Corporacién Starbucks Farmer Support Center Colombia Estados Financieros por los Afios Terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018 e Informe del Revisor FiscalDeloitte. Cale 64N No. 58-148 Sector C. Piso 3 Wie 860.008.813-4 Tel: +57 (2) 524 7027 nde. comeo INFORME DEL REVISOR FISCAL A los accionistas de CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER COLOMBIA: INFORME SOBRE LA AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Opinion . He auditado los estados financieros adjuntos de CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER COLOMBIA, los cuales comprenden el estado de situaciOn financiera al 31 de diciembre de 2019, el estado de excedentes y/o déficit, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por el afio terminado en esa fecha, y un resumen de las politicas contables significativas, asi como otras notas explicativas. En mi opinién, los estados financieros adjuntos, tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situaci6n financiera de CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER COLOMBIA al 31 de diciembre de 2019, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el afio terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Informacién Financiera aceptadas en Colombia. Fundamento de la Opinién He llevado a cabo mi auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria aceptadas en Colombia. Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen mas adelante en la seccién Responsabilidades del auditor en relacién con la auditoria de los estados financieros de mi informe. Soy independiente de la Corporacién de acuerdo con los requerimientos de ética aplicables a mi auditoria de los estados financieros en Colombia y he cumplido las demas responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos Considero que la evidencia de auditoria obtenida me proporciona una base razonable para expresar mi opinién Responsabilidad de la Administracién y de los Responsables del Gobierno en relacién con los estados financierosLa administracién es responsable por la preparacin y correcta presentacién de estos estados financieros de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Informacién Financiera aceptadas en Colombia, y por el control interno que la gerencia considere relevante para la preparacin y correcta presentacién de los estados financieros libres de errores significativos, bien sea por fraude o error. AN preparar los estados financieros, la administracién es responsable de evaluar la capacidad de la Corporacién para continuar como organizacién en funcionamiento, revelando, segun corresponda, los asuntos relacionados con la organizacién en funcionamiento y utilizando el principio contable de organizacién en funcionamiento, salvo que la administracién tenga la intencién de liquidar la Corporacién o de cesar sus operaciones, 0 bien no exista otra alternativa realista, Los encargados del gobierno de la entidad son responsables de supervisar el proceso de la informacién financiera de la Corporacién, Responsabilidades del Auditor en relacién con la auditoria de los estados financieros Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto estan libres de error material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoria que contiene mi opinidn. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoria realizada de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria aceptadas en Colombia siempre detecte un error material cuando exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente 0 en su conjunto, se podria esperar razonablemente que influyan en las decisiones econémicas que los usuarios toman basandose en los estados financieros. Como parte de una auditoria de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria aceptadas en Colombia, aplique mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoria. Asimismo: '* Identifiqué y valoré los riesgos de error material en los estados financieros, debido a fraude o error, disefié y apliqué procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos y obtuve evidencia de auditoria suficiente y adecuada para proporcionar una base para mi opinin. El riesgo de no detectar un error material debido a fraude es mas elevado que en el caso de un error material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusi6n, falsificacion, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erréneas, 0 la elusién del control interno. * Obtuve un conocimiento del control interno relevante para la auditoria con el fin de diseflar procedimientos de auditoria que sean adecuados en funcién de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinién sobre la eficacia del control interno de la entidad.= Evalué lo apropiado de las politicas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones relacionadas hechas por la administracién, © Conclui sobre lo adecuado de Ia utilizacién, por la administracién, del principio contable de organizacién en funcionamiento y, basado en la evidencia de auditoria obtenida, conclui sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos © condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Corporacién para continuar como organizacién en funcionamiento. Si conclui que existe una incertidumbre material, se requiere que llame la atencién en mi informe de auditoria sobre la correspondiente informacién revelada en los estados financieros 0, si dichas revelaciones no son adecuadas, que exprese una opinion modificada. Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de mi informe de auditoria. Sin embargo, hechos 0 condiciones futuras pueden ser causa de que la Corporacion deje de ser una organizacién en funcionamiento. Me comuniqué con los encargados de gobierno de la entidad en relacién con, entre otros asuntos, el alcance y momento de la auditoria planeada y los resultados significativos de la auditoria, asi como cualquier deficiencia significativa en el control interno, si la hubiere, identificada durante la auditoria Otros Asuntos Los estados financieros por el afio terminado el 31 de diciembre de 2018, que se incluyen para propésitos comparativos Unicamente, fueron auditados por mi y sobre los mismos exprese mi opini6n sin salvedades el 14 de marzo de 2019. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS De acuerdo con el alcance de mi auditoria, informo que la Corporacién ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestién de los administradores guarda la debida concordancia con los estados financieros basicos e incluye la constancia por parte de la Administracién sobre no haber entorpecido la libre circulacién de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores; y la informacién contenida en las declaraciones de autoliquidacién de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotizacién, ha sido tomada de los registros y soportes contables. Al 31 de diciembre de 2019, la Corporacién no se encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Seguin el articulo 1.2.1.4 del Decreto 2420 de 2015 el revisor fiscal aplicara las. ISAE, en desarrollo de las responsabilidades contenidas en el articulo 209 del Cédigo de Comercio, relacionadas con la evaluacién del cumplimiento de las disposiciones estatutarias y de la asamblea de aportantes y con la evaluacién del control interno. Asimismo, segun el Articulo 1.2.1.5 de dicho Decreto, para efectos de la aplicacién del articulo 1.2.1.4, no sera necesario que el revisor fiscal prepare 3 ()informes separados, pero si que exprese una opinién o concepto sobre cada uno de los temas contenidos en ellos. El Consejo Técnico de la Contaduria Publica expedira las orientaciones técnicas necesarias para estos fines. Con base en la evidencia obtenida en desarrollo de mi revisoria fiscal, durante el afio 2019, en mi concepto, nada ha llamado mi atencién que me haga pensar que: a) los actos de los administradores de la Corporacién no se ajustan a los estatutos y/o a las decisiones de la asamblea de aportantes y b) no existen 0 no son adecuadas las medidas de control interno contable, de conservacién y custodia de los bienes de la Corporacién o de terceros que estén en su poder. ee —teoulo Cul DANIELA CAICEDO CONTRERAS Revisor Fiscal TP, 224631-T Designado por Deloitte & Touche Ltda. 6 de Marzo de 2020xm ewan — rE —+ werur—+ ee tee are roe (90m sopeuse sooyouoe (ren) ed 08 senam seo A eed 0d signa Sean) Pam Rr rE sony 04 TERS ERE sya ou soe PL Teme —4 HEE eau ante kee Tm —+ EE = TFG TFET Fe un) onpape ap savarenns K owraes {eouRiquTa] aS SoRse op SRT Tay 07 A 6tOr a0 s¥aWSIDIO 3a TE 1V VABIDNYNId NOTVALIS 30 SOQVIS3 \WaLNa9 LWodans wanuvs SYONEUYAS NOIOYUOEHOD‘CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER ESTADOS DE EXCEDENTES Y/O DEFICIT POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018, (En miles de pesos colombianos) 2019 2018 (GASTOS OPERACIONNES ‘Agotomiento de Activos (Nota 9) 8 (135.130) $ (37.217) ‘Gastos Némine (Nota 20) (1.595.398) (1.763.166) Gastos ejecuidn programas y otros gastos (Nota 12) 1.068.585) __(1.150.236) TOTAL GASTOS OPERACIONALES ’ @779.413) (2.050.819) 10 49.053 (ras Ganancias (Nets 8) Costas Financeros (Not 13) _ 24.208 (24.748) bericrr Det ao ‘ sos) $ 3.026.510 7 Tas nolas 1a 15 oon pare tegral da os Estados Fnanciras Wage dae Quanalf Tou FELIPE ARBELAEZ JARAMILLO DIANA MARCELA TORRES LOPEZ Representante Legal Conadore Pais Tarjeta protesionel No. 214308-T Delepada Auditors y Consultaras SAS Deeley Coatd. —GANIELR CAICEDO CONTRERAS ‘Tanta profesional Ne. 228631-7 ‘oenignad por Deotte 8 Touthe Lt, {erm opinion soso)® _ cmtrratouiny e607 aquewassudey SPESMND 005319 VIBINVO 23401 SYWOL VISDYYH VNVIG ovunyaye ZV Tay ANT preemies ee sov@.oueuls Sopers3 So] 2p JuB91U| 9YUed Us St e T SOU SET» awe Fawr 7 wma 6102 30 JwaWaIDIa 3a TE vy SogTS sore = sree rendeo 9p owous.cut (r1wz08'2) $ (112082) : ‘oye jp 30490 was FT Ta ‘8102 a0 auaWaIDIa 39 T¢ 1W SoaTS = ee ae $ (ors'szo'e) : - y99°989 $ Gerseet) $ rerest 8 use s Ege saa adit coaWe revon ‘opeinunay 1ygq eude> ep ynesedns e905 yeudeD {eoue|quiojes sosed op Soyiur Ua) STOZ A GTOZ 30 FUSWITOIG 30 TE 13 SOGYNIWYAL SONY SO1 Od OINOWNILvd Ta Na SOIaWv2 3d Soavisa WALNAD 1UOddNs YaWuVs SNONGAVILS NOIOVYOdHODCORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 ¥ 2018, (En miles de pesos colombianos) 'FLUIOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACION: Défe del a | Deprecacién de propiedades, planta y eine ‘Cambios on el capital de trabajo: Disminulén cuentas comers por pagar y ovas cuentas por pagar Flujo neto de efectivo usado en actividades de operacién 'FLUIOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION: [Adquscién de propidaces, planta y equipo Baja de actvos de propeaaces, santa y equa Flujo nto de efectivo usado en actividades de inversion FLUDOS DF EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Flujo neto de efectivo provisto por actividades de financiamionto EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: Saldes al comienzo se! a0 SALDOS AL FIN DEL ARO 2019 208 5 eo02.an) ¢ 2.026510) 135.120 w217 (se) 1469) —__430 as 8 @ers.ie7) ¢_ 2.907587) 07.959) (2245) ‘ 17.955) ry 3.073.106 2.947.170 s 3073105 2.947.170 281.980 29510 3ao.se7 ihr? s 702.667 § 200.667 Tas tas i 915 son pate integral de bs Eads Frances Wage Pda Duoal {Tou FELIPE ARGELAEZ DARARILIO IAW RARCEA TORRES LOPEZ Representnte L299) Conadore attics ‘axeta profesional No. 214208-7 Delegaca: Austorasy Consitoins SAS owls eves ‘DARIELA CATCEDO CONTRERAS Tevet peoesona No. 224631-7 Designade or Delete & Touche Lisa “erm opiionacjnts.Certificacién de estados ancieros ALA ASAMBLEA GENERAL DE LA CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER COLOMBIA EI suscrito Representante Legal y Contador de la CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER COLOMBIA, declaramos que los estados financieros: Estado de Situacién Financiera al 31 de Diciembre de 2019, el estado de Excedentes y/o Déficit, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo, junto con sus notas explicativas por los afios terminados en esas fechas, se elaboraron con base en las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, aplicadas uniformemente con las del afio anterior, asegurando que presentan razonablemente la situacién financiera al 31 de diciembre de 2019. ‘También confirmamos que: + Las cifras incluidas en los mencionados estados financieros y en sus notas explicativas fueron fielmente tomadas de los libros de contabilidad de la CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER COLOMBIA. + No ha habido irregularidades que involucren a miembros de la administracién que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los Estados Financieros enunciados 0 en sus notas explicativas, + Aseguramos la existencia de activos y pasivos cuantificables, asi como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos, acumulacién y compensacién contable de sus transacciones en el afio terminado a 31 de diciembre de 2019 y evaluados bajo métodos de reconocido valor técnico. ‘+ Confirmamos Ia integridad de la informacién proporcionada, respecto a que todos los hechos econémicos han sido reconocidos en los Estados Financieros enunciados y en sus notas explicativas. + Los hechos econémicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros enunciados 0 en sus notas explicativas incluyendo los gravémenes y restricciones de los activos, pasivos reales y contingencias, asi como también las garantias que se han dado a terceros. + No ha habido hechos posteriores al 31 de diciembre de 2019 que requieran ajuste 0 revelacién en los Estados Financieros 0 en sus notas explicativas. Corciaimente, Page MDM Drove fTe, FELIPE ARBELAEZ JARAMILLO OIANA MARCELA TORRES LOPEZ Director ecutive Contadora publica delegada AUDITORIAS Y CONSULTORIAS SAS ‘Tarjeta Profesional nro. 214308-T Manizales - Caldas 4 de marzo de 2020CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER COLOMBIA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POR LOS ANOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018 (En miles de pesos, excepto cuando se indique lo contrario) NOTA 1. - NATURALEZA Y OBJETO SOCIAL La CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER COLOMBIA fue constituida or escritura publica nro. 1377 del 5 de julio de 2011, inscrita en la Camara de Comercio de Manizales el 05 de septiembre de 2011. La Corporacién tiene como objeto principal la Promocién y el estimulo empresarial en Colombia y sus objetivos especificos son: asegurar, a largo plazo, la disponibilidad de café ardbica de alta calidad sostenible de acuerdo a nuestros principios guia; implementar y administrar las practicas del programa C.A.F.E. practices en aras de apoyar a los productores a través de practicas de crecimiento sostenibles; desarrollar mejores practicas de crecimiento para café de alta calidad; facilitar a nuestros proveedores un mejor entendimiento de las necesidades de calidad y de las de nuestra compafiia; fortalecer nuestras relaciones con nuestra cadena de proveedores para prover beneficios a sus negocios, comunidades y al medio ambiente y, en general, relacionar mejores précticas con alta calidad, lo que se facilita al combinar sostenibilidad con agronomia y calidad. El domicilio de la Corporacién se encuentra en la ciudad de Manizales. Para el afio 2019 se generé un déficit por $ 2.802.411. El déficit acumulado asciende a $17.057.045, a pesar de esta situacién a Corporacién al ser una entidad sin dnimo de lucro (ESAL) no se encuentra en causal de disolucién, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones: 1. Las entidades sin dnimo de lucro (en adelante, ESAL) no son sociedades, sino personas Juridicas que voluntariamente se unen para realizar actividades en beneficio de asociados 0 de terceros, por lo cual los aportes realizados por sus asociados integran un fondo comin, respecto del cual en ningiin caso procede devolucién o reparto de excedentes, ni durante su funcionamiento ni de presentarse la disolucién y liquidacién de dicha entidad. 2. Conforme a la normatividad relacionada la cuenta de patrimonio de las ESAL es considerado como una Unica unidad constituida por los aportes econémicos, donaciones y cuotas de sus miembros o de terceros, de los rendimientos de sus propios bienes, servicios, inversiones 0 actividades, entre otros y tienen como finalidad exclusiva el desarrollo del objeto social, es decir, la realizacién efectiva de las actividades 0 actos ara los cuales fue constituida la ESAL. 3. El articulo 17 del Decreto 1529 de 1990 establece que: “Las asociaciones o corporaciones y fundaciones 0 instituciones de utilidad comin, se disolverdn por decisién de la Asamblea General, conforme a los regiamentos y estatutos o cuando se les cancele la personeria juridica.”. _s- @4. Asi, conforme a la normatividad civil y comercial, en el caso de las ESAL asi se presente perdidas en uno o varios periodos, la entidad podré continuar desarrollando su objeto social sin que se entienda que se encuentre en causal de disolucién alguna 5. Una ESAL podré presentar pérdidas en su informacién financiera y contable sin que esto implique causal de disolucién (como ocurre en las sociedades) y en consecuencia, no tendré obligacion de enjugar las mismas. 6. El patrimonio de la ESAL en general y asi los aportes realizados por sus asociados tienen como finalidad exclusiva el desarrollo de su objeto social y en consecuencia, Unicamente podran ser usados para el desarrollo de actividades u actos requeridos para la ejecucién del mismo. NOTA 2. - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES. La CORPORACION STARBUCKS FARMER SUPPORT CENTER COLOMBIA sigue [2s disposiciones tributarias establecidas para las entidades pertenecientes al régimen tributario especial. La naturaleza de entidad sin dnimo de lucro esté establecida por el hecho que los excedentes de cada ejercicio no pueden distribuirse a los miembros de la entidad. Para el reconocimiento patrimonial de los hechos financieros, econémicos y sociales, se aplicé la base de causacion. a) Bases de Presentacion La Compafiia de conformidad con las disposiciones vigentes emitidas por la Ley 1314 de 2009, reglamentada y actualizada por el Decreto 2483 de 2018, prepara sus estados financieros de conformidad con las normas de contabilidad y de informacién financiera aceptadas en Colombia ~ NCIF, las cuales se basan en la Norma Internacional de Informacin para Pequefias y Medianas Entidades (PYMES) en su versién afio 2017 autorizada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés). b) Periodos contables La Corporacién tiene definido por estatutos efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propésito general una vez al afio, al 31 de diciembre de! periodo respectivo. ) Unidad monetaria La unidad monetaria utilizada por la Corporacién es el peso colombiano, - ©efectivo ) Efectivo y equivalentes El efectivo y equivalentes al efectivo estd representado por el dinero local, las divisas y los Fecursos monetarios disponibles. Se incorporan también, las inversiones financieras de alta liquidez que tienen la capacidad de convertirse en efectivo en un ciclo corto de tiempo que, en condiciones normales, no debe superar los noventa dias. No hacen parte del efectivo 0 equivalentes los fondos o recursos con alguna restriccién de uso 0 libre disposicién. e) Uso de estimat La preparacién de los estados financieros, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la administracién de la Corporacién registre estimados y provisiones que afectan los valores de los activos y pasivos reportados y revele activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros. Los resultados reales pueden diferir de dichos estimados. f) Impuestos, gravémenes y tasas La Corporacién es una entidad sin dnimo de lucro que pertenece al Régimen Tributario Especial (RTE), que fue ampliamente modificado por la Ley 1819 de 2016, particularmente en lo relativo a los controles de acceso, mantenimiento de la calificacién, término para la reinversién de excedentes, entre otros asuntos. A continuacién, referimos los cambios mas relevantes introducidos con la resefiada norma: - Las entidades sin dnimo de lucro (ESAL) que a 31 de diciembre de 2018 se encontraban calificadas dentro del Régimen Tributario Especial (RTE), deberan cumplir con los Fequisitos que establezca el Decreto Reglamentario que expida el Gobierno Nacional, para continuar gozando de los beneficios consagrados en ese régimen, = Las ESAL que hayan obtenido ingresos anuales superiores a 160.000 UVT deben enviar a la DIAN una memoria econémica sobre su gestién y destinacién de los excedentes. ~ El beneficio neto o excedente tendri el cardcter de exento cuando se destine a desarrollar su objeto social y la actividad meritoria de la entidad. en el afio siguiente a aquel en el cual se obtuvo, de lo contrario tendré la calidad de ingreso gravado. No obstante, si se requieren plazos adicionales para desarrollar el programa, se dejard constancia en el acta aprobada por el drgano de administracién. ~ Las asignaciones permanentes no pueden tener un plazo mayor a 5 afios a menos que se obtenga la aprobacién del director de la DIAN. - Las ESAL calificadas en el RUT como pertenecientes al RTE estén sometidas al impuesto sobre la renta y complementarios sobre el beneficio neto o excedente a la tarifa Unica del 20% y estaran sometidas a la renta por comparacién patrimonial. - Con el fin de evitar la distribucién indirecta de los excedentes. lo cual daria lugar a la exclusin del RTE, se exige que cualquier tipo de pagos que se realice a los fundadores, aportantes, donantes, representantes legales y administradores, sus cényuges y familiares, deberdn corresponder a precios comerciales promedio de acuerdo con la naturaleza o servicio, producto objeto de la transaccién. os @g) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos Los ingresos y gastos se reconocen mediante el cumplimiento de las normas de realizacién, asociacién y asignacién, de tal manera que se logre el cémputo correcto del resultado neto del afio. h) Estado de flujos de efectivo La Corporacién prepara el estado de flujos de efectivo bajo el método indirecto, clasificando como equivalente de efectivo las inversiones temporales si las hubiere. NOTA 3. - EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO El siguiente es un detalle del disponible al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018: Dic. 2019 2018 Bancos nacionales 762.667, 380.687, S__762.667____$ 380.687 No existen restricciones sobre los saldos del efectivo y equivalentes del efectivo al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018. NOTA 4, ~ PLANTA Y EQUIPO NETO. Corresponde a los bienes adquiridos por la empresa con el fin de emplearlos en forma permanente, para utilizarlos en el curso normal del negocio, y que posee la Entidad a 31 de diciembre. De acuerdo con la vida util probable o estimada, su depreciacién se calcula utilizando el método de tinea recta La Corporacién eligié la medicién de las partidas de propiedades, planta y equipo a su valor razonable como el costo atribuido a la fecha de transicién, tomando el valor en libros. La vida util estimada para cada uno de los grupos que conforman la propiedad, planta y ‘equipo son: Maquinaria y Equipo 15 afios Equipo de oficina 10 afios Equipo de computacién y comunicacién 3 afios Flota y equipo de transporte 5 afios = @Se efectué célculo de la depreciacién con base en las nuevas vidas tiles estimadas. Maguinaria y Equipo Equipo de Oficina Equipo de computacién y comunicacién. Flota y equipo de transporte Depreciacién Acumulada Dic. 2019 Dic. 2018 $ 152.262 $§ 147.847 59.007 59.007 69.829 56.285 576.700 576.700 622.062 486.932) $___ 235.736 [352.907 Para activos de menor cuantia, se establece un monto de 1.5 salarios minimos mensual vigente para depreciar en un solo periodo. EI movimiento de la cuenta de propiedades, planta y equipo y de la depreciacién acumulada se refleja en el siguiente cuadro 1 al 31 de diciembre de 2017 31 de diciembre de 2018 Depreciacién acumulada ‘aldo a 31 de dcembre de 2017 ‘cast de deprecacién Bajas de acvos Casto de deorecacién ‘SALDO NETO AL 31 DE DICTEMBRE DE soi 3013 Maquinaria Eauipo, s_sa7.947 $ansi9 9.857 2.065 4706) $29527 6.480 esx) $3373 -13- 497) shaw 497) $5588 de transporte $378.70 ss a1a83 $36.35 482.007 $03,797 2.285 (6.203) $839.83 4353246 (on) $406.932 522.082Las adquisiciones durante el afio 2019 fueron las siguientes: FECHA DE FECHA DE escaxpcton cruro Sruvoord — termo wun 3.8. mag Equiro TERMOMTCROMETRO SIN SONDA (3), TERMOMETRO 53272019 DIC/PUNZONTWATERPROFT(1, TERUOHETRO MAQY EQUIPO Tnewannor0 (2) si2r20i9 4) BANDEIAS NacrONAL nq y Equiro Tanai FEFEACTOMETHO #18) MEDIOORDIGALOE ay eguina 39/12/2019 WE” MEDIOOR DE HuMEDAD vagy equiro 7105/2019 CEWLARAG HONE 8 64 G8 SS EQpe con y 005 TELEVISORES SAMSUNG 49" 123 CMS EQDoe Cour y 8/05/2019 49)5290FHDIN COMUN: 25/3y2019 CELULAR AG HUAWEI P30 NEGRO EQDE Coury ‘VIDEO PROYECTOR EPSON POWERLITEV2S0-EQDECOMPY 4971272019 Branco coMuN ‘TOTAL ACTIVOS COMPRADOS AfiO 2019 Los elementos adquiridos fueron principalmente para mejorar el desarrollo de actividades de capacitacién en campo. NOTA 5. ~ CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2019 y al 31 de diciembre de 2018: Dic. 2019 Dic. 2018 Costes y gastos por pagar (*) $ 243190 $ 5.263 Retencién en la fuente 8.262 24.257 Retenciones y aportes de némina 29.817 33.859 s 62.398 $ 63.379 (*) La variacién en este rubro se debe a que durante el mes de diciembre de 2019 se Incurrié en gastos de viaje para el desarrollo de las funciones inherentes al objeto social, los cuales fueron cancelados los primeros dias del mes de enero de 2020. NOTA 6. ~ BENEFICIOS A EMPLEADOS El siguiente es el detalle de las obligaciones con los empleados al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, las cuales se generan por concepto de las prestaciones sociales que de acuerdo a la normatividad laboral vigente tienen derecho: ic. 2019 Cesantias s 47.989 Intereses de Cesantias, 5.346 Vacaciones 34.631 oe @NOTA 7 -PATRIMONIO Aportes El dia 22 de septiembre de 2019 mediante acta de Asamblea Extraordinaria, se reformaron los estatutos sociales con el fin de aumentar el Patrimonio de la Corporacién a través del mecanismo especial previsto para dicho efecto en los articulos 20 y 21 de la L. 222 de 1995 y duodécimo de los estatutos de la Corporacién. De acuerdo al articulo QUINTO de los estatutos, El patrimonio de la Corporacién es la suma de VEINTE MIL MILLONES DE PESOS (COP $ 20.000.000.000,00) El saldo de los aportes pagados son los siguientes: ic. 2019 Dic. 2018 Starbucks Coffee EMEA B.V. $ 17.479 § «146,748 Starbucks Coffee Trading Company Sarl 17.570.474 14.528.099 ‘$_47.747.953 __$ 14.674.847 Superdvit de Capital Durante el afio 2015 se recibieron dos camionetas Ford - 150 por un valor de $ 157.131, mediante un contrato de cesién de propiedad y dominio pleno por parte de la Entidad Global Communities, Ia cual se encuentra reflejada como donacién en este rubro. Dic. 2019 Dic. 2018 Superavit de capital CEs see igen 7/191 ep eS 7As1) Déficit acumulado El déficit del afio 2019 ascendié a un total de $ 2.802.411 debido a la ejecucién de las actividades de los diferentes programas y convenios inherentes al objeto social de la Corporacién. Dic. 2019 Dic. 2018 Déficit acumulado $17.057.085 $14,254,634 $_17.057.045 _§ 14.254.634 NOTA 8. - OTRAS GANANCIAS Durante el afio 2019 se tuvieron ingresos por recuperacién de costos y gastos: reintegro de servicio de celular por cargos no autorizados y reconocimiento de intereses por Asopagos. En afio 2018, se reconocieron ingresos de la EPS Sura por concepto de reembolso de incapacidades por enfermedad general y licencia de maternidad de empleados vinculados ‘mediante contrato laboral os. @Dic. 2019 Dic. 2018 Reintegro de otros costos y gastos 910 1.859 Indemnizaciones por incapacidades - 47.194 910 49.053 NOTA 9. -AGOTAMIENTO DE ACTIVOS. A 31 de diciembre de 2019 y 2018 el gasto de depreciacién de los activos se presenta como sigue: Dic. 2019 Dic. 2018 Maquinaria y Equipo $ 11895 § 9.857 Equipo de Oficina 5.877 6.480 Equipo de Computacién y Comunicacién 2.086, 5.608 Flota y equipo de transporte 115.272 115.272, $__435.130_-§ 137.217 NOTA 10. -GASTOS NOMINA Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores, incluyendo directores y gerentes, a cambio de sus servicios, Los beneficios a empleados comprenden: 1. Beneficios a corto plazo: a. Sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social b. Derechos por permisos atribuidos y ausencia retribuida por enfermedad y calamidad doméstica. c. Vacaciones, 2. Beneficios por terminacién Indemnizaciones por retiro de empleados, prima de retiro para empleados que renuncien (0 se pensionen, etc. De acuerdo con lo indicado en Ia seccién 11.2 del capitulo XI del Decreto 2706 de 2012, la compaiia reconoceré los costos de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como un gasto, a menos que otra Norma lo requiera. Un detalle de este rubro por los periodos comprendidos entre enero 1 a diciembre 31 de 2019 y 2018, es el siguiente: Dic. 2019 2018, Salarios y Prestaciones Sociales $ 1300594 § 1.438.967 Aportes a Seguridad Social y Parafiscales 326.199 65. a @NOTA 11. -COSTOS FINANCIEROS Corresponde a partidas como comisiones bancarias, gravamen a los movimientos financieros y otros gastos generados por el movimiento de la cuenta corriente con el banco Citibank, Un detalle de los costos financieros por los periodos comprendidos entre enero 1 a diciembre 31 de 2019 y 2018, es el siguiente: Comisiones Gravamen a los movimientos financieros Intereses Otros gastos bancarios Dic. 2019 $ 12.122 11.297 81 708 NOTA 12. ~ GASTOS EJECUCION PROGRAMAS Y OTROS GASTOS La composicién de la partida de otros gastos por los periodos comprendidos entre enero 1 a diciembre 31 de 2019 y 2018, es el siguiente: Honorarios (1) Impuestos ‘Arrendamientos Contribuciones y aflliaciones Seguros Servicios (2) Gastos Legales (3) Mantenimiento y reparaciones ‘Adecuaciones e instalaciones Gastos de viaje (4) Diversos (5) Gastos Extraordinarios (1) Detalle Honorarios Revisoria Fiscal Asesoria Juridica Asesoria Financiera Asesoria Técnica Otros honorarios -17- ic. 2019 s 229.662 9.786 116.839 25.956 25.281 47.105 11.146 35.125 7.155 350.451 188.827 1.252 Dic. 2018. $s 414.972 10.659 111.046 24.972 24.579 68.308 2.642 35.683, 12.259 282.750 158.007 559 S 1.048.585 ___§ 1.150.436 2019 Dic. 2018 $ 48.306 $ 51.935 21.081 8.064 63.872 50.983 25.995 201.764 70.408 102.226 729.662 14.972 oOLos honorarios por asesoria juridica se incrementaron en 13 millones, debido a que durante el 2019 se conté con el apoyo del abogado para temas laborales, cambio de representacién legal y reforma de estatutos. Los honorarios por asesoria financiera se incrementaron en 12 millones, debido a que en abril de 2019 se realizé el ultimo pago a la firma BDO Audit por la auditoria externa realizada a la ejecucién del convenio con USAID. Los honorarios por asesoria técnica y otros se disminuyen, ya que hasta el mes de junio de 2018 se ejecutaron labores inherentes al convenio con USAID. (2) Detalle servicios Dic. 2019 Dic. 2018 seo y Vigilancia s 1740 $ 1.528 Energia eléctrica 3.533 3.271 Servicio telefénico (*) 25.278 42.372 Correo, portes y telegramas 5.144 7.285 ‘Transportes, fletes y acarreos 11.409 11.545, Otros servicios 2.307 (*) El rubro de servicio telefénico se disminuye, debido a la reduccién del valor en los planes de telefonia fija y mévil. (3) El rubro de gastos legales se incrementé durante el aio 2019 por trémites de importacién de computadores donados por la firma Starbucks Coffe Company, los cuales fueron utilizados en el proyecto de Jovenes Cafeteros. (4) Los gastos de viaje se incrementaron en el rubro de pasajes aéreos, ya que durante el afio 2019 el sefior Alfredo Nuiio realizé diversos viajes a Africa, Chicago, Suiza, debido a su ascenso como director general a nivel mundial de los Centros de Apoyo al Productor; viajes de los colaboradores a paises como China, Suiza y Costa Rica; Inmersién del nuevo director general a las oficinas principales de Starbucks en Suiza. (5) Detalle de diversos Dic. 2019 Dic. 2018 Gastos de representacién $ G 0 2.239 Elementos de aseo y cafeteria 6.968 2.456 Utiles, papeleria y fotocopias 17.734 24.641 Taxis y buses 2.313 1.103 Gastos en capacitaciones y entrenamientos 8.497 4.526 Otros (*) 153.315 (*) El rubro de otros gastos se incrementa, ya que durante el afio 2019 se realizaron actividades dentro del Programa de Alianzas Comerciales con FINTRAC como: compras de elementos de ferreteria para la construccién de germinadores comunitarios, marquesinas, oe @NOTA.13 - HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERTODO SOBRE EL QUE SE INFORMA No han ocurrido ni estén pendientes eventos o transacciones al 31 de diciembre de 2019, que tuvieran un efecto material sobre los estados financieros a esa fecha o para el periodo terminado en esa fecha, 0 que sean de tal importancia respecto a los asuntos de la Compafiia que requieran ser mencionados en una nota a los estados financieros a fin de evitar que éstos sean confusos o engafiosos en cuanto a la situacién financiera, resultados de operaciones o los flujos de caja de la Corporacién. NOTA. 14- CONTINGENCIAS Las provisiones se registran cuando existe una obligacién legal o implicita como resultado de un suceso pasado que es probable que Ia entidad tenga que desprenderse de recursos ‘econémicos para liquidar la obligacién. Los recursos econémicos son estimados de forma fiable. El importe reconocido como provisién corresponde a la mejor estimacién del importe requerido para cancelar la obligacién al final del periodo sobre e! que se informa, teniendo en cuenta los riesgos y las incertidumbres de las obligaciones correspondientes. Al 31 de diciembre de 2019 no se han presentado juicios o reclamos ni obligaciones contingentes que deberian ser reveladas. NOTA.15- APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los Estados Financieros han sido autorizados para su divulgacién por el Representante Legal el 6 de marzo de 2020. Estos estados financieros van a ser puestos a consideracién del maximo érgano social, quien puede aprobar o improbar estos Estados Financieros, -19- OM