Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San

Baùo caùo taøi chính rieâng cho naêm keát thuùc

ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thoâng tin Coâng ty

Giaáy Chöùng nhaän

Ñaêng kyù Kinh doanh soá 4103002877 ngaøy 18 thaùng 11 naêm 2004

Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh cuûa Coâng ty ñöôïc ñieàu
chænh nhieàu laàn, laàn ñieàu chænh gaàn nhaát laø ngaøy 26 thaùng 12 naêm
2009. Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh do Sôû Keá hoaïch vaø
Ñaàu tö Thaønh phoá Hoà Chí Minh caáp.

Hoäi ñoàng Quaûn trò Nguyeãn Ñaêng Quang Chuû tòch

Hoà Huøng Anh
Nguyeãn Hoaøng Yeán
Nguyeãn Thieàu Nam
Madhur Maini
Lars Kjaer
Nguyeãn Thanh Haûi
Nguyeãn Ngoïc Haø
Ñaøo Ñöùc Dưa
Phaïm Thò AÙnh Tuyeát
Vuõ Thaønh Hoan
Nguyeãn Gia Hieån
Phoù Chuû tòch
Thaønh vieân (töø ngaøy 11 thaùng 7 naêm 2009)
Thaønh vieân (töø ngaøy 11 thaùng 7 naêm 2009)
Thaønh vieân (töø ngaøy 11 thaùng 7 naêm 2009)
Thaønh vieân (töø ngaøy 9 thaùng 10 naêm 2009)
Thaønh vieân (ñeán ngaøy 11 thaùng 7 naêm 2009)
Thaønh vieân (ñeán ngaøy 11 thaùng 7 naêm 2009)
Thaønh vieân (ñeán ngaøy 11 thaùng 7 naêm 2009)
Thaønh vieân (ñeán ngaøy 11 thaùng 7 naêm 2009)
Thaønh vieân (ñeán ngaøy 11 thaùng 7 naêm 2009)
Thaønh vieân (ñeán ngaøy 11 thaùng 7 naêm 2009)

Truï sôû ñaêng kyù Phoøng 802, Toøa nhaø Central Plaza
17 Leâ Duaån
Phöôøng Beán Ngheù, Quaän 1
Thaønh phoá Hoà Chí Minh
Vieät Nam

Ñôn vò kieåm toaùn Coâng ty TNHH KPMG

Vieät Nam

1
Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Baûng caân ñoái keá toaùn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009

Maõ Thuyeát 31/12/2009 31/12/2008

soá minh VNÑ VNÑ

TAØI SAÛN

Taøi saûn ngaén haïn 100 671.628.946.996 32.503.968.449

Tieàn 110 3 364.265.466.029 503.968.449

Ñaàu tö ngaén haïn 120 5 296.000.000.000 -

Caùc khoaûn phaûi thu 130 9.103.575.000 -

Phaûi thu noäi boä 133 30.000.000 -
Phaûi thu khaùc 135 9.073.575.000 -

Taøi saûn ngaén haïn khaùc 150 2.259.905.967 32.000.000.000

Thueá giaù trò gia taêng ñöôïc
khaáu tröø 152 2.256.905.967 -
Taøi saûn ngaén haïn khaùc 158 4 3.000.000 32.000.000.000

Taøi saûn daøi haïn 200 6.430.811.973.548 -

Ñaàu tö daøi haïn 250 5 6.430.811.973.548 -

Ñaàu tö vaøo coâng ty con 251 2.346.315.481.299 -
Ñaàu tö vaøo caùc coâng ty lieân
keát 252 4.084.496.492.249 -

TOÅNG TAØI SAÛN 270 7.102.440.920.544 32.503.968.449

Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính naøy
3
Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009

Maõ Thuyeát 2009 2008

soá minh VNÑ VNÑ

LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH

Lôïi nhuaän tröôùc thueá 01 175.547.269.569 155.417.061
Ñieàu chænh cho caùc khoaûn
Döï phoøng 03 - (150.194.262)
Coå töùc baèng coå phieáu thöôûng
töø coâng ty lieân keát 03 (212.680.260.000) -
Laõi cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi
chöa thöïc hieän 04 (30.434.852) -
Thu laõi tieàn göûi 05 (14.250.514.190) (89.135.455)
Chi phí laõi vay 06 43.739.583.333 -

Loã töø hoaït ñoäng kinh doanh

tröôùc nhöõng thay ñoåi voán löu 08 (7.674.356.140) (83.912.656)
ñoäng

Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi thu

vaø taøi saûn khaùc 09 29.710.094.033 359.254.611
Bieán ñoäng caùc khoaûn phaûi traû
vaø nôï phaûi traû khaùc 11 6.924.499.214 (174.229.094)

28.960.237.107 101.112.861
Tieàn laõi vay ñaõ traû 13 (30.089.583.333) -
Thueá thu nhaäp doanh nghieäp - (1.272.412.870)
ñaõ noäp 14

Tieàn thuaàn chi cho caùc hoaït

20 (1.129.346.226) (1.171.300.009)
ñoäng kinh doanh

LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG ÑAÀU TÖ

Tieàn chi ñaàu tö goùp voán vaøo
caùc ñôn vò khaùc 25 (225.000.000.000) -
Tieàn chi vaøo tieàn göûi coù kyø
haïn 25 (296.000.000.000) -
Thu hoài caùc khoaûn cho vay vaø
taïm öùng 26 - 1.000.000.000
Tieàn thu laõi cho vay vaø coå töùc 27 5.176.939.190 89.135.455

Tieàn thuaàn (chi cho)/thu töø caùc

30 (515.823.060.810) 1.089.135.455
hoaït ñoäng ñaàu tö

Caùc thuyeát minh ñính keøm laø boä phaän hôïp thaønh caùc baùo caùo taøi chính naøy
7
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009

Caùc thuyeát minh naøy laø boä phaän hôïp thaønh vaø caàn ñöôïc ñoïc ñoàng thôøi vôùi caùc baùo caùo taøi
chính ñính keøm.

1. Ñôn vò baùo caùo

Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San (“Coâng ty”) laø coâng ty coå phaàn ñöôïc thaønh laäp taïi Vieät
Nam. Hoaït ñoäng chính cuûa Coâng ty laø chuû quaûn ñaàu tö.

Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009 Coâng ty coù 4 nhaân vieân (31/12/2008: 2 nhaân vieân).

2. Toùm taét nhöõng chính saùch keá toaùn chuû yeáu

Sau ñaây laø caùc chính saùch keá toaùn chuû yeáu ñöôïc Coâng ty aùp duïng trong vieäc laäp caùc baùo caùo
taøi chính naøy.

(a) Cô sôû laäp baùo caùo taøi chính

Caùo baùo caùo taøi chính trình baøy baèng Ñoàng Vieät Nam, ñöôïc laäp theo Chuaån möïc Keá toaùn
Vieät Nam, Cheá ñoä Keá toaùn Vieät Nam vaø caùc nguyeân taéc keá toaùn phoå bieán ñöôïc chaáp thuaän
taïi Vieät Nam.

Caùc baùo caùo taøi chính, ngoaïi tröø baùo caùo löu chuyeån tieàn teä, ñöôïc laäp treân cô sôû doàn tích theo
nguyeân taéc giaù goác. Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä ñöôïc laäp theo phöông phaùp giaùn tieáp.

Ñaây laø baùo caùo taøi chính rieâng chöa hôïp nhaát cuûa Coâng ty. Coâng ty phaùt haønh rieâng baùo caùo
taøi chính hôïp nhaát.

(b) Naêm taøi chính

Naêm taøi chính cuûa Coâng ty töø ngaøy 1 thaùng 1 ñeán ngaøy 31 thaùng 12.

(c) Caùc giao dòch baèng ngoaïi teä

Caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû coù goác baèng caùc ñôn vò tieàn teä khaùc vôùi VNÑ ñöôïc quy
ñoåi sang VNÑ theo tyû giaù hoái ñoaùi quy ñònh taïi ngaøy keát thuùc nieân ñoä keá toaùn. Caùc giao dòch
baèng caùc ñôn vò tieàn teä khaùc VNÑ phaùt sinh trong naêm ñöôïc quy ñoåi sang VNÑ theo tyû giaù
hoái ñoaùi xaáp xæ tyû giaù hoái ñoaùi quy ñònh taïi ngaøy giao dòch.

Taát caû caùc khoaûn cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi ñöôïc ghi nhaän vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng
kinh doanh phuø hôïp vôùi Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam soá 10 (“VAS 10”) – AÛnh höôûng cuûa
vieäc thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi.

9
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

Ngaøy 15 thaùng 10 naêm 2009, Boä Taøi chính ban haønh Thoâng tö soá 201/2009/TT-BTC höôùng
daãn ghi nhaän cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi. Thoâng tö naøy yeâu caàu caùc cheânh leäch tyû giaù hoái
ñoaùi phaùt sinh töø vieäc ñaùnh giaù laïi caùc khoaûn taøi saûn vaø nôï phaûi traû tieàn teä ngaén haïn coù goác
ngoaïi teä ñöôïc ghi nhaän vaøo Taøi khoaûn Cheânh leäch Tyû giaù Hoái ñoaùi thuoäc nguoàn voán chuû sôû
höõu; vaø caùc cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi naøy seõ ñöôïc ghi ñaûo ñeå xoùa soå vaøo ñaàu kyø sau. Coâng
ty löïa choïn tieáp tuïc aùp duïng VAS 10 ñeå ghi nhaän cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi.

(d) Tieàn
Tieàn bao goàm tieàn maët vaø tieàn göûi ngaân haøng khoâng kyø haïn.

(e) Caùc khoaûn ñaàu tö

Caùc khoaûn ñaàu tö ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ñöôïc laäp khi
Ban Giaùm ñoác cho raèng vieäc giaûm giaù naøy khoâng mang tính taïm thôøi. Döï phoøng ñöôïc hoaøn
nhaäp neáu vieäc taêng giaù trò coù theå thu hoài sau ñoù coù theå lieân heä moät caùch khaùch quan tôùi moät
söï kieän phaùt sinh sau khi khoaûn döï phoøng naøy ñöôïc laäp. Khoaûn döï phoøng chæ ñöôïc hoaøn
nhaäp trong phaïm vi sao cho giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn ñaàu tö khoâng vöôït quaù giaù trò ghi soå
cuûa caùc khoaûn ñaàu tö naøy khi giaû ñònh khoâng coù khoaûn döï phoøng naøo ñaõ ñöôïc ghi nhaän.

(f) Caùc khoaûn phaûi thu

Caùc khoaûn phaûi thu thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi thu khaùc ñöôïc phaûn aùnh theo nguyeân giaù
tröø ñi döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi.

(g) Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø caùc khoaûn phaûi traû khaùc
Caùc khoaûn phaûi traû thöông maïi vaø khoaûn phaûi traû khaùc theå hieän theo nguyeân giaù.

(h) Döï phoøng

Moät khoaûn döï phoøng ñöôïc ghi nhaän neáu, do keát quaû cuûa moät söï kieän trong quaù khöù, Coâng ty
coù nghóa vuï phaùp lyù hieän taïi hoaëc lieân ñôùi coù theå öôùc tính moät caùch ñaùng tin caäy, vaø chaéc
chaén seõ laøm giaûm suùt caùc lôïi ích kinh teá trong töông lai ñeå thanh toaùn caùc nghóa vuï veà khoaûn
nôï phaûi traû ñoù. Khoaûn döï phoøng ñöôïc xaùc ñònh baèng caùch chieát khaáu doøng tieàn döï kieán coù
theå phaûi traû trong töông lai vôùi tyû leä chieát khaáu tröôùc thueá phaûn aùnh ñaùnh giaù hieän taïi cuûa thò
tröôøng veà giaù trò thôøi gian cuûa tieàn vaø ruûi ro cuï theå cuûa khoaûn nôï ñoù.

10
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

(i) Thueá
Thueá thu nhaäp doanh nghieäp tính treân lôïi nhuaän hoaëc loã cuûa naêm bao goàm thueá thu nhaäp
hieän haønh vaø thueá thu nhaäp hoaõn laïi. Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñöôïc ghi nhaän trong baùo
caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh ngoaïi tröø tröôøng hôïp coù caùc khoaûn thueá thu nhaäp lieân
quan ñeán caùc khoaûn muïc ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu, thì khi ñoù caùc thueá thu
nhaäp naøy cuõng ñöôïc ghi nhaän thaúng vaøo voán chuû sôû höõu.

Thueá thu nhaäp hieän haønh laø khoaûn thueá döï kieán phaûi noäp döïa treân thu nhaäp chòu thueá trong
naêm, söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc hoaëc cô baûn coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc nieân
ñoä keá toaùn, vaø caùc khoaûn ñieàu chænh thueá phaûi noäp lieân quan ñeán nhöõng naêm tröôùc.

Thueá thu nhaäp hoaõn laïi ñöôïc tính theo phöông phaùp baûng caân ñoái keá toaùn, cho caùc cheânh
leäch taïm thôøi giöõa giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø nôï phaûi traû cho muïc ñích baùo
caùo taøi chính vaø giaù trò söû duïng cho muïc ñích tính thueá. Giaù trò cuûa thueá thu nhaäp hoaõn laïi
ñöôïc ghi nhaän döïa treân caùch thöùc thu hoài hoaëc thanh toaùn giaù trò ghi soå cuûa caùc khoaûn muïc
taøi saûn vaø nôï phaûi traû ñöôïc döï kieán söû duïng caùc möùc thueá suaát coù hieäu löïc taïi ngaøy keát thuùc
nieân ñoä keá toaùn.

Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi chæ ñöôïc ghi nhaän trong phaïm vi chaéc chaén coù ñuû lôïi nhuaän
tính thueá trong töông lai ñeå taøi saûn thueá thu nhaäp naøy coù theå söû duïng ñöôïc. Taøi saûn thueá thu
nhaäp hoaõn laïi ñöôïc ghi giaûm trong phaïm vi khoâng coøn chaéc chaén laø caùc lôïi ích veà thueá lieân
quan naøy seõ söû duïng ñöôïc.

(j) Voán coå phaàn

(i) Coå phieáu phoå thoâng

Coå phieáu phoå thoâng ñöôïc phaân loaïi vaøo nguoàn voán chuû sôû höõu. Chi phí lieân quan tröïc tieáp
ñeán phaùt haønh phaùt haønh coå phieáu phoå thoâng ñöôïc ghi nhaän laø moät khoaûn giaûm tröø töø nguoàn
voán chuû sôû höõu.

(ii) Coå phieáu ngaân quyõ

Khi voán coå phaàn ñöôïc ghi nhaän laø voán chuû sôû höõu ñöôïc mua laïi, thì khoaûn ñoái öùng phaûi traû,
bao goàm caû caùc chi lieân quan tröïc tieáp, sau khi tröø aûnh höôûng cuûa thueá, ñöôïc ghi nhaän nhö
moät khoaûn giaûm tröø töø nguoàn voán chuû sôû höõu. Caùc coå phieáu ñöôïc mua laïi ñöôïc phaân loaïi laø
coå phieáu quyõ vaø ñöôïc ghi nhaän laø moät khoaûn giaûm tröø töø nguoàn voán chuû sôû höõu. Khi coå
phieáu quyõ ñöôïc baùn hoaëc phaùt haønh laïi, khoaûn thu ñöôïc ñöôïc ghi nhaän laø moät khoaûn gia taêng
trong nguoàn voán chuû sôû höõu, vaø thaëng dö hoaëc loã trong quaù trình giao dòch ñöôïc phaân boå
vaøo/töø thaëng dö voán coå phaàn.

(k) Doanh thu coå töùc

Coå töùc ñöôïc ghi nhaän khi quyeàn nhaän caùc khoaûn thanh toaùn cuûa Coâng ty ñöôïc thieát laäp. Coå
töùc ñöôïc ghi nhaän laø doanh thu coå töùc theo meänh giaù cuûa coå töùc nhaän ñöôïc.

11
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

(l) Caùc khoaûn thanh toaùn cho thueâ hoaït ñoäng

Caùc khoaûn thanh toaùn cho thueâ hoaït ñoäng ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng
kinh doanh theo phöông phaùp ñöôøng thaúng döïa vaøo thôøi haïn cuûa hôïp ñoàng thueâ. Caùc khoaûn
hoa hoàng cho thueâ ñöôïc ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh nhö laø moät boä
phaän hôïp thaønh cuûa toång chi phí thueâ.

(m) Chi phí vay

Chi phí vay ñöôïc ghi nhaän laø moät chi phí trong naêm khi chi phí naøy phaùt sinh.

(n) Caùc beân lieân quan

Caùc beân ñöôïc xem laø coù lieân quan neáu moät beân coù khaû naêng, tröïc tieáp hay giaùn tieáp, quaûn lyù
beân kia hoaëc coù aûnh höôûng troïng yeáu ñoái vôùi beân kia trong caùc quyeát ñònh hoaït ñoäng kinh
doanh vaø taøi chính. Caùc beân cuõng ñöôïc xem laø coù lieân quan vôùi nhau neáu caùc beân naøy cuøng
chòu söï quaûn lyù hoaëc chòu aûnh höôûng troïng yeáu chung.

(o) Baùo caùo boä phaän

Moät boä phaän laø moät hôïp phaàn coù theå xaùc ñònh rieâng bieät cuûa Coâng ty tham gia vaøo vieäc cung
caáp caùc saûn phaåm hoaëc dòch vuï lieân quan (boä phaän chia theo hoaït ñoäng kinh doanh), hoaëc
cung caáp saûn phaåm hoaëc dòch vuï trong moät moâi tröôøng kinh teá cuï theå (boä phaän chia theo
vuøng ñòa lyù), moãi boä phaän naøy chòu ruûi ro vaø thu ñöôïc lôïi ích khaùc bieät vôùi caùc boä phaän khaùc.
Ban Giaùm ñoác cuûa Coâng ty cho raèng Coâng ty hoaït ñoäng trong moät hoaït ñoäng kinh doanh laø
chuû quaûn ñaàu tö vaø trong moät vuøng ñòa lyù laø Vieät Nam.

(p) Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn
Caùc chæ tieâu ngoaøi baûng caân ñoái keá toaùn, nhö ñöôïc ñònh nghóa trong Heä thoáng Keá toaùn Vieät
Nam, ñöôïc trình baøy trong caùc thuyeát minh thích hôïp cuûa baùo caùo taøi chính naøy.

12
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

3. Tieàn
31/12/2009 31/12/2008
VNÑ VNÑ

Tieàn maët 189.362.542 112.700.000

Tieàn göûi ngaân haøng 364.076.103.487 391.268.449

Tieàn trong baùo caùo löu chuyeån tieàn teä 364.265.466.029 503.968.449

Bao goàm trong tieàn taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009 coù soá ngoaïi teä töông ñöông 7.198 trieäu
VNÑ (31/12/2008: 26 trieäu VNÑ).

4. Taøi saûn ngaén haïn khaùc

31/12/2009 31/12/2008
VNÑ VNÑ

ÖÙng tröôùc cho caùc coå ñoâng cuûa Coâng ty - 32.000.000.000

Taïm öùng cho nhaân vieân 3.000.000 -

3.000.000 32.000.000.000

Khoaûn öùng tröôùc cho caùc coå ñoâng cuûa Coâng ty khoâng ñöôïc baûo ñaûm, khoâng chòu laõi vaø ñuôïc
traû theo yeâu caàu.

13
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

5. Ñaàu tö
31/12/2009 31/12/2008
VNÑ VNÑ

Ñaàu tö voán chuû sôû höõu daøi haïn vaøo:

 Caùc coâng ty con -
Coâng ty Coå phaàn Thöïc phaåm Ma San 1.388.851.881.299 -
Coâng ty TNHH Tö vaán Hoa Baèng Laêng 516.463.600.000 -
Coâng ty TNHH Tö vaán Hoa Phong Lan 441.000.000.000 -
 Coâng ty lieân keát
Ngaân haøng TMCP Kyõ thöông Vieät Nam 4.084.496.492.249 -

6.430.811.973.548 -

Ñaàu tö ngaén haïn vaøo:

 Tieàn göûi coù kyø haïn 296.000.000.000 -

6.726.811.973.548 -

Taïi ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009 khoaûn ñaàu tö daøi haïn vôùi giaù trò mang sang laø 354.846 trieäu
VNÑ (31/12/2008: khoâng) ñöôïc theá chaáp vôùi traùi chuû ñeå baûo ñaûm cho soá traùi phieáu chuyeån
ñoåi do Coâng ty phaùt haønh.

6. Thueá phaûi noäp Ngaân saùch Nhaø nöôùc

31/12/2009 31/1/2/2008
VNÑ VNÑ

Thueá giaù trò gia taêng (70.000) (70.000)

Thueá thu nhaäp doanh nghieäp 5.007.855 5.007.855
Thueá thu nhaäp caù nhaân 36.313.415 (382.232)
Thueá nhaø thaàu 43.768.482 -

85.019.752 4.555.623

14
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

7. Chi phí phaûi traû

31/12/2009 31/12/2008
VNÑ VNÑ

Chi phí laõi vay 13.650.000.000 -

Thueá nhaø thaàu treân chi phí laõi vay 1.436.842.105 -
Chi phí khaùc 882.317.000 -

15.969.159.105 -

8. Vay daøi haïn

31/12/2009 31/12/2008
VNÑ VNÑ

Traùi phieáu daøi haïn ñaõ phaùt haønh 630.000.000.000 -

Phaûi traû sau 12 thaùng 630.000.000.000 -

Traùi phieáu daøi haïn phaûi traû bao goàm ba traùi phieáu coù theå chuyeån ñoåi vôùi meänh giaù laø 180 tyû
VNÑ treân moãi traùi phieáu, ñöôïc kyù keát vôùi Coâng ty TNHH TPG Star Masan, Coâng ty TNHH
TPG Star Masan II, vaø Coâng ty TNHH TPG Star Masan III (goïi chung laø “TPG”); vaø moät
traùi phieáu coù theå chuyeån ñoåi vôùi meänh giaù laø 90 tyû VNÑ ñöôïc kyù keát vôùi Coâng ty TNHH
TPG Star Masan.

Laõi suaát naêm laø 15%, coäng doàn haøng naêm vaø phaûi traû vaøo ngaøy traùi phieáu ñöôïc hoaøn traû.
Laõi suaát thöïc laø 17,3625% moät naêm. Laõi vay khoâng ñöôïc hoaøn traû neáu quyeàn chuyeån ñoåi
ñöôïc thöïc hieän. Traùi phieáu ñaùo haïn vaøo ngaøy 10 thaùng 11 naêm 2012.

Giaù chuyeån ñoåi ñöôïc xaùc ñònh sô boä laø 20.374 VNÑ moät coå phieáu vaø giaù trò seõ ñöôïc ñieàu
chænh döïa treân laõi vaø loã naêm 2010 cuûa Taäp ñoaøn.

Traùi phieáu ñöôïc ñaûm baûo baèng 8.820.000 coå phieáu cuûa Coâng ty taïi Coâng ty Coå phaàn Thöïc
phaåm Ma San. Neáu giaù giao dòch trung bình cuûa caùc coå phieáu nieâm yeát cuûa Coâng ty giaûm
döôùi 50% so vôùi giaù chuyeån ñoåi hieän haønh trong thôøi haïn 20 ngaøy giao dòch, soá löôïng coå
phieáu theá chaáp seõ ñöôïc taêng theâm 100%, hoaëc theá chaáp baèng taøi saûn khaùc theo thoûa thuaän
giöõa Coâng ty vaø TPG Star Masan. Neáu giaù giao dòch trung bình cuûa caùc coå phieáu ñöôïc nieâm
yeát cuûa Coâng ty taêng treân 100% so vôùi giaù chuyeån ñoåi hieän haønh trong thôøi haïn 10 ngaøy giao
dòch, soá löôïng coå phieáu theá chaáp seõ giaûm 50%.

15
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

Traùi phieáu naøy coù theå chuyeån thaønh coå phieáu cuûa Coâng ty töø ngaøy 1 thaùng 4 naêm 2011 ñeán
ngaøy ñaùo haïn traùi phieáu theo quyeàn löïa choïn cuûa traùi chuû. Tuy nhieân, taïi baát kyø thôøi ñieåm
naøo sau khi caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát ñöôïc kieåm toaùn cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng
12 naêm 2010 ñöôïc cung caáp cho traùi chuû, vaø giaù giao dòch cuûa caùc coå phieáu nieâm yeát cuûa
Coâng ty cao hôn 200% so vôùi giaù chuyeån ñoåi coù theå aùp duïng trong thôøi haïn 90 ngaøy giao
dòch, Coâng ty coù quyeàn yeâu caàu chuyeån ñoåi traùi phieáu thaønh coå phieáu theo giaù chuyeån ñoåi
ñoù.

Khi coâng ty phaùt haønh theâm quyeàn mua cổ phiếu, traùi chuû ñöôïc ñaûm baûo coù quyeàn lôïi vaø
ñieàu kieän nhö ngöôøi ñöôïc nhận caùc quyeàn mua naøy. Neáu khoâng ñöôïc thöïc hieän caùc quyeàn
naøy, traùi chuû seõ ñöôïc traû khoaûn tieàn töông ñöông vôùi giaù trò hôïp lyù cuûa caùc quyeàn mua naøy.

9. Voán coå phaàn

Voán coå phaàn ñaõ phaùt haønh vaø ñöôïc duyeät cuûa Coâng ty laø:

31/12/2009 31/12/2008
Soá coå phieáu VNÑ Soá coå phieáu VNÑ

Voán coå phaàn ñöôïc 485.399.820 4.853.998.200.000 320.000 32.000.000.000

duyeät

Voán coå phaàn ñaõ phaùt

haønh
Coå phieáu phoå thoâng 485.399.820 4.853.998.200.000 320.000 32.000.000.000

Thaëng dö voán coå phaàn - 1.421.816.983.312 - -

Coå phieáu phoå thoâng tröôùc ñaây coù meänh giaù laø 100.000 VNÑ. Vaøo ngaøy 11 thaùng 7 naêm
2009, Hoäi ñoàng Quaûn trò cuûa Coâng ty ñaõ pheâ duyeät chia taùch coå phieáu theo tyû leä 1:10. Soá coå
phieáu phoå thoâng ngay sau khi ñöôïc chia taùch laø 3.200.000 coå phieáu vôùi meänh giaù laø 10.000
VNÑ. Moãi coå phieáu phoå thoâng töông öùng vôùi moät phieáu bieåu quyeát taïi caùc cuoäc hoïp coå
ñoâng cuûa Coâng ty. Caùc coå ñoâng ñöôïc nhaän coå töùc maø Coâng ty coâng boá vaøo töøng thôøi ñieåm.
Taát caû coå phieáu phoå thoâng ñeàu coù thöù töï öu tieân nhö nhau ñoái vôùi taøi saûn coøn laïi cuûa Coâng ty.
Caùc quyeàn lôïi cuûa caùc coå phieáu ñaõ ñöôïc Coâng ty mua laïi ñeàu bò taïm ngöøng cho tôùi khi chuùng
ñöôïc phaùt haønh laïi.

16
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

Bieán ñoäng voán coå phaàn trong naêm nhö sau:

2009 2008
Soá coå phieáu VNÑ Soá coå phieáu VNÑ

Soá dö ñaàu naêm 320.000 32.000.000.000 320.000 32.000.000.000

AÛnh höôûng cuûa vieäc chia
taùch coå phieáu 2.880.000 - - -
Phaùt haønh coå phieáu môùi
baèng vieäc mua coå phieáu
taïi Ngaân haøng TMCP Kyõ
thöông Vieät Nam
(“Techcombank”) 249.979.671 2.499.796.710.000 - -
Phaùt haønh coå phieáu môùi
baèng vieäc mua coå phieáu
taïi Coâng ty Coå phaàn
Thöïc phaåm Ma San 181.880.248 1.818.802.480.000 - -
Phaùt haønh coå phieáu môùi
baèng tieàn maët 50.339.901 503.399.010.000 - -

Soá dö cuoái naêm 485.399.820 4.853.998.200.000 320.000 32.000.000.000

10. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính

2009 2008
VNÑ VNÑ

Laõi tieàn göûi ngaân haøng vaø cho vay 14.250.514.190 89.135.455
Laõi do cheânh leäch tyû giaù 30.434.852 -
Coå töùc baèng coå phieáu thöôûng töø coâng ty lieân keát 212.680.260.000 -

226.961.209.042 89.135.455

17
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

11. Chi phí hoaït ñoäng taøi chính

2009 2008
VNÑ VNÑ

Chi phí laõi vay 43.739.583.333 -

Loã do cheânh leäch tyû giaù - 7.755.150

43.739.583.333 7.755.150

12. Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp

2009 2008
VNÑ VNÑ

Chi phí nhaân vieân 156.582.693 31.500.000

Phí tö vaán 10.111.040.639 -
Thueá nhaø thaàu ñoái vôùi chi phí laõi vay 1.436.842.105 -
Chi phí ñi laïi - 4.970.818
Chi phí quaûn lyù khaùc 416.583.501 39.688.338

12.121.048.938 76.159.156

13. Thu nhaäp khaùc

2009 2008
VNÑ VNÑ

Hoã trôï phí phaùt haønh traùi phieáu töø traùi chuû 4.446.692.798 -
Thu nhaäp khaùc - 150.195.912

4.446.692.798 150.195.912

18
 Coâng ty Coå phaàn Taäp ñoaøn Ma San
Thuyeát minh baùo caùo taøi chính cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2009
(tieáp theo)

14. Thueá thu nhaäp

(a) Ghi nhaän trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh
2009 2008
VNÑ VNÑ
Chi phí thueá hieän haønh
Naêm hieän taïi - 54.588.958

Chi phí/(thu nhaäp) thueá hoaõn laïi - -

Chi phí thueá thu nhaäp - 54.588.958

(b) Ñoái chieáu thueá suaát thöïc teá

2009 2008
VNÑ VNÑ

Lôïi nhuaän tröôùc thueá 175.547.269.569 155.417.061

Thueá theo thueá suaát cuûa Coâng ty 43.886.817.392 43.516.777

Thueá treân chi phí khoâng ñöôïc khaáu tröø thueá 2.264.519.917 11.072.181
Thueá treân thu nhaäp mieãn thueá (53.170.065.000) -
Loã tính thueá hoaõn laïi khoâng ñöôïc ghi nhaän 7.018.727.691 -

- 54.588.958

(c) Thueá suaát aùp duïng

Coâng ty coù nghóa vuï noäp cho nhaø nöôùc thueá thu nhaäp doanh nghieäp baèng 28% treân lôïi nhuaän
chòu thueá. Keå töø ngaøy 1 thaùng 1 naêm 2009, thueá suaát thueá thu nhaäp cuûa Coâng ty giaûm töø
28% xuoáng 25% do thay ñoåi luaät thueá thu nhaäp doanh nghieäp.

19