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  • DocEconomica - 98148 - 3 - 1 - 2 - 2020 - 12 - 31 - 00 - 00 - 00 - 000

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    BANARIEGO CiA. LTDA. SS Estados Alo Terminado en diciembre 31, 2020 Financieros Con Informe del Auditor Independiente re wietor 4 Genet! tends Junin Et Torres 386s Merced, aso 3.4 3 Tetons: ds 241 Vaal infgfge com: asgunt(a Mes com 1 Contenido INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES... ol ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA. 2 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES sesnsnnnmnnssnnese 10 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO... 11 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO. 12 1 OPERACIONES.... a 14 2 IMPORTANCIA RELATIVA... assent 14 3. ESTRUCTURA DE LAS NOTAS ws nsnnnnn 14 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS. 14 4.1 Bases de preparacién. 15 42 Pronunciamientos contables y su aplicacién pital 15 43. Moneda funcional y moneda de presentacién 16 4.4 Clasificacién de saldos en corrientes y no corrientes... se semenes 16, 4.5 Efectivo y equivalente de efectivo. 16 4.6 Instrumentos financieros 7 47 Inventarios. : 7 sommes DL 4.8 — Gastos pagados por anticipados. 4.9 Propiedades, planta y equipo. ... 4.10 Activos intangibles wnrsesnnne 4.11. Arrendamientos 4.12 Obligaciones beneficios a los empleados... 4.13 Obligaciones por beneficios definidos..... 414 Provisiones 4.15 Impuestos.... 4.16 Patrimonio. 4.17 Ingresos de actividades ordinarias..-.. MAB Costos y gastOs nnn 4.19 Medio ambiente. 4.20 Estado de flujo de efectivo........e Secret 7 28 28 28 4.21, Cambios en politicas y estimaciones contables.. 4.22 Otrainformacién a revelar.. 5 POLITICA DE GESTION DE RIESGO... Estados Aiio Terminado en diciembre 31, 2020 Financieros Con Informe del Auditor Independiente Fn nfuliflees coo, ayant gsc a a aoneant foveceats maul pus BB ance Proud Member of cmt Taxis Gseaquittaaitor 19.1 Activos y pasivas por impuestos corrientes..u. 19.2. Coneiliacién tributaria — Impuesto a la renta.... 19.3. Tasa efectiva, 19.4 Saldos de impuestos diferidos 19.5 Tarifa del impuesto ala renta wun 19.6 Ejercicios fiscales sujetos a revisién de la Administracién Financiera..... 19.7 Precios de transferenc 20 2a 2 23 25 26 7 28 29 ESTIMACIONES ¥ JUICIOS CONTABLES CRITICOS... EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO. CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADOS... INVENTARIOS ... PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO .. ACTIVOS POR DERECHO DE USO...... ACTIVOS INTANGIBLES. PROVEEDORES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR NO RELACIONADOS .. OBLIGACIONES EMITIDAS...nse PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS FINANCIERO. ‘OBLIGACIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS.... COBLIGACIONES POR BENEFICIOS DEFINIDOS. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS IMPUESTOS. CAPITAL SOCIAL... RESERVAS .. OTROS RESULTADOS INTEGRALES .... RESULTADOS ACUMULADOS.. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS... COSTOS DE VENTAS.. GASTOS OPERACIONALES Y FINANCIERCS..... CONTINGENTES. SANCIONES... HECHOS POSTERIORES A LA FECHA DEL BALANCE... [APROBACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.. SS Estados Aiio Terminado en diciembre 31, 2020 Financieros ‘Con Informe del Auditor Independiente General Corda vnére Vitor Wianuel Rendon V huni tt tores dey reese 3003 Proud Member of Telelowss (BD S8IHKTy AlliottGlobalAliance Fruit inioGut-ee.com: aagursog@fl-ee-cam sedor INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A los accionistas de: BANARIEGO CfA. LTDA. Opinién 1, Hemos auditado los estados financieros adjuntos de BANARIEGO CIA. LTDA. que corresponde el estado de situacién financiera al 31 de diciembre del 2020, y los correspondientes estados de resultados integrales, cambios en el patrimonio neto y flujos de efectivo por el afio terminado en dicha fecha, asi como un resumen de las politicas contables significativas y otra informacion explicativa. 2. En nuestra opinién, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situacion financiera de BANARIEGO CfA. LTDA. al 31 de diciembre del 2020, asi como el resultado integral de sus operaciones y el flujo de efectivo por el afio terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas Intemacionales de Informacién Financicra (NIIF). Bases para nuestra opinién 3, Realizamos nuestra auditoria de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria NIA. Nuestras responsabilidades bajo estas notmas se deseriben mis detalladamente en la seccién de “Responsabilidades del Auditor para la Auditoria de los estados financieros” de nuestro informe. Somos independientes de la Compaitia de acuerdo con el Cédigo de Etica para Contadores Profesionales emitido por el Consejo de Normas Internacionales de Etiea, junto con los requisitos Gxicos que son relevantes para nuestra auditorla de los estados financieros en Ecuador y hemos cumptido eon nuestras otras responsabilidades éticas de acuerdo con estos requisites y el Cédigo de Etica del Consejo de Normas Internacionales de Etica para Contadores (IESBA). Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido en nuestra auditoria proporciona una base suficiente y adecuada para smuestra opinién de auditor, Cuestiones clave de Ia auditorfa. 4. Las cuestiones clave de la auditoria son aquellas cuestiones que, segin nuestro juicio profesional, han sido de mayor significatividad en nuestra auditoria de los estados financieros al 31 de diciembre de 2020. Estas cuestiones han sido tratadas en el contexto de nuestra auditoria de los estados Financieros tomados en su conjunto y ea la formacién de nuestra opinién sobre las mismas, sin expresar una opinién por separado sobre esas cuestiones, tal como se detalla a contiquacié Ewisiin de obligaciones La Compafifa durante el afio 2019 reatizé Jas primeras colocaciones de titulos de valores a largo plazo por un monto de USS1.000.000 como parte de ta primera emisién de obligaciones aprobada mediante Acta de Junta General Extraordinaria de Socios celebrada el 27 de agosto del 2018, por a Gen pal Cordova enter Vidor Manel Redon dur, fo, Fares debe recede $2 1 atl infoaet-gg com: saguroiatl-ee.com Casavant = Fase, suma de US$ 3,000,000 (Tres Millones 00/100 de Délares de los Estados Unidos de América), la ‘cual mantiene caliticacién de “AAA (-). (Ver nota |4) Nuestros procedimientos de auditoria se basaron en la obtencién de informacién relevante, como contratos, tablas de amortizacién, gerantias, prospectos e informes de calificadoras de riesgos. En cl desarrollo de nuestras pruebas no se han encontrado excepciones. Otra informacion 5. Nuestra opinién sobre los estados financieros no cubre otra forma de conclusiéa de aseguramiento sobre la misma. formacién y no expresamos ninguna En relacién con nuestra auditoria de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer la otra informacién y, al hacerlo, considerar si la otra informacién es materialmente inconsistente con los estados financieros 0 nuestros conocimientos obtenidos en la auditoria 0 de lo contratio parece estar ‘materialmente equivocada. Si, con base en el trabajo que hemos realizado, Ilegamos a la conclusion de que hay una declaracién equivocada material de esta otta informacién, estamos obligados a informar sobre ese hecho. No tenemos obscrvaciones significativas que informar al respecto, Responsabilidades de la Admintstracién y del Gobierno Corporativo sobre los estados financieros 6. La Administracién de la Compaiiia es responsable de la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros adjuntos de conformidad con las Normas Internacionales de Informacion Financiera (NUIF), y de control interno que la Administracién considere necesario para permitir la preparacién de estos estados financieros libres de errores materiales debido a fraude 0 error. 7. En la preparacién de los estados financietos la Administeacién es responsable de evaluar 1a capacidad de la Compania para continuar como una empresa en marcha revelando, segiin corresponda, asuntos relacionados con el negocio en marcha y utilizando la base de negocio en marcha en fa contabilidad, a menos que la Administracién intente liguidar la Compaiia o cesar ‘operaciones, o no tiene otra alternativa realista sino hacerlo, 8. Los miembros de la Administracién de la Compaiifa son responsables de supervisar el proceso de informacién financiera de la Compaiia, Responsabilidades del auditor en relacién con la auditoria de los estados financieros 9. Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su cconjunto estén libres de errores significativos, ya sea por fraude o errar y emitit un informe de auditoria que incluya nuestra opinién, Un aseguramiento razonable es un alto nivel de seguridad, pero no es una garantia de que una auditoria realizada de acuetdo con las Normas Internacionales de Auditoria (NIA) sicmpre detecte un etror significative cuando este exista. Los errores significativos pueden surgir de fraude 0 crror y se considcran significativos siempre y cuando de manera individual o en su conjunto éstos pudiesen influir cn las decisiones cconémicas a ser tomadas por los usuarios basados en dichos estados financieros. Ly eneral Cordova entre aD " a rh Toes Taxizcs mail: info@itl-xe.com; aaguioG@tl-e.com 10. Una deseripcién mas detallada de las responsabilidades de! auditor para la auditoria de los estados financieros se encuentra descrita en su Apéndice al informe de los auditores independientes adjunto, Restriceién de uso y distribucién 11. Este informe se emite ‘inicamente para informacién y uso de la Administraciéin de la Compaita y de la Superintendencia de Compaiias, Valores y Seguros del Ecuador y no debe utilizarse para ningin otro propésito. Informe sobre otros requisitos legales y reglamentarios 12, Nuestro informe sobre el cumplimiento de las obligaciones tributarias de la Compaiifa, como agente de retencién y percepcién por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2020, se emiten por separado. nee) ety to Rs ‘Tax Financial Leaders del Ecuador TFL S.A. ‘No. De Registro Superintendencia de Compaitias, Valores y Seguros: SC-RNAE-2-796 _ Registro No. 10.053 Guayaquil, 12 de abril del 2021 I Condovs entre Viewer Man Gu L Proud Member of tin a Fae tes Sond Taxi: AlflottGlobalAMance’ onal infot-ee com: aagwtoGil-e.com Tax ici indice al Inform Anditores In Como parte de nuestra euditoria de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoria (NIA), @jercemos un juicio profesional y mantenemos el escepticismo profesional durante toda la auditoria, Adicionalmente a lo establecido en las Normas Internacionales de Auditoria (NIA), nuestra auditoria inctuye también: Y Identiticamos y evaluamos los riesgos de errores significativos en los estados financieros, ya sea por fraude © error, disefiamos y, realizamos procedimientos de auditoria que responden a esos riesgos, obtenemos evidencia de auditoria suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinién, Bl riesgo de no detectar un error material resultante de fraude es mayor que para que resulte de errores, como el fraude puede implicar la colusién, falsificacién, omisiones intencionales, falseamiento, o la rescisién del control interno. Y Obtenemos un entendimiento del contro! intemo relevante para la auditoria con el fin de disefiar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propésito de ‘expresar una opinién sobre la efectividad del control interno de la entidad. Evaluamos lo adecuado de las politicas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimacioncs contables y revelaciones relacionadas efectuadas por la Administracién ¥ Concluimos sobre el uso adecuado por la Administracién del supuesto de negocio en marcha y et base a la evidencia de auditoria obtenida, si existe o no relaciones con eventos o condiciones que puedan proyectar una duda importante sobre Ia capacidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha, Si llegamos a la conclusién de que existe una incertidumbre material, estamos obligados a lamar la atoncidn en nuestro informe de auditoria de las revelaciones relacionadas en tos estados financieros o, si tales revelaciones son insuficientes, modificar nuestra opinién, Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoria. Sin embargo, eventos futuros o condiciones pueden causar que la entidad no pueda continuar como un negocio en marcha. ¥ Evaluamos Ja presentacién, estructura y contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones, y si los estados financieros represeatan las operaciones subyacentes y eventos en una forma que logre una presentacién razonable. Obteniendo suficiente evidencia epropiada de auditoria respecto de la informacién financiera de las entidades o actividades comerciales para expresar una opinién sobre los estados financieros, Somos responsables de la diteccién, supervision y ejecucién de la auditoria de la entidad. Somos los tinicos responsable de nuestra opinidn de auditoria. ¥ Nos comunicamos con los encargados de la Administracién en relacién con, entre otras cosas, en el alcance y el momento de la auditoria y los resultados de auditoria importantes, incluidas posibles

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