Penjualan
Gedu
Kend:
Pendapatan dari
Contoh Soal Korekst Fiskal i
PT Sinar ‘Terang aia :
logangan alat elektomi bara: a Petisthaan nasional Yang bergerak di 6:
pagai wajib pajale pada gal ae tahun eee
wajiban perpajaly te Sara ae ns ira
Pajakannya, Si KPP Pratama Suraba
ikut daca milik PP Sinar Tera ee Wwajibkan, ae =
: mengeunakan
Daftar penyusutan set we q = er
a Takuntansi
co Pethitungs
Jenis aset ‘ : =posuran asee (Metode gars Jurus)
Perolchan, Kes petolchan re
[2 (p) Nilai residu | penyusuran
per tahun
200.000.000 | 150.000.000 70.000.000
60.000.000 | 42.000.000
16.000.000 | _18.000.000
10,000,000 | _16.000.000
8.000.000 | 4.400.000
Untuk
= tahun yang berakhir 31 Desember 2015
Penjualan
| Dikurangi: Reeur dan
Potongan Penjualan
Rp __10.500.240.000
| Diskon Penjualan Rp (21,160,000)
| Penjulan bersih esp as/ 2 Oe
Beban Pokok Penjualan
Rp1.300,800.000
| Persediaan per 1
| Januari 2015Pembelian Rp7.488.620.000 |
Dikurangi recur dan “Rp (22,278.00
| pot. Pembelian
Pembelian bersih Rp7.466,342.000
Ditambah ongkos Rp 30,600,000
kitim pembelian
Harga pokok
embelian
Barang yang tersedia’ Rp8.797.742.000
dijual
Dikurangi persediaan, Rp (940,980,000)
31 Des 2015 |
Beban pokok
-ojualan
Laba kotor |
fi operasi
Beban Penjualan T
Rp7.496.942,000
Beban gaji staf Rp 81,400.000
Beban iklan Rp_41.300.000
Beban penyusuran Rp 150.400.000
Ongkos kirim Rp 60,200,000
penjualan
Beban perjalanan
Jumlah beban Rp 443,300,000
Penjualan Ne
Beban administrasi
Beban gaji staf adm. Rp _80.280,000
Rp 14.480.000
158
Rp 108.000.000 ali
Beban jasa audit Rp 60.000.000
Beban rekreasi T Rp 12.000.000
karyawan
Beban bahan habis Rp3.040.000
pakai
Beban adm. Lain -Rp3.340.000
Jumlah beban adm, Rp_281.140.000
k SMK/MAK Kel; IEE 6 96 our cchas, Podapucsa
bunga sebesar Rp8.000.000,00 yang tercaneuen dalarn laporass Lae rugs beresdl Zee
4. Perusahaan melakukan impor barang senilai Rpl370.000.900,00. Keecic pajale
PPh pasal 22 atas impor tersebut telah dipunguc pihak Bea dan Cukai (NPWP
00.554.886,8.001.000) sebesar Rp 102.750,000,00 dengan nomot bull pemoxongae
08/PPh_22/08/15 tercangeal 10 Aguseus 2015.
di sekitar lingkungan perusahaan sebesar RE2O00.00.00 wancuic kerja bales jaxoce
7 wwLLasy NVLOASNANGa
ANSREKONSILIASI FISKAL
Koreksi Positif :
Koreksi Negatif Z y
Penghasilan kena pajak
PPh Terutang Badan :
PPh 2 PT Hexos No. Bul
No Bukpot : 08
Pete eae hak Sefugi adalah Rp 108,000,000,00.
maya terdapat biaya perjalanan kelua
at perjalanan, y
saham sebesar Rp20.000,000,00.
Beban rekreasi karyawan merupakan imbalan dalam bentuk narura men
fiskal. Beban rekreasi karyawan diberikan pada karywan dan Keluarga k
sebesar Rp12,000,000,00.
Diminta :
Buatlah Rekonsiliasi Fiskal yang dibutuhkan!
Jawaban:
Membuat Rekonsiliasi Fiskal yang dibucuhkan.
Caranyaz