TD LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA SUBGERENCIA DE CONTROL DE MEGAPROYECTOS INFORME DE AUDITORIA N° 15543-2021-CG/MPROY-AC AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO — APETROLEOS DEL PERU - PETROPERU S.A. AL PROCESO DE CONTRATACION PARA LA CONSTRUCCION DE LAS UNIDADES AUXILIARES Y TRABAJOS COMPLEMENTARIOS DEL PROYECTO “MODERNIZACION DE LA REFINERIA DE TALARA - PMRT” PERIODO; 1 DE ENERO DE 2013 AL 30 DE ENERO DE 2018 TOMO | DE XVII LIMA - PERU 2021 “Ako del Bicantenario del Per: 200 ahos de Independencia” “—Decenio de laigualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres” EUG 000001: @) LA CONTRALORIA cence be LA we OBLICA Det PERE INFORME DE AUDITORIA N°A¥3-2021-CG/MPROY-AC. “CONTRATACION DE LOS SERVICIOS Y EJECUCION DE LAS UNIDADES AUXILIARES Y TRABAJOS COMPLEMENTARIOS (UA&TC) DEL PMRT” INDICE DENOMINACION N° Pag. ANTECEDENTES 4, Origen” 1 2. Objetivos = 1 ] 3, Materia examinada y aloance 2 i 4, De la Entided 16 } ‘5. Comunicacisn de las cesviaciones de cumpliniento 20 i 6. Aspectos relevantes de la auditoria 20 GA, Efectos de la sentencia del Tribunal Consttucional en el Proveso de Tnconstitucionaldad (Expediente n.* 0020-2015-P/TC) 62 La empresa Sinotyd+o, Corporation, Limited, que. forma parte del eonsorelo Cobra- SCL. adjucicatario del contrato EPC de’ las Unidades Auxiliares y Trabajos Compiementarios, prasenté informacion falsa durante el proceso de seleccion, ‘cortesponciendo que Petropeni evalie la pertinencia de aplicar la penalidad ‘cortesponciente ascendente a US$ 10 Millones, e \ IL DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 29 - lll OBSERVACIONES 30 PETROPERU DECIDIO TERCERIZAR LOS SERVICIOS AUXILIARES DEL PMRT ‘APLICANDO LA MODALIDAD BOOT, PARA LO CUAL SUSCRIBIO/UN ACUERDO ‘COMPLEMENTARIO CON EL CONTRATISTA TECNICAS REUNIDASS.A. (TR); LUEGO, DEJANDO DE LADO EL ENCARGO DE TERCERIZACION, INCORPORO UNA ‘ADECUAGION A SU REGLAMENTO DE CONTRATACIONES PARA DESARROLLAR DOS PROCESOS DE CONTRATACION DIRECTA QUE NO LOGRARON EL OBJETIVO DE CONTRATAR EL SERVICIO; POR LO QUE, SOLICITO ATR LA PRESENTACION DE SU OFERTA PARA LAS UNIDADES AUXILIARES QUE INCLUYA ADEMAS LOS TRABAJOS COMPLEMENTARIOS (UA & TC), LA CUAL NO FUE ACEPTADA, DISPONIENDO UN NUEVO PROCESO CON EL QUE FINALMENTE SE LOGRO CONTRATAR LAS UA & TC; SITUACIONES QUE OCASIONARON UN DESFASE EN EL. CRONOGRAMA DE EJECUCION DEL PROYECTO MAYOR A3 ANOS Y UN PERJUICIO DE USS 269 142 874,46 Y S/ 25 921 565,53 CALCULADOS HASTA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020, EL CUAL SEGUIRA INCREMENTANDOSE HASTA LA ENTRADA EN OPERACION DE LAS UA & TC CONTRATADAS CON EL CONSORCIO COBRA ~ SCL. ‘Audtria de cumplimiento al Proceso de contatacion pare la constucciin de les Unidades Auxllares y Trabajs CComplementaros del Proyecto Modeizacién de le RefinriaTalara PRT. Perio det de enero de 2013 a1 30 de enero de 2018. o9n002(GENERAL DELA REPUBLICA DEL PERU ) LA CONTRALORIA ‘A. PETROPERU a través de un ‘“Acuerdo Complementario" encarg6 al contratista 35 EPC — Técnicas Reunidas S.A, la seleccién de contratstas para la tercerizacién de los Servicios Auxiiares del PMRT, sin analizar las condiciones de contratacién Tila conveniencia de su modalidad (BOOT/BOOM), ademas de soslayar la aplicacién de su Reglamento de Contrataciones, encargo que no culmind y tuvo ‘que ser retomado por Petroper, lo que ocasiond un desfase en el cronograma de «*jecucion del Proyecto de 6,1 meses y genero un perjuicio por USS 56 086 754,73 y$/5415 121,57 hasta 31 de diciembre de 2020. B. PETROPERU decidié no continuar con el proceso de. tercerizacion de las 67 Unidades Auxiiares, encargado 2 Técnicas Reunidas SA. en el marco del “Acuerdo Complementario’, y desarrollar en su lugar un proceso dé Contratacién Directa, sin realizar un andlisis que considere, entre otros, factiblidad tecnica, plazos, valoracion de riesgos.y..sin.prever las adecuaciones nommatives necesarias, conlleVando @ que no se logre.adjudicar ningin paquete \e incrementando el desfase en el cronograma de ejecucion del Proyecto en 11,2 ‘meses, ocasionando un peruicio por US$ 99 437 107,49 mas Si 9 942 518,29 hasta el 31 de diciembre de 2020. . PETROPERU convocd al proceso de Segunda invitacion para la Contratacion 104 Directa de los Servicios Auxitares, bajo los “Lineamientos Especlicos" eprobados, sin haber subsanado parte de los requerimientos del proceso anterior que indicaban la probabilidad de no lograr la adjudicacion de fos paquets, por lo que ispuso suspenderlo y requerir@ Téenices Reunidas s.. formular su Propuesta de conversion para las UA&TE, situaciones que incrementaron el desfase en el cronograma de ejecucién en 5,7 meses y un peruicio de USS 50 606 386,08 mas $15 060 031,63 hasta e! 31 de diciembre de 2020 } D. PETROPERU, después de decidir dejar de lado el proceso de contratacion de los 124 ix Servicios Auxilares que venia desarrollando en Segunda invitacion, solicit al y Contratista TR que presente su Propuesta de conversion para construr les Unidades Auviiares adicionando los Trabzjos Complementaros, sin seftalar un plazo paraello y al amparo de un ‘Acuerdo Complemantario” que enese momento resuitaba inapiicable, la cual no fue aceptada, incrementando el desfase en el cronograma de ejeoucién en 6,2 meses y un peqjuicio por US$ 63 012627,18 més S} 5 503 89405, hasta e\ 31 de diciembre de 2020, el cual seguira e incrementandose hasta que las UA & TC entren en operaciones, i] Iv, CONCLUSIONES 257 / ¥. RECOMENDACIONES 2 VL APENDICES 263 Vi FIRMAS am ‘Audtoria de cumpliminto al Proceso de contatacon para la constuccion oe las Unidades Aualiaes y Trabajos Complements el royca Moernzsin des Rar Taare PUT. Porta de de enero do 213 a 30 Ge ao do 2018. a 090003oe LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA INFORME DE AUDITORIA N° /*43 -2021-CGIMPROY-AC “AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A PETROPERU: CONTRATACION DE LOS SERVICIOS Y EJECUCION DE LAS UNIDADES AUXILIARES Y TRABAJOS COMPLEMENTARIOS (UA&TC) DEL PMRT” |. ANTECEDENTES 4, ORIGEN La auditoria de cumplimiento a la empresa Petroleos de! Pera - Petropert S.A. en adelante “Petropent’,corresponde a un servicio de control posterior programiado en el Pian Operativo 2021 del Departamento de Control de Megaproyectos de la Conuzloria General de la Repitblica contenido en el Plan Operativo institucional aprobado mediante Resolucién de CConiraloria n° 307-2020-CG y mocificado con Resolucion de Contralorian.” 127-2021-06 de 27 de mayo de 2021, recistrada en el Sistema Integrado de Control de Aucitorias (SICA) con el n.” de programa L3342101. Lacomisin auciora fue acrecitada/ante la Entidad mediante ofcion * 000038-2021-CGIGCMEGA de 4 de febrero de 2021 ante la Presidencia del Directorio de Petrbleos del Peri ~ Petroperi SA . OBJETIVOS 24. Objetivo general Determinar sls procesos de contratacion pera la ejecucion de las Unidades Auxliares ¥ Trabajos Complementris - UA & TC del Proyecta de Modemizacion de le Refneria Telera- PMIRT se efectuaron de acuerdo con os contratos FEED EPC y EPC, las br directrices, politicas y normativa de contrataciones de Petropeni y demés normativa aplcable. 2.2 Objetives especificos q — Determinar si la decisién de tercerizar los UA de! PMRT, aplicando ta modalidad BOOT, tuvo el sustento correspondiente y si la implementacion desta decision, a través del "Acuerdo Complementario’, fue oportuna y estuvoide acuerdo con la Oo normativa apicable. — Déterminar si los procesos de seleccién para tereetizar los UA del PMRT se efectuaron con base a una decision suslentadaly/si se desarolaron en el marco de f {a normativa vigente — Establecer sila decision de dejarsin efecto el procedimiento de Contratacién Directa y requetir que TR. formule una Propuesta de Conversion para las UA, agregando los TC fue oportuna y sustentada, segin sus compromisos contractuales y rnormativided apicable — Establecer si el proceso de contratacién del servicio de Ingenieria de detalle, ‘Suministro y Construccién EPC de las UA & TC para el PMRT bajo la modalidad de TRudiora de cumpimlento al Proceso do contrlacon para la conctuccion de las Uridades Auniiares y Trabajes CComplemenarios dol Proyecto Moderizacén de la RefineriaTalara~ PMT. Periodo de de enero de 20132130 do enero de 2018. 090004