30-ene
PROVEEDORES IVA DESCUENTOS
4 $ 4.840,00 $ - $ - $ 840,00 $ - $ 4.000,00
$ 39.500,00 $ - $ - $ 39.500,00
10-feb
BANCOS INTERESES
5 $ - $ 2.600,00 $ 2.600,00 $ -
$ - $ 2.600,00 $ 2.600,00 $ -
17-feb
BANCOS PROVEEDORES
6 $ - $ 90.000,00 $ - $ 90.000,00
$ - $ 90.000,00 $ - $ 90.000,00
20-feb
CAJA VENTAS IVA FLETES
7 $ 460.800,00 $ - $ - $ 380.000,00 $ - $ 79.800,00 $ - $ 1.000,00
27-feb
INVENTARIOS IVA DESCUENTO CAJA
8 $ 190.000,00 $ - $ 39.900,00 $ - $ 3.800,00 $ - $ 226.100,00
IVA $
$
-
-
$
$
67.200,00
840,00
$ - $ 79.800,00
$ 39.900,00 $ -
$ 84.525,00 $ 147.840,00
30-abr
CAJA CLIENTE
9 $ 193.600,00 $ - $ - $ 193.600,00
$ 193.600,00 $ - $ - $ 193.600,00
20-m ay
RESERVAS LEGALES GANANCIA
10 $ - $ 55.500,00 $ 55.500,00 $ -
$ - $ 55.500,00 $ 55.500,00 $ -
01-jun
BANCOS VENTAS NO OPERACIONES IVA
11 $ 133.100,00 $ - $ - $ 110.000,00 $ - $ 23.100,00
01-jul
13. BANCOS
GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO SEGURO
01-ago
02-ago
BANCOS GASTOS NO OPERACIONALES IVA
14 $ - $ 2.420,00 $ 2.000,00 $ - $ 420,00 $ -
05-ago
BANCOS INGRESOS NO OPERACIONALES RETENCION EN LA FUENTE
15 $ 1.660,50 $ - $ - $ 2.050,00 $ 389,50 $ -
3 $ 275,00 $ 275,00 $ -
$ - $ 275,00 $ 275,00 $ -
01-sep
BANCOS VEHICULO IVA GANANCIA OCASIONAL
16 $ 18.150,00 $ - $ 14.000,00 $ - $ 3.150,00 $ 1.000,00
01-oct
4 $ 275,00 $ 275,00 $ -
$ - $ 275,00 $ 275,00 $ -
01-oct
VEHICULO CUENTA POR PAGAR
17 $ 30.000,00 $ - $ 30.000,00
$ 30.000,00 $ - $ - $ 30.000,00
31-oct
CUENTA POR PAGAR
TRABAJADORES INTERES BANCOS
18 $ 25.500,00 $ - $ 1.275,00 $ 25.500,00
$ 1.275,00
$ 26.775,00 $ - $ - $ 1.275,00 $ - $ 25.500,00
01-nov
5 $ 275,00 $ 275,00 $ -
$ - $ 275,00 $ 275,00 $ -
01-nov
17. BANCOS CUENTAS POR PAGAR GASTOS INTERESES
$ - $ 2.000,00 $ 500,00 $ 1.500,00 $ -
B
$ - $ 2.000,00 $ 500,00 $ - $ 1.500,00 $ -
01-dic
01-dic
17. BANCOS CUENTA POR PAGAR GASTOS INTERESES
$ - $ 1.975,00 $ 500,00 $ 1.475,00 $ -
B
$ - $ 1.975,00 $ 500,00 $ - $ 1.475,00 $ -
31-dic
SALARIOS GASTOS SEGURIDAD RETENCION EN LA FUENTE APORTES SALUD BANCOS
19 $ 100.000,00 $ - $ 25.000,00 $ - $ - $ 15.000,00 $ 25.000,00 $ 78.300,00
$ 6.700,00
$ 100.000,00 $ - $ 25.000,00 $ - $ - $ 15.000,00 $ 31.700,00 $ 78.300,00
31-dic
APORTES SALUD BANCOS RETENCION EN LA FUENTE BANCOS
19 $ 29.100,00 $ - $ 29.100,00 $ 11.250,00 $ - $ 11.250,00
31-dic
CUENTA POR PAGAR C/P BANCOS GASTOS FINANCIEROS BANCOS CUENTA POR PAGAR
20 $ 100.000,00 $ - $ 100.000,00 $ 11.000,00 $ - $ 9.000,00 $ 2.000,00
31-dic
21 $ 105.000,00
DEUDAS LP
$ - $
PAGAR
- $ 105.000,00
$ 105.000,00 $ - $ - $ 105.000,00
V/R A
CONCEPTO VALOR CANCELAR No MESES VALOR
LARGO PLAZO $ 420.000,00 $ 105.000,00 1 $ 8.750,00
2 $ 8.750,00
3 $ 8.750,00
4 $ 8.750,00
5 $ 8.750,00
6 $ 8.750,00
7 $ 8.750,00
8 $ 8.750,00
9 $ 8.750,00
10 $ 8.750,00
11 $ 8.750,00
12 $ 8.750,00
31-dic
AMORTIZACION INMATERIAL GASTOS AMORTIZACION AMORTIZACION MATERIAL
22 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $ - $ 17.000,00
$ 17.000,00
$ 1.000,00 $ 18.000,00 $ - $ - $ 17.000,00
31-dic
INVENTARIO PERDIDA
23 $ 1.200,00 $ 1.200,00
$ 1.200,00 $ 1.200,00 $ -
31-dic
INV. CORTO PLAZO INGRESOS NO OPERACIONALES
23 $ 5.000,00 $ - $ - $ 5.000,00
$ 5.000,00 $ - $ - $ 5.000,00
1. ASIENTO DE APERTURA
Activo Corriente
Existencias
300 Mercaderias Asiento de apertura 98.000
Deterioro valor existencias Asiento de apertura (2.000)
Deudores Asiento de apertura
430 Clientes Asiento de apertura 39.500
Inver. Financ. Temporales Asiento de apertura
IFT en capital( acciones c/p) Asiento de apertura 20.000
Tesorería Asiento de apertura
572 Bancos Asiento de apertura 450.000
2.
DESTINO LOGISTIC S.L. Libro Diario
Vehiculo 30.000,00
Cuenta por pagar 30.000,00
Total movimiento del dia 01 de octubre 20X1 30.000,00 30.000,00
4. Confeccionar el mayor
SALDO INICIAL MOVIMIENTO SALDO FINAL
CODIGO CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
Activo no Corriente
Inmovilizado Inmaterial
203 Propiedad Industrial 90.000,00 0,00 0,00 0,00 90.000,00 0,00
2803 Amortiz acumulada II (5.000,00) 0,00 0,00 1.000,00 (6.000,00) 0,00
Inmovilizado Material
211 Construcciones 4.000.000,00 0,00 0,00 0,00 4.000.000,00 0,00
217 Equipos para proc. De Infor 90.000,00 0,00 0,00 0,00 90.000,00 0,00
216 Mobiliario 700.000,00 0,00 0,00 0,00 700.000,00 0,00
218 Elementos de tansporte 55.000,00 0,00 0,00 0,00 55.000,00 0,00
Amortiz acumulada IM (150.000,00) 0,00 0,00 17.000,00 (167.000,00) 0,00
Activo Corriente
Existencias
300 Mercaderias 98.000,00 0,00 390.000,00 0,00 488.000,00 0,00
Deterioro valor existencias (2.000,00) 0,00 0,00 0,00 (2.000,00) 0,00
Deudores
430 Clientes 39.500,00 0,00 223.600,00 233.100,00 30.000,00 0,00
Inver. Financ. Temporales
IFT en capital( acciones c/p) 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00
Tesorería
570 Caja 0,00 0,00 693.900,00 256.100,00 437.800,00 0,00
572 Bancos 450.000,00 0,00 346.510,50 381.945,00 414.565,50 0,00
Pasivo
Patrimonio neto
Fondos propios
100 Capital social 0,00 4.500.000,00 0,00 0,00 0,00 4.500.000,00
112 Reserva Legal 0,00 220.000,00 0,00 55.500,00 0,00 275.500,00
Pérdidas y ganancias 0,00 55.500,00 55.000,00 0,00 0,00 0,00
Pasivo no corriente
Deudas a l/p
Deudas a l/p entidades cto 0,00 420.000,00 105.000,00 0,00 0,00 315.000,00
Pasivo corriente
505 Deudas a c/p
510 Deudas a c/p entidade cto 0,00 100.000,00 100.000,00 0,00 0,00 0,00
400 Proveedores 0,00 90.000,00 94.840,00 242.000,00 0,00 237.160,00
Aportes salud 0,00 0,00 29.100,00 31.700,00 0,00 2.600,00
Cuentas por pagar trabajadores 0,00 0,00 26.775,00 0,00 26.775,00 0,00
Cuentas por pagar 0,00 0,00 1.000,00 32.000,00 0,00 31.000,00
Deudas CXP 0,00 0,00 0,00 105.000,00 0,00 105.000,00
7060 Descuento (Descuento sobre ventas por pronto0,00
pago de mercaderias
0,00 ) 0,00 3.800,00 0,00 3.800,00
6090 Descuentos (Rappel por compra de mercaderias) 0,00 0,00 0,00 4.000,00 0,00 4.000,00
624 Fletes (Transporte) 0,00 0,00 0,00 1.000,00 0,00 1.000,00
Ganancia ocasional 0,00 0,00 0,00 1.000,00 0,00 1.000,00
Gastos amortizacion 0,00 0,00 18.000,00 0,00 18.000,00 0,00
Gastos Financieros 0,00 0,00 11.000,00 0,00 11.000,00 0,00
Gastos Intereses 0,00 0,00 2.975,00 0,00 2.975,00 0,00
Gastos no operacionales 0,00 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00
Gastos pagados por anticipado 0,00 0,00 3.025,00 1.375,00 1.650,00 0,00
Gastos seguridad Seguridad social a cargo de0,00
la empresa 0,00 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00
Honorarios ( Servicios de profesionales independientes)
0,00 0,00 25.000,00 0,00 25.000,00 0,00
Ingresos no operacionales 0,00 0,00 0,00 7.050,00 0,00 7.050,00
Interes 0,00 0,00 0,00 1.275,00 0,00 1.275,00
Intereses (Intereses de deudas,otras empresas)0,00 0,00 2.600,00 0,00 2.600,00 0,00
Inventario 0,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00 1.200,00
Inventario corto plazo 0,00 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00
IVA (Hacienda Publica IVA soportado) 0,00 0,00 87.570,00 0,00 87.570,00 0,00
IVA (Hacienda Publica, acreedora por IVA) 0,00 0,00 0,00 174.090,00 0,00 174.090,00
Perdida 0,00 0,00 1.200,00 0,00 1.200,00 0,00
Retencion Fuente (Hacienda Pública,acreedora0,00
por retenciones0,00
practicadas
11.639,50
) 18.750,00 0,00 7.110,50
Seguros Primas de seguros 0,00 0,00 1.650,00 0,00 1.650,00 0,00
Sueldos y salarios 0,00 0,00 100.000,00 0,00 100.000,00 0,00
Vehiculo 0,00 0,00 30.000,00 14.000,00 16.000,00 0,00
Ventas (Venta de mercaderías) 0,00 0,00 0,00 700.000,00 0,00 700.000,00
Ventas no operacionales 0,00 0,00 0,00 110.000,00 0,00 110.000,00
Descuentos (Rappel por compra de mercaderias) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6.