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  • Orientacion de Oficio San Pedro

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    eee |e 18 UI “ | . oO LA CONTRALORIA CARGO OFICIO N° 01604.2018-CG/GRCU [han Senor Primo Sasari Quispe Alcalde j Municipalidad Distrital de San Pedro - Canchjs’.». Plaza de Armas N° 101 SanPedro [Canchis [Cusco t ASUNTO — : Comunicacién de Orientacién de Oficio REF. : Directiva n,° 017-2016-CG/DPROCAL que regula el “Control Simultaneo”, por Resolucién de Contraloria n.° 432-2016-CG de 3 de octubre de 2016. Me dirijo a usted en el marco del dispositivo de la referencia, que regula el ejercicio del control \simultaneo efectuado por la Contraloria General de la Republica y los Organos de Control Institucional, cuyo propésito es alertar a los funcionarios publicos de la existencia de situaciones que podrian afectar el cumplimiento de sus objetvos: Sobre el particular, le comunico que como resultado de la revision de los documentos remitidos por su representada, referente a las "Aguas Minero Medicinales de Marcani’, hemos tomado cenocimiento de las situaciones que se detallan en el anexo adjunto, En tal sentido, nos permitimos recomendarle valorar los riesgos comentados y disponer las acciones correspondientes. Es propicia la oportunidad para expresare las seguridades de mi consideracion, Atentamente, Berencia Regional de Control de Cusco Qe LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA, ‘GEREXCAREGONAL DE CONTROL CUSCO ANEXO AL OFICIO N°01¢7¢2018-CGIGRCU Pigna 1405 De la revision efectuada a la informacion remitda por la Municipalidad Distal de San Pedro, sobre los ingresos directamente recaudados durante los meses de mayo, junio y julio del ao 2078, se han identificado las situaciones que se detallan a continuaci6n: 4. LOS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS CENTRALIZADOS EN LA OFICINA DE RENTAS HAN SIDO DEPOSITADOS FUERA DE LOS PLAZOS ESTABLECIDOS POR LA NORMATIVA DE TESORERIA, HECHO QUE DEMOSTRARIA LA FALTA DE CONTROL SOBRE ESTOS INGRESOS. @) Hecho advertido: Medianle oficio n.* 01366-2018-CGIGRCU de 5 de noviembre de 2018, se solctd a la ‘Municipalidad Distrtal de San Pedro, en adelante Entidad, el reporte SIAF por los ingresos recaudados durante los meses de mayo, junio y julio de 2018, por el concepto de ingreso a las ‘Aguas Medicinales de Marcaniy los respectivos bouchers de depdsito de los mismas al Banco de la Nacion En ese sentido, la Entidad remitio mediante oficio n° 0174-2018-A-SGIMDSPIC de 7 de noviembre de 2018, los bouchers de depésito de los recursos directamente recaucados al Banco de la Nacién, los Estados bancarios y los Recibos de ingreso a caja de los meses requerides, en f copia fedatada, Sequidamente, se emitd el oficio n.° 01438-2018-CGIGRCU de 16 de noviembre de 2018, reiterando el requerimiento del reporte SIAF por los ingresos recaudados durante fos meses de mayo, junio y julio de 2018; en respuesta a ello, la Entidad remité el oficio n.” 0185~-2018-A- SGIMDSPIC de 5 de diciembre de 2018, conteniendo informaciin de los ingresos recaudados por la Oficina de Rentas de la Entidad por todos os conceptos, de los meses requeridos. ‘Accontinuacion, se realiz6 Ia revision de los decumentes remitdos por la Entidad, correspondiente ‘allos meses de mayo, junio y julio de 2018, evidenciandose que, os depdsitos en el Banco de la Nacion de los dineros recaudados por la comuna municipal, han sido efectuados en plazos ‘superiores a los que indica la Directva de tesoreria, como se muestra a continuacion: LA CONTRALORIA (GENERAL DE LA REPUBLICA cencicneorucoeconna. cto, ANEXO AL OFICIO N° 761¢2018-CGIGRCU Pigina 2de$ Cuadro n° 4 Mayo. Estado Bancario Recibo de ingresoa caja Voucher Fecha | Importes/ | Nimero | Fecha | importesi | Fecha _| N* Voucher | importe SI see | ong | 2oro00 | esna_[ ange | oxo sis_[ caosaoa | saromn eaoscore| 970000] esis | canscors | sroco| onoszow | omnes | 97am sr7_| manscoe | 2en000 [esa | rsosc0e | ainoo| ssot_| asosc0re | 175000 | ssos_| asosa0a | scogo [esos | zaoscoie | eamnmo) | sonscore| niesszo| sar _| zonscnse | ecoco| nose | zarenoos | 11en520 Wo ~ Estados Bancao Recibe de ingreso aca Voucher Fecha _| tmpore / | wimero | Fecha | inponsi | Feers | N*voueher | Inport st e207_| sinszois | 228000 20s | snoszore | zongo _ coansors | 500.0) | coansaoie | __5 15000) I __| 90520 cxoscore | szoon| ososzow | —osoeso | o0s030| s2oen01e | ston0 vaowa01@ | to%og0 ssoszors | 2son00 ssoszors | 10090 e708_| ronsa0re | serosa rowan] vass1s0]_e110_| 20518 rosin | ona | veests0 Font Ercan, Rain be ay Vhs eG wens bala eta ODA OTE DIE SGMDSPIC de de novembre d 2018 Elaborado por Equa do rato ‘A continuacion, se describe lo detallado en el cuadro precedente: Los recs de ingreso a caja n+ 6522 y 6523 datan del 4 de mayo de 2018, documentos con los ‘ules seregistran os ingresos de dinerosrecaudacos porlos diferentes conceptos; sin embargo, el depésito de los mismos en el Banco de la Nacidn se efectuaron el 9 de mayo de 2018, seguin refiere el voucher de depdsito n.° 091200145 y corroborado con el estado bancario, que también QW LA CONTRALORIA ‘GENERAL DELA REPUBLICA CERENCAREGONK DECo¥NROLcUECO ANEXO AL OFICIO N°U1414-2018-CGIGRCU Paina de 8 dala el depésito en la misma fecha, después de haber transcurrido 5 di dineros a la Oficina de Rentas. del ingreso de estos En cuanto a los recibos de ingreso a caja n.°°6577 y 6578 emitdos el 23 de mayo de 2018; al igual que, los recibos de ingreso a caja ms 6584 y 6585 emitdos el 25 de mayo de 2018, por la recaudacion de diferentes conceplos; el depdsilo de los mismos en el Banco de la Nacion se efectuaron el 30 de mayo de 2018, segin refiere el voucher de depésito n.° 128700086, e mismo ue fue corroborado con el estado bancario, que también data el depésito en la misma fecha, después de haber transcurride 7 y 5 dias, respectivamente del ingreso de estos dineros a la Oficina de Rentas, Por otra parte, los recibos de ingreso a caja n.°=6607 y 6508 que datan del 31 de mayo de 2018; documentos que registran los ingresos de dinero recaudado por los diferentes conceptos; el depdsito de los mismos en el Banco de la Nacién se efectud mediante voucher de depésito n.° 0624650 de 5 de junio de 2018, el mismo que fue corroborado con el estado bancerio, que confirma esta fecha de depésito, después de haber transcutrdo § dias, del ingreso de estos dineros a la Oficina de Rentas, Igualmente, os recibos de ingreso a caja n°*6642, 6643, 6658 y 6659 emitdos el 12 y 15 de junio de 2018, respectivamente, para registrar el ingreso de dinero recaudado por los diferentes ‘conceptos; su deposito en el Banco de la Nacion se efectud mediante el voucher de deposit n.” (0721793 de 20 de junio de 2018, informacién que fue corroborado con el estado bancario, que ‘confirma esta fecha de depésit, después de haber transcurrido 8 y § dias, respactivamente del ingreso de estos dineros ala Oficina de Rentas, Criterio: Ley General del Sisteria Nacional de Tesoreria, aprobada mediante Ley N° 28693, publicada el 21 de marzo de 2006. “Articulo 27° - Plazo para et Depdsito de Fondos Publics Los fondos piibicas se depositan en forma integra deniro de tas veiticuatro (24) horas de su percepcisn o recaudacién, salvo los casos regulados por el Sistema Nacional de Tesoreria, procediéndose a su dabido ragisto.” Directiva de Tesoreria N° 001-2007-EFI77.15, aprobada mediante Resolucién Directoral N° (002-2007-EF-77.15, publicada el 24 de enero de 2007. Articulo 4. Plazo para el depésito de los Fondos Piiblicos 4.1 Los fondos puiblicos recaudados, captados u obtenidos de acuerdo a Ley, cualquiera sea le fuente de financiamiento, deben ser depositados en fas correspondientes cuentas bancarias en un plazo no mayor de 24 horas.” O LA CONTRALORIA. ‘GENERAL DE LA REPUBLICA, CGeRENAREGINA, be CONTROL CUSED ANEXO AL OFICIO N*01.04-2018-CGIGRCU Pagina de 5 ©) Riesgo: Como consecuencia de realizar los depésitos fuera de los plazos establecidos en la Directive de lesoreria, se afectaria la legalidad en el manejo de estos fondos; ademés, que estos podrian ser Usados para fines distntos mientras no sean depositados oportunamente en la entidad financiera, ‘acarteando asi responsabilidades para los involucrados en el depésito de los mismo. 2. LOS BOLETOS PARA EL INGRESO A LAS AGUAS MINEROMEDICINALES DE MARCANI NO TIENEN CONSIGNADA LA FECHA DE EMISION, NI SELLO DE INGRESO, HECHOS QUE DEMOSTRARIAN LA FALTA DE CONTROL SOBRE ESTOS FONDOS, a) Hecho advertido: Mediante ofico n.° 01366-2018-CGIGRCU de 5 de noviembre de 2018, se solicité a la Entidad, los boletos de ingreso alas Aguas Mineromedicinales de Marcani de los meses de mayo, unio y julio de 2018, informacin que no fue remitida dentro del plaza requerido, por lo que, se emité el fic n.° 01438-2018-CGIGRCU de 16 de noviembre de 2018, reiterando el requerimiento; en respuesta a ello la Entidad alcanz6 el oficio n.° 0185--2018-A-SGIMDSPIC de 5 de diciembre de 2018, adjuntando entre otros ,Jos bolelos de entrada, documentos por medio de los cuales se ‘ecaudan ingresos en este complejo. De los boletos de ingreso a las Aguas Mineromedicinales de Marcani, se observ que son preimpresos, con el detalle siguiente: Graficon24 2 aa Fuente: Ofcio n.* D185-208-A-SGMDSPIC de 5 de cicembre de 2016, En ellos se pudo verficar que no cuentan con una fecha de emision, ni un sello que demuestre el Uso del servicio, hechos que no permiiian tener un control sobre la cantidad de usuarios que recibe el complejo a diario; asimismo, permitiria que la persona encargada del cobro pueda ‘simular el ingreso de dinero en una fecha posterior ala real. WC LA CONTRALORIA GENERAL DEA REPUBLICA sete soca ANEXO AL OFICIO N°DIi0/-2018-CG/IGRCU Pagina S05 b) Criterio: Resolucién de Contraloria N° 320-2006 3, NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL 3.2, “Segregacién de funciones La segragacién de funciones en fos cargos o equipas de trabajo debe contribuir a redtcir fos riesgos de error o fraude en los procesas, actividades o tareas. Es decir, un solo cargo 0 equipo de trabejo no debe tener el control de fodas las etapas clave en un proceso, actividad o tarea. Comentarios: 01 Las funciones deben establecerse sistemticamente aun cierto nimero de cargos para asegurar la existencia de revisiones efectivas. Las funciones asignadas deben incluir autorizacion, procesamiento, revisin, control, custodia, registro de operacianas y archivo de fa documentacién.” ©) Riesgo: La emision de los boletos de ingreso a las Aguas Mineromedicinales de Marcani sin fecha de la prestacion del servicio, ni selo que demuestren el uso del mismo, permitian no tener control ‘sobre la cantidad de usuarios que ecibe el complejo a diario: asimismo, que la persona encargada

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