SSSSSHOHKHAASHOHSHSHHADHOSVTSOSSHHOHOHOHHHOHEHCE Calculo de juros Visao geral do capitulo Este capitulo aborda 0 procedimento de ealculo de juros. @ Objetivos do capitulo S No final deste capitulo, vocé devera estar apto a: + Explicar as opgdes bisicas de calculo de juros . Explicar as diferengas entre o calcul de juros sobre o saldo da conta e 0 calculo de juros sobre partidas + Identificar os dados necessarios para 0 cleulo de juros. . Configurar o sistema da SAP para executar 0 calculo de juros + Executar o programa de célculo de juros. Contetido do capitulo igao: Fundamentos do cailculo de juros . coe 230 Ligao: Configurando o calculo de juros . 4 eeee 232, Exercicio 15: Dados do calculo dos juros. entre eeeee 239 03-02-2008 ‘© 2008 SAP AG, Todos 08 direitos reservados 229 EyCapitulo §: Célculo de juros TEINSO_2 Liga Fundamentos do calculo de juros Visao geral da ligao Esta ligo comega por abordar os fundamentos do caleulo de juros. Objetivos da ligao No final desta ligdo, vocé devera estar apto a: + Explicar as opgdes basicas de ealculo de juros + Explicar as diferengas entre o célculo de juros sobre 0 saldo da conta ¢ 0 calculo de juros sobre partidas Cenario de negdécios © contador responsivel pela reconciliagio de contas baneétias solicitou um meio de verificar 0s juros cobrados pelos bancos. Base de caleulo Figura 88: Tipos de célculo de juros Existem dois tipos de célculo de juros no sistema da SAP: + Ociileulo de juros sobre o saldo é aplicado ao saldo completo de uma conta do Razo ou do cliente mediante a utilizagio de uma taxa de juros especifica durante um periodo de tempo especificado. + Os juros de mora sao aplicados a partidas individuais em contas a receber ou contas a pagar. Uma determinada taxa de juros ¢ aplicada as partidas que ainda esto em aberto ou que ainda nao esto pagas em uma data especificada EX” 230 (© 2009 SAP AG. Todos os direitos reservados. (03-02-2008 AAABRBEAARHRADRAAARRARAANRAAAAARAARDAGAADAAABSSSCSSOSSSCHSSHSENOHOSCAESCHNHEHDOSOHSOCSESOCE TFINSO_2 & Ligdo: Fundamentos do céloulo de juros Resumo da li¢do Vocé agora deve estar apto a Explicar as opgdes basicas de calculo de juros Explicar as diferengas entre o célculo de juros sobre o saldo da conta e 0 cilculo de juros sobre partidas 03-02-2009 {© 2009 SAP AG. Todos 08 direitos reservados 231 SyCapitulo 8: Célculo de juros ‘TFINSO_2 Ligado: Configurando o calculo de juros Visao geral da li¢ao Esta igo aborda as opgdes para configurar o célculo de juros. Objetivos da li¢ao [No final desta liglo, vocé deverd estar apo a: + [dentficar os dados necessérios para o célculo de juros. + Configurar o sistema da SAP para executar 0 calculo de juros + Execttar 0 programa de ctoulo de juros Cenario de negécios O contador responsavel pela reconciliagiio de contas bancarias solicitou um meio de verificar 0s juros cobrados pelos bancos Configuracao do caleulo de juros + Cédigo de caleulo de juros + Condigdes gerais, + Condigdes temporais, + Taxas de juros + Determinagao de contas A configuragao dos programas de juros envolve a definigao de configuragdes em cinco areas: 0s tipos de célculo de juros definem parimetros basicos utilizados para calcular os Jjuros. Para calcular os juros de uma conta (Razao, cliente, fomecedor). os dados mestre dessa conta deverdo conter 0 cédigo de calculo de juros adequado. As condigdes gerais indicam outros parimetros de funcionamento de cada eédigo de caleulo de juros. As condigdes temporais definem as datas de validade e as relagdes com as taxas de juros. A determinacdo de contas estabelece em que contas 0s resultados de um céleulo de juros devem ser langados (se necessétio), EX” 232 ‘© 2009 SAP AG. Todos os direitos reservados. (03-02-2008 A RAARAARAARKAAARAARAAARAAAARARALAAABRAA‘TEINSO_2 igo: Configurando © céleulo de juros 01 | catejuros «/ part.standara Clejuros s/ part. L @ [72 | eatejuos sade standard Cae juree esata [eve lemazaemoneed Calero a [04 | cond. 2 cdlejuros s/ part CAe.juros «/ part. 05 | Cond. 3 edlejuros ealdo Jura 89: Cédigo de calculo de juros Cle juros #/ saldo Os cédigos de célculo de juros estabelecem pardmetros bisicos utilizados pelo sistema da SAP no caleulo de juros. Observe que cada cédigo de calculo de juros deve ser atribuido a um tipo de célculo de juros que especifica se esse é utilizado para o calculo de juros sobre o saldo ou o caleulo de juros sobre partidas. Todas as contas, para as quais o sistema da SAP iré calcular juros, deverdo ter um cédigo de juros no respectivo registro mestre. O sistema necesita de um cédigo de célculo de juros separado para cada combinagio de periodicidade do calculo de juros, tipo de calendério, moeda, taxa de juros, ete. Define os principais parametros do calculo de juros Indica um determinado conjunto de Deeg onto Mee, Se condigées de juros Poricdiclade clcjuros |) _Determinaapeiodcktade do calcula Dia da iquidagdo Detineo a do més em que os ures Tipo de calendario & Sepecfica a base de calcul de jros ‘Qutras opgées Figura 90: Condigées gerais Condigdes gerais definem os pardmetros financeiros de cada cédigo de célculo de juros. Por exemplo, cada eédigo utiliza um tipo de calendario especifico que controla a base e 0 periodo de calculo de juros utilizados para calcular juros. 03-02-2009 © 2008 SAP AG, Todos os direitos reservados. 233 EXCapitulo §: Caloulo de juros ‘TFINSO_2 Outras condigdes gerais controlam os limites maximo e minimo de langamentos de juros, os bloqueios de saida de pagamentos, as condigdes de pagamento ¢ os formularios Cédigo de calejuros ee Chave de moeda Valido a partir de Numero sequenciat condi ES Taxas de juros Juros de referéncia Agio Montante a partir de Figura 91: Condicées de juros temporais As condigdes de juros dependentes do tempo diferem das condigdes gerais pelo fato de terem datas de validade. ‘As condigdes dependentes do tempo incluem, por exemplo, os juros de referéncia utilizados no céleulo de juros ¢ o prémio (ou margem de cdmbio) aplicado taxa base em questio. Se a taxa LIBOR a 3 meses (Taxa Interbancéria do Mercado de Londres) for entrada como juros de referéncia e se for entrado um prémio de 3%, ento, com uma taxa LIBOR de 3.75%, a taxa para o calculo dos juros sera de 6.75%. Se nao forem entrados juros de referéncia, a prépria taxa de prémio (neste caso, 3%) sera utilizada no céleulo. © campo Montante a partir de especifica que a(s) taxa(s) se aplicam apenas a saldos acima de um determinado montante em délares. Juntamente com os niimeros seqtienciais, os usuarios do sistema da SAP poderao utilizar esta fungdo para criar taxas de juros escalonadas em que os juros sobre saldos até tum determinado montante sao calculados com uma taxa ¢ os saldos acima desse montante sdo calculados com uma taxa diferente EXY 234 (© 2009 SAP AG. Todos os direitos reservados. (03-02-2008 22aANOO4AA2NMNABRABANBALGHAALAANAGAAGEASEEHESSHHSSHOKSSOHHHSHSEHDAOCHOVSSHSSEHHOHSFOOOSCE TFINSO_2 Ligdo:_Configurando 0 eéleulo de juros @ Juros de referéncla 1/38/00 Ui" Detalhes adicionais Texto descritivo Texto breve Valido a partir de Moeda Centro financeiro Wasa Figura 92: Juros de referéncia sistema da SAP permite ao usuario definir juros de referéncia. Além dos cédigos de calculo de juros, vocé pode entrar descrigdes de texto longas e breves, tuma data efetiva, uma moeda e um centro financeiro. sfc Visage Taxa juros ‘ usb bas 5000000 Bishi, Sessenii. ot = 9,0000000 Sees vi vie 10,0000000 : 5 36762500, 236826000 LIB_6 EUR _[ Libor 6 meses (01.08.2002 LiB_3_BUR 01.10.2002 Para cada juro de referéncia sao registrados periodicamente um valor ¢ uma data de validade. Todos os montantes didrios permanecem validos até uma nova data de validade ser entrada. Libor 3 meses 03-02-2008 (© 2009 SAP AG. Todos 08 direitos reservados, 235 EI”Capitulo 6: Céleulo de juros TFINSO_2 @ Exemplos: SS ‘Transagio contibilredefnido na SAP) 1090 ~Juros @ pagar period célejuros & a tc ) agar pe i + Modificadores opcionais Empresa Cédigo de juros Divisao Chave de langamento e simbolos de conta ie ‘Simbotos de contas + Moditicadores opeionais Plano de contas Classificagao contabil real 41000 - IDES AG 01 Ciale,juros s/ partidas standard 4000 ~ Produtos quimicos CChave lancamento 40, simbolo conta 1000 have langamento 50, simbolo conta 0001 INT Plano de contas internacional EUR ~ Euro (moeda) Jaros conta Razéo aplicados mais conta 273100 (rendimento de juros) een Figura 94: Deter ‘agdo de contas ‘A determinagao de contas no sistema da SAP comega com transagdes comerciais predefinidas acessadas quando 0 usuario executa os programas de cilculo de juros. + A transagdo 1030 no exemplo acima ocorre se usuario quiser caleular os jjuros para um determinado periodo e debitar a conta para a qual 0s juros sdo calculados. ‘Quando a transagao comercial é combinada com modificadores opcionais, como a empresa e 0 cédigo de cileulo de juros, 0 sistema determina chaves de langamento e simbolos de contas. (Os simbolos de contas, quando combinados com modificadores como o plano de contas e a moeda, indicam as contas do Razo (ou do fornecedor ou do cliente) em que as operagdes de juros sao langadas. Os simbolos de contas permitem que sociedades com diferentes planos de contas e moedas utilizem as mesmas transagdes comerciais EY 236 (© 2008 SAP AG. Todos 0s direitos reservados. (03-02-2009 2OAAAANANAADRA*AABAADQRNAAAALZAAAHAALAEHRAARALHASGABOHSSOSRSHHHSSHSSHASOHOSCHSSSSESHHOHSSCOASOCE ‘TFINGO_2 Ligio: Configurando 0 célculo de juros Exempl ‘Transagdes comerciais + $6 é relevante uma transagio comercial por conta ~ 1000 Langamento de rendimento de juros ~ 2000 Langamento de juros pagos + A“Decomposicao” é ativada na tela de seleco de relatérios. Podem ser exibidas duas transagdes comerciais: + 1010 Data anterior dos juros devedores negativos. Langamentos negativos separados para um periodo em que os juros ja foram calculados. + 2010 Data anterior dos juros de crédito negatives + 1020 Data anterior dos juros devedores (positivos) Langamentos negativos separados para um periodo, para 0 qual a taxa de juros jé foi calculada + 2020 Data anterior dos juros de crédito (positives) + 1030 Periodo de caleulo de juros devedores Langamentos separados para periodos selecionados + 2030 Periodo de céleulo de juros de crédito Sesiiene Conta do Razso Plano de contas Empresa Divisio Moeda Periodo de caleulo Codigo de célculo de juros (irenianiacesent Executar em primeiro plano Executar e imprimir Executar em modo de lote (deve-se executar no modo do lote para que as transacées sejam lancadas automaticamente). Figura 96: Executando 0 calculo de juros Existem diferentes formas de caleular juros + Céileulo de juros sobre partidas (calcular juros de mora): ~ Caleular juros apenas sobre partidas compensadas e langar os juros — Caleular juros sobre partidas em aberto e partidas compensadas ¢ langar os juros — Calcular juros sobre partidas em aberto e/ou partidas compensadas sem langar os juros + Céilouto de juros sobre o saldo 03-02-2009 ‘© 2009 SAP AG, Todos 08 direitos reservados. 237 EYCapitulo 5: Calculo de juros ‘TFINO_2 Limite o nimero de contas incluidas no eéleulo de juros entrando intervalos ou valores individuais para plano de contas, ntimero da conta, empresa, cédigo de cileulo de juros ¢ divisio. Geralmente, s6 sio ineluidas contas com um cédigo de juros no registro mestre e que so administradas com exibigdo de partidas individuais, Pode-se também entrar o periodo de calculo dos juros, data do diltimo céleulo © outras opgdes. (0 programa exibe uma escala de juros para cada conta. Vocé pode utilizar 0 nivel de compactacao para determinar 0 grau de detalhe da escala de juros. Para monitorar a execugio do calcul de juros (ou para fins de eliminagao de erros), vocé pode querer que o sistema crie um log. Limite o log a algumas contas do Razio, pois a impressao pode ser demorada. Executar 0 programa como uma tarefa em segundo plano. Defina 0 cédigo Lancar cailculos de juros para que os juros sejam langados automaticamente. EY 238 (© 2009 SAP AG. Todos os direitos reservados. (03-02-2008 2O2hAOOEOAONAKRARAADBNBEALAAABEAAABAHBACOEOSE GAGSBSSSSHOSSSHOSSOSHANSOHSHSESSESHSSOSESOSOCE TFINSO_2 Lig: Configurando 0 eélculo de juros Exercicio 15: Dados do calculo dos juros Objetivo dos exercicios No final deste exercicio, deverd estar apto a: . Descrever a fungao de calculo de juros no sistema da SAP + Explicar como configurar o sistema para calcular juros corretamente e langar ‘0s resultados nas contas apropriadas. Cenario de negécios O contador responsavel pela reconciliagdo de contas bancéirias solicitou um meio de verificar os juros cobrados pelos bancos. Ele pediu a vocé para forecer uma demonstragdo para mostrar que o sistema da SAP pode atender as necessidades dele. Tarefa 1: Verdadeiro ou falso? 1 Os dados-mestre da conta devem conter um cédigo de calculo de juros para que 0 calculo de juros seja executado. Indique se esta afirmagao ¢ veradeira ou falsa a Verdadeiro a Falso 2. Em uma determinada conta, o sistema da SAP nao pode cobrar taxas de juros diferentes com base nos montantes em dolares de saldos ou partidas. Indique se esta afirmagdo é veradeira ou falsa. o Verdadeiro a Falso Vocé pode configurar o sistema da SAP para calcular os juros de clientes ou fornecedores que Ihe devem dinheiro. Porém, se dever dinheiro ao seu parceiro de negécios, voeé nao podera calcular juros. Indique se esta afirmagaio & veradeira ou falsa © Verdadeiro a Falso Continua na préxima pagina 03-02-2009 {© 2009 SAP AG. Todos os dreitos reservados. 239 S27Capitulo 6: Célculo de juros ‘TFINSO_2 Tarefa Revise as fungdes de cileulo de juros e o customizing para célculo de juros. 1, Nomeie os dois tipos de calculo de juros oferecidos pelo sistema da SAP. 2. De que informagées vocé precisa para criar um novo cédigo de célculo de juros? Tarefa 3: Entenda a determinago de contas para caleulo de juros. 1. Que chave de langamento é utilizada para langamentos de débitos para a transagao comercial 1030 (periodo do calculo de juros devedores), na empresa 1000 e com cédigo de juros 01? Langamentos em crédito? Continua na préxima pagina Ey 240 {© 2009 SAP AG, Todos 06 direitos reservados, 08-02-2008 RBARAAAANRABDARAMAAARAARARAARAARAMAAERALASSSSSCHSSSOHSOSOCHSSAOSHSSLCHSHSECLNFSOSHSSOSOE TFINSO_2 Ligio: Configurando 0 céloulo de juros 3, Que simbolo de conta recebe o langamento devedor? 4. Que simbolo de conta recebe o langamento em crédito? 5. De que outras informagées vocé precisa para determinar as contas do Razio que o sistema da SAP Langa nesta operagaio? 6. Entre INT como o plano de contas, Em que conta é langada a posigao do débito? 7. Em que conta é lancado 0 crédito entrado? Continua na préxima peigina 03-02-2000 © 2009 SAP AG. Todos 08 direitos reservades. 241 SyCapitulo 5: Calculo de juros ‘TFINSO_2 8 Qual 0 nome da conta em 7, ou seja, o nome da conta em que o crédito entrado é langado? EXY 242 © 2009 SAP AG. Todas 08 direitos reservados. (03-02-2009 ARRAARAEAAARRADRBARADRANRAKRAARALADALABRELALALR LALLASSSSSHOSSOHSSSHSEADNSHSSOSSSSOSAOSSOSSSCESCE ‘TFINSO_2 Lig&o:_Configurando 0 calculo de juros Solugao 15: Dados do calculo dos juros Tarefa 1: Verdadeiro ou falso? 1, Os dados-mestre da conta devem conter um cédigo de eiileulo de juros para que 0 célculo de juros seja executado. Resposta: Verdadeiro Em uma determinada conta, o sistema da SAP nao pode cobrar taxas de juros diferentes com base nos montantes em délares de saldos ou partidas. Resposta: Falso 3. Voeé pode configurar o sistema da SAP para calcular os juros de clientes ou fomecedores que Ihe devem dinheiro. Porém, se dever dinheiro ao seu parceito de negocios, vocé nao poder calcula juros. Resposta: Verdadeiro Tarefa 2: Revise as fungdes de calculo de juros e o customizing para céleulo de juros. 1. Nomeie os dois tipos de célculo de juros oferecidos pelo sistema da SAP. Resposta: Calculo de juros sobre o saldo ¢ célculo de juros sobre partidas (juros de mora) De que informagdes vocé precisa para criar um novo cédigo de calculo de juros? Resposta: Vocé precisa de um cédigo de juros com dois caracteres e de um tipo de calculo de juros. A atribuigdo de um nome para o cédigo de eélculo de juros ¢ util, mas é opcional. Continua na préxima pagina (03-02-2008 © 2009 SAP AG. Todos os direitos reservados. 243 EYCapitulo §: Calculo de juros TFINSO_2 Tarefa 3: Entenda a determinagdo de contas para céleulo de juros. 1. Que chave de langamento ¢ utilizada para langamentos de débitos para a transagdo comercial 1030 (periodo do cilculo de juros devedores), na empresa 1000 e com cédigo de juros 012 Resposta: IMG: Contabilidade Financeira — Contabilidade de Clientes e Fornecedores — Transagdes conribeis — Célculo de juros — Langamento de juros — Clientes: Céileulo de juros sobre o saldo 01 (basta localizar a transagao comercial 1030 — as outras varidveis so todas curingas e a resposta é valida para todos os valores.) 2. Langamentos em crédito? Resposta: 50 (ver 1) 3. Que simbolo de conta recebe o langamento devedor? Resposta: 1000 ~ Cliente 4. Que simbolo de conta recebe o langamento em crédito? Resposta: 0015 ~ Periodo de calculo de juros recebidos De que outras informagées vocé precisa para determinar as contas do Razio que o sistema da SAP langa nesta operagao? Resposta: Vocé precisa do plano de contas utilizado. Quando voeé seleciona contas, 0 sistema pede, via prompt, que vocé entre o plano de contas. 6. _ Entre INT como 0 plano de contas. Em que conta ¢ langada a posigao do débito? Resposta: E relangado na conta para a qual foram calculados os juros. Isto é indicado na mesma linha do simbolo 1000 na linha com o sinal “+”. 7. Em que conta é lancado o crédito entrado? Resposta: 273100 - Conta de contrapartida 0015 8. Qual é 0 nome da conta em 7, ou seja, o nome da conta em que o crédito entrado é langado? Resposta: Rendimento de juros Selecione Conrabilidade — Contabilidade financeira — Rado — Registros mestre + Contas do Razdo — Processamento individual — Central. Entre 0 ntimero da conta e a empresa. Selecione Enter. SLY 244 {© 2009 SAP AG, Todos 0s direitos reservados. (03-02-2008