‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬

‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫ورشة عمل تسهيل تفعيل معايير مجلس الخدمات المالية اإلسالمية‬

‫للسلطات التنظيمية والرقابية (القطاع المصرفي)‬

‫المعيار رقم ‪ :15‬المعيار المعدل لكفاية رأس المال‬

‫للمؤسسات التي تقدم خدمات مالية إسالمية‬

‫اليوم الثالث – الجلسة التاسعة‬

‫طارق محمد طه عبد القادر‬
‫عضو األمانة العامة‪ ،‬الشؤون الفنية والبحوث‬

‫‪ 29 – 26‬نوفمبر ‪ | 2018‬تونس‬

‫‪Organised By:‬‬ ‫‪Hosted By:‬‬

‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫البرنامج‬

‫نظرة عامة على المخاطر التشغيلية‬

‫فهم المخاطر التشغيلية في اطار التمويل اإلسالمي‬

‫قياس المخاطر التشغيلية‬

‫تمرين جماعي‬

‫‪2‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫تعريف المخاطر التشغيلية‬

‫تعريف بازل للمخاطر التشغيلية‪ :‬انها مخاطر التعرض للخسارة الناتجة عن فشل‬
‫أو عدم كفاية العمليات أو األشخاص أو النظم الداخلية أو الناتجة عن أحداث‬
‫خارجية‬

‫مكونات المخاطر التشغيلية‬

‫عدم كفاية العمليات أو‬

‫أحداث خارجية‬ ‫المخاطر القانونية‬
‫األشخاص‬

‫‪3‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫عالم المخاطر التشغيلية‬

‫األسباب‬ ‫األحداث‬ ‫العواقب‬
‫فصل غير مالئم للواجبات‬ ‫المسؤولية القانونية‬

‫االحتيال الداخلي‬ ‫العقوبات التنظيمية والضريبيه‬

‫عدم كفاية التدريب‬

‫االحتيال الخارجي‬ ‫خسارة أو ضرر لألصول‬

‫نقص اإلشراف اإلداري‬
‫اآلثار‪ :‬الخسائر‬
‫المالية‬
‫ممارسات العمل وسالمة مكان العمل‬ ‫تعويض‬
‫عدم كفاية إجراءات المراجعة‬

‫العمالء والمنتجات‬
‫تدابير أمنية غير كافية‬ ‫والممارسات التجارية‬ ‫فقدان حق الرجوع‬

‫األضرار التي لحقت األصول المادية‬ ‫شطب‬

‫ضعف تصميم النظم‬

‫تعطل األعمال وفشل األنظمة‬

‫ضعف سياسات الموارد البشرية‬
‫السمعه‬
‫التنفيذ والتسليم وإدارة العمليات‬ ‫اثار اخرى‪:‬‬
‫الدخل الغائب‬
‫انقطاع األعمال‬

‫‪4‬‬
FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS
FIS WORKSHOP SERIES

Outline of the Presentation

Overview of Operational Risk

Understanding Operational Risk in Islamic Finance

Measuring Operational Risk

Group Exercise

5
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫تأكد من فهمك‬

‫أي من الخيارات التاليه يمثل مخاطرة تشغيلية لمؤسسات الخدمات المالية اإلسالمية؟‬

‫غير صحيح‬
‫‪ .1‬مخاطر تقلبات أسعار المخزون‪.‬‬

‫غير صحيح‬
‫‪ .1‬مخاطر سعر صرف العمالت‪.‬‬

‫صحيح‬
‫‪ .2‬مخاطر عدم االمتثال ألحكام الشريعة‪.‬‬

‫‪6‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫فهم المخاطر التشغيلية في اطار التمويل اإلسالمي‬

‫مخاطر التعرض للخسارة الناتجة عن فشل أو عدم‬

‫كفاية العمليات أو األشخاص أو النظم الداخلية أو‬
‫الناتجة عن أحداث خارجية‬

‫بما في ذلك المخاطر القانونية وعدم االمتثال للشريعة‬

‫تستثني المخاطر االستراتيجية و مخاظر السمعة‬

‫‪7‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫تصنيف المخاطر التشغيلية‬

‫مخاطر عامة‬

‫مخاطر عدم‬
‫االلتزام بالشريعة‬

‫المخاطر القانونية‬

‫‪8‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫مخاطر عامة‬

‫➢ تترتب مثل هذه المخاطر على مختلف أنواع العمليات المصرفية‬

‫التي تجريها مؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية والشائعة لدى كافة‬
‫الوسطاء الماليين‬

‫➢ ومع ذلك‪ ،‬فإن طبيعة منتجات التمويل القائمة على الموجودات في‬
‫مؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية مثل المرابحة والسلم‬
‫واالستصناع واإلجارة قد ينشأ عنها أشكال إضافية من المخاطر‬
‫التشغيلية عند صياغة وتحرير العقود الخاصة بتلك المنتجات‬

‫‪9‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫مخاطر عامة ‪2‬‬

‫على الرغم من أن المخاطر المتعلقة بالعمليات المصرفية لمؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية يمكن اعتبارها مشابهة‬
‫لتلك الخاصة بالبنوك التقليدية في أوجه عديدة‪ ،‬إال أن تلك المخاطر في المؤسسة المالية اإلسالمية لها خصائص‬
‫مختلفة في حاالت معينة‬

‫عادة ما تحوز مؤسسة الخدمات‬

‫المالية اإلسالمية في ميزانيتها‬
‫العامة أنواع من الموجودات‬
‫مختلفة عن نظيرتها في البنوك‬
‫التقليدية مثل الموجودات المادية‬
‫أو العقارات‬

‫‪10‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫مخاطر عدم االلتزام بالشريعة‬

‫➢ هي مخاطر عدم االلتزام بالشريعة الناتجة عن إخفاق آلية الضوابط الشرعية الخاصة بمؤسسة الخدمات المالية‬
‫اإلسالمية (األنظمة والموظفين) في ضمان االلتزام بمبادئ وأحكام الشريعة على النحو الذي تحدده هيئة الرقابة‬
‫الشرعية أو أي هيئة أخرى ذات صلة داخل الدولة المعنية‬

‫عدم االمتثال لقواعد ومبادئ الشريعة في‬ ‫المخاطر المتعلقة بااللتزامات االئتمانية‬
‫عمليات مؤسسات الخدمات المالية‬ ‫لمؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية‬
‫اإلسالمية‬ ‫كمضارب تجاه دافعي التمويل وفقا ً لعقد‬
‫المضاربة‬

‫➢ ينبغي لمؤسسات الخدمات المالية اإلسالمية أن تتعقب اإليرادات غير المعترف بها الناشئة عن عدم االمتثال للشريعة ‪،‬‬
‫وأن تقيم احتماالت حاالت مماثلة تنشأ في المستقبل‪.‬‬

‫➢ استنادا إلى المراجعات التاريخية والمجاالت المحتملة لعدم االمتثال للشريعة ‪ ،‬قد تقوم مؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية‬
‫بتقييم األرباح المحتملة التي ال يمكن االعتراف بها كأرباح مؤهلة لمؤسسات الخدمات المالية اإلسالمية‪.‬‬
‫‪11‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫الحاالت المحتملة لعدم امتثال الشريعه في المعامالت‬

‫المضاربه‬
‫ال يلتزم المضارب بالشروط واألحكام المتفق عليها في عقد المضاربه من قبل مزود‬ ‫•‬
‫رأس المال‬
‫ال يعمل المضارب لصالح مزود رأس المال‪.‬‬ ‫•‬
‫يشترط مزود رأس المال ضمانات لضمان رأس المال او الربح‬ ‫•‬
‫ال يتم تحديد القيمة الرأسمالية والموافقة عليها وقت تنفيذ العقد‪.‬‬ ‫•‬
‫ال يتم االتفاق على نسبة تقاسم األرباح وتحديدها وقت تنفيذ العقد‪.‬‬ ‫•‬
‫يرتبط الربح بمقدار رأس مال المضاربة‪.‬‬ ‫•‬
‫ينص عقد المضاربة على أن أي خسارة في المشروع سوف يتحملها المضارب‪.‬‬ ‫•‬

‫المشاركة‬
‫تنص بنود العقد على أن الشريك اإلداري أو بعض الشركاء ملزمون بضمان رأس المال من أي خسارة مالية‪.‬‬ ‫•‬
‫مبلغ رأس المال الذي يجب أن يساهم به كل شريك لم يتم تحديده في وقت تنفيذ العقد‪.‬‬ ‫•‬
‫تنص بنود العقد على مبلغ ثابت محدد للربح يتقاسمه الشركاء‪.‬‬ ‫•‬
‫مطلوب من شركاء معينين القيام بشراء أسهم الشركاء اآلخرين بقيمة اسمية ‪ /‬رمزية‪.‬‬ ‫•‬

‫‪12‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫الحاالت المحتملة لعدم امتثال الشريعه في المعامالت ‪2‬‬

‫المرابحه‬
‫أطراف العقد غير مؤهلين لتنفيذها‪.‬‬ ‫•‬
‫يتم بيع األصل إلى أحد العمالء قبل أن يقوم البنك بشرائه‬ ‫•‬
‫لم يتم الكشف عن السعر األصلي أو مقدار الربح للعميل‪.‬‬ ‫•‬
‫السعر المعلن عنه ال يمثل السعر الحقيقي لألصل‬ ‫•‬
‫األصول المتاجربها ‪ ،‬أو الضمانات المستخدمة ‪ ،‬غير متوافقه مع الشريعة االسالمية‬ ‫•‬
‫ال يتم تحديد تعيين وكيل في الوثائق القانونية في حالة قيام البنك بتعيين العميل كوكيل‬ ‫•‬
‫لشراء األصل نيابة عن البنك قبل أن يبيعه البنك للعميل‪.‬‬

‫التورق‬
‫يستخدم التورق لمنح تسهيالت التمويل للكيانات الفردية أو غير الفردية التي ال‬ ‫•‬
‫تتضمن أنشطتها عناصر مخالفه للشريعة مثل المعامالت القائمة على الربا ‪ ،‬وإنتاج‬
‫الخمور ‪ ،‬والقمار ‪ ،‬وبيوت الدعارة‬
‫السلعة و ‪ /‬أو الضمانات المستخدمة في عقد التورق غير متوافقه مع الشريعه‪.‬‬ ‫•‬
‫يتم تنفيذ العقد قبل أن يمتلك البنك السلعة‬ ‫•‬
‫التتم خطوات تنفيذ العقد بالشكل المناسب‪.‬‬ ‫•‬
‫لم يتم توضيح الشروط واألحكام بشكل صحيح ‪ ،‬مما قد يؤدي إلى سوء التفسير أثناء‬ ‫•‬
‫عملية التعاقد‪.‬‬
‫‪13‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫الحاالت المحتملة لعدم امتثال الشريعه في المعامالت ‪3‬‬

‫االستصناع‬
‫أطراف العقد غير مؤهلين لتنفيذها‪.‬‬ ‫•‬
‫األصل غير محدد بشكل صحيح في االتفاقية‪.‬‬ ‫•‬
‫األصول التي سيتم بناؤها أو غرضها ال يتوافق مع الشريعة‪.‬‬ ‫•‬
‫ان يتواجد االصل عند التعاقد‬ ‫•‬
‫أخفقت األطراف في تحديد أو االتفاق على السعر في وقت تنفيذ عقد اإلستصناع‪.‬‬ ‫•‬
‫تقوم الشركة المصنّعة من جانب واحد بزيادة سعر الموجودات كنتيجة لطلب تمديد فترة السداد‪.‬‬ ‫•‬
‫فشلت الشركة المصنعة في االلتزام بالشروط المنصوص عليها من قبل المشتري‪.‬‬ ‫•‬

‫اإلجاره‬
‫األطراف في عقد اإلجارة غير مؤهلين للدخول في العقد‪.‬‬ ‫•‬
‫أصول اإلجارة و ‪ /‬أو غرضها ليس متوافق مع الشريعة‪.‬‬ ‫•‬
‫يتم استخدام أحد األصول لعقود تأجير متعددة في وقت واحد‪.‬‬ ‫•‬
‫يشترط المؤجر التنازل عن مسؤوليته عن أي خلل في أصول اإلجارة‪.‬‬ ‫•‬
‫يخل المستأجر بالشروط المتفق عليها بين الطرفين الستغالل أصول اإلجارة‪.‬‬ ‫•‬
‫يفرض المؤجر شرطا على المستأجر بحيث يتحمل المستأجال المسؤولية عن أي خسارة أو‬ ‫•‬
‫عيوب في أصول اإلجارة‪.‬‬
‫لم يتم تحديد فترة اإليجار واالتفاق عليها من قبل األطراف المتعاقدة في وقت تنفيذ عقد اإلجارة‪.‬‬ ‫•‬
‫‪14‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫المخاطر اسئتمانية‬

‫تنشأ عندما تستثمر أموال‬ ‫البنوك اإلسالمية مسؤولة‬

‫ترتبط المخاطر االئتمانية‬
‫وأصحاب حسابات‬ ‫عن الخسائر الناجمة عن‬
‫مباشرة بالعالقة الفريدة بين‬
‫االستثمار في نشاط عالي‬ ‫إهمالها أو سوء سلوكها أو‬
‫البنوك اإلسالمية وأصحاب‬
‫الخطورة ‪ ،‬أو من سوء‬ ‫خرقها تفويضاتها‬
‫‪ .‬حسابات االستثمار‬
‫إدارة تلك األموال‬ ‫االستثمارية‬

‫وكنتيجة للخسائر ‪ ،‬قد تصبح البنوك اإلسالمية معسرة ‪ ،‬وبالتالي ال تكون قادرة على‪:‬‬
‫(أ) لتلبية مطالب أصحاب الحسابات الجارية مطالبتهم ألموالهم‬
‫(ب) لحماية مصالح أصحاب حسابات االستثمار‬

‫يمكن أن تكون العواقب المترتبة على المخاطر االئتمانية كبيرة ‪ ،‬خاصة إذا بدأ‬
‫عمالء البنك في استجواب سمعة البنك اإلسالمي‪.‬‬

‫‪15‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫المخاطر القانونية‬
‫تشمل المخاطر القانونية‪ ،‬وال تقتصر على‪ ،‬التعرض للغرامات والجزاءات والتعويضات التأديبية الناتجة عن اإلجراءات‬
‫االشرافية وكذلك التسويات الخاصة‬

‫‪.‬‬

‫(أ) عمليات مؤسسة الخدمات المالية‬

‫اإلسالمية أي المخاطر القانونية العامة‬
‫بالنسبة لكافة الوسطاء الماليين‬

‫(ب) ) مشكالت عدم التيقن من التفسير والتنفيذ‬

‫القانوني للعقود المستندة على مبادئ وأحكام‬
‫الشريعة‬

‫المحكمة المدنية مقابل محكمة الشرعية‬ ‫‪16‬‬

‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫قياس رأس المال للمخاطر التشغيلية‬

‫ال يمكن تحديد مدى الخسائر الناجمة عن عدم االمتثال‬ ‫‪IFSB WP on‬‬
‫لقواعد ومبادئ الشريعة بسبب نقص البيانات‬ ‫‪SNCR‬‬

‫ال تلزم مؤسسات الخدمات المالية اإلسالمية بتخصيص أي‬

‫مبلغ إضافي يزيد عن ‪ ٪15‬من متوسط الدخل السنوي‬
‫اإلجمالي على مدار السنوات الثالث السابقة للمخاطر‬
‫التشغيلية (أسلوب المؤشر األساسي)‬

‫تتمتع السلطات اإلشرافية بالقدره على فرض اعباء‬

‫رأسمالية أعلى (أكثر من ‪ )٪15‬لتلبية مخاطر عدم االمتثال‬
‫للشريعة في مؤسسة معينة من مؤسسات الخدمات المالية‬
‫اإلسالمية‬
‫‪17‬‬ ‫‪17‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫قياس رأس المال للمخاطر التشغيلية ‪2‬‬

‫الطريقة المعيارية‬

‫أسلوب المؤشر األساسي‬

‫الطريقة المعيارية البديلة‬

‫➢ في حالة احتساب رأس المال مبدئيا فان مؤسسة الخدمات المالية االسالمية التي تتبني طريقة المنهج البسيط مطالبة بان تراعي‬
‫افضل الممارسات العالمية فيما يخص ادارة مخاطر التشغيل‬
‫➢ قد تحدد السلطات االشرافية متطلبات مفصلة تؤهل المؤسسات المالية الستخدام الطريقة المعيارية والطريقة المعيارية البديلة‬
‫الحتساب مخاطر التشغيل‪.‬‬
‫➢ لن يُسمح لمؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية التي تتبنى الطرق المعيارية (الطريقة المعيارية أو الطريقة المعيارية البديلة) أن‬
‫تعود إلى الطريقة األبسط (أسلوب المؤشر األساسي) بدون موافقة مسبقة من السلطة االشرافية التابعة لها‬
‫➢ ينبغي مطالبة المؤسسة المالية التي تدير عمليات مصرفية إسالمية على شكل نوافذ إسالمية بالقيام بحساب أعباء رأس المال‬
‫الخاصة بالمخاطر التشغيلية لعملياتها المصرفية التقليدية واإلسالمية كل على حده‬
‫‪18‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫أسلوب المؤشر األساسي‬

‫‪ ‬أعباء رأس المال لمؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية تعادل متوسط النسبة المئوية الثابتة التي تبلغ ‪ %15‬من‬
‫إجمالي القيمة الموجبة للدخل السنوي على مدار األعوام الثالثة السابقة‪.‬‬

‫‪ ‬لكن الدخل لن يشمل‪:‬‬

‫‪( ‬أ) الدخل االستثنائي أو غير العادي واألرباح‪/‬الخسائر المحققة من انشطة التكافل‬
‫‪( ‬باالرباح والخسائر المحققة من بيع الصكوك في السجل المصرفي‬

‫عرف الدخل اإلجمالي على أنه‪:‬‬

‫الدخل الصافي من األنشطة التمويلية‪ ،‬دون خصم المصروفات التالية‪:‬‬
‫أية مخصصات؛‬
‫أية نفقات تشغيلية‪ ،‬و‬
‫استهالك موجودات اإلجارة‬

‫الدخل الصافي من األنشطة االستثمارية‪ .‬يتضمن ذلك حصة مؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية من األرباح‬
‫المحققة من أنشطة التمويل بالمشاركة والمضاربة‬
‫الدخل الناتج من تحصيل الرسوم (على سبيل المثال العموالت و رسوم الوكالة)‬
‫مطروحا‪:‬‬
‫حصة الدخل العائد إلى أصحاب حسابات االستثمار وأصحاب الحسابات األخرى‬
‫‪19‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫الطريقة المعيارية‬
‫➢ تنقسم أنشطة مؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية إلى ثمانية قطاعات من األعمال‬
‫➢ تتغير نسبة العامل هذه حسب قطاع األعمال من ‪ %12‬إلى ‪%18‬‬

‫تمويل الشركات‬
‫‪18%‬‬ ‫التجارة والمبيعات‬
‫الدفع والتسوية‬
‫األعمال المصرفية التجارية‬
‫‪15%‬‬
‫خدمات الوكالة‬
‫الخدمات المالية لألفراد‬
‫‪12%‬‬ ‫إدارة األصول‬
‫وساطة التجزئة‬

‫• بسبب الطبيعة المختلفة للعمليات التجارية لمؤسسات الخدمات المالية اإلسالمية في مختلف الدول ‪،‬‬
‫يجوز للسلطات اإلشرافية تحديد انشطة إضافية وعوامل النسبة المرتبطة بها لكي تتطبقها هذه‬
‫المؤسسات‪.‬‬
‫‪20‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫)‪Alternative Standardised Approach (ASA‬‬

‫➢ بإمكان مؤسسة الخدمات المالية اإلسالمية أن تستخدم طريقة معيارية بديلة كبديل للطريقة المعيارية‪ ،‬وفقًا لموافقة‬
‫السلطة االشرافية‬
‫➢ وفقًا للطريقة المعيارية البديلة‪ ،‬تحسب أعباء رأس المال للمخاطر التشغيلية بنفس الكيفية كالطريقة المعيارية‪ ،‬فيما عدا‬
‫قطاعين من قطاعات األعمال‬
‫➢ (أ) الخدمات المصرفية للتجزئة‬
‫➢ (ب) المصارف التجارية‬
‫➢ في هذين القطاعين من قطاعات األعمال‪ ،‬بدال ً من استخدام الدخل اإلجمالي ذو الصلة‪ ،‬يتم ضرب مبلغ التمويل في‬
‫كل قطاع أعمال في العامل الثابت بواقع ‪ 0.035‬للحصول على مؤشر التعرض للمخاطر‪.‬‬

‫‪KRB = βRB X m X FRB‬‬

‫حيث ان‬
‫‪ =KRB‬اعباء رأس المال لخطوط اعمال مصارف التجزئة‬
‫‪ =βRB‬هي قيمة بيتا لخطوط االعمال في مصارف التجزئة (‪)%12‬‬
‫‪=FRB‬اجمالي قيمة التمويل القائم في مصارف التجزئة (االوزان الغير مرجحة للمخاطر و اجمالي المخصصات) المتوسط‬
‫للثالث سنوات االخيرة‬
‫‪21‬‬
‫‪=m‬كما تم استعراضها في الفقرة ‪ 258‬كمعامل ثابت =‪0.035‬‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫تأكد من فهمك‬
‫بالنسبة إلى مؤسسة مالية ذات عمليات مصرفية إسالمية في شكل نوافذ إسالمية ‪ ،‬ما هي الطريقة‬
‫المطلوبة لحساب العبئ المالي للمخاطر التشغيلية لعملياتها المصرفية التقليدية واإلسالمية؟‬

‫غير صحيح‬
‫‪ .1‬حساب العبئ اﻟﻤﺎلي اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃﺮ التشغيلية ﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺗﻬﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ واﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﻣﻌًﺎ‬

‫صحيح‬

‫‪ .1‬حساب العبئ اﻟﻤﺎلي اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃﺮ التشغيلية ﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺗﻬﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ واﻹﺳﻼﻣﻴﺔ ﺑﺸﻜﻞ ﻣﻨﻔﺼﻞ‬

‫غير صحيح‬

‫‪ .1‬حساب ﻣﺘﻮﺳﻂ العبئ اﻟﻤﺎلي اﻟﺨﺎص ﺑﺎﻟﻤﺨﺎﻃﺮ التشغيلية ﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺗﻬﺎ اﻟﻤﺼﺮﻓﻴﺔ اﻟﺘﻘﻠﻴﺪﻳﺔ واﻹﺳﻼﻣﻴﺔ‬

‫‪22‬‬
FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS
FIS WORKSHOP SERIES

‫اسئلة؟‬
‫‪FACILITATING THE IMPLEMENTATION OF THE IFSB STANDARDS‬‬
‫‪FIS WORKSHOP SERIES‬‬

‫ورشة عمل تسهيل تفعيل معايير مجلس الخدمات المالية اإلسالمية‬

‫للسلطات التنظيمية والرقابية (القطاع المصرفي)‬

‫‪Thank you‬‬

‫طارق محمد طه عبد القادر‬

‫عضو األمانة العامة‪ ،‬الشؤون الفنية والبحوث‬
‫‪tarig@ifsb.org‬‬

‫‪Organised By:‬‬ ‫‪Hosted By:‬‬