) Caso PRACTICO. MALDONADO S.A. Se dedica a la venta de muebles, en la ciudad de Lima. Sus ventas son el 20% al contado y el 80% al crédito. Las ventas se realizan a través de la Casa Principal, donde en la organizacién se cuenta con un Departamento de Ventas, Tesoreria y Contabilidad que depende de la Gerencia de Finanzas. El Contador es el Jefe del area de Contabilidad y Tesoreria y el Jefe del Departamento de Ventas también se encarga del Almacén. Las ventas al crédito y cobranzas la realizan los vendedores- cobradores (VC) que atienden en la tienda con precios de listas aprobados por la Gerencia de Finanzas, Los créditos se otorgan hasta por un monto de S/, 250,000.00 por el Jefe del Departamento de Ventas, y es requisito que el cliente presente boletas de remuneraciones, garante, DNI y recibo de luz o agua. 5 La Facturacién, la realiza el Departamento de Contabilidad y la mercaderfa 1a entrega el Departamento de ventas en base a la copia de la factura, quien eva el control fisico y valorado del almacén. Las cobranzas lo realizan los VC en dinero en ctivo, visitando mensualmente a los clientes y rinden cuenta a Tesoreria una vez al mes, reportando al Departamento de Ventas y Contabilidad para el descargo de las cuentas de los Clientes. Anualmente, se realiza la conciliacién de saldos entre el 4rea de cuentas por cobrar con el 4rea de Contabilidad. SE PIDE: Evaluar el Control Interno de Auditoria mediante la aplicacién de cuestionarios y Hoja de Deficiencias, que contenga: Referencia de papeles de trabajo, Deficiencias, Grado, Recomendaciones, Incluye carta de Control Interno.