GE G Tn oe 09 WL. 220 Resolucién Ministeria Lima, 09 de Julio del 2020 Nris¢ 2020847 CONSIDERANDO: ‘Quo, madiante Decreto Supreme N* 092-2017-PCM, so apruaba la Politica [Nacional de Intgridad y Lucha contra la Corrupcién que tiene pee objetivo cantar con insituciones tansparentes e integras que practcan y promueven la probidad ene ‘mbit publica, sector emprosarly eacedad city garanizariaprvencicn y sancion ffeciva de la corupcion a nivel nacional, regional y local, con la partipactin de la idadania;, (Que, con Decreta Supremo N° 044-2018-PCM, se aprucba al Plan Nacional de Intogrdad y Lucha contra la Comupeion 2018-2021, a fr de contar con un instrument quo estalézca las acciones pritzadas que sob le materia se debon adoptar para reverie y combat la compen e impulsa a integdad pubes; disponiéncose que Diva tal fr, lag maxims autordades. do las ntdadee publeae consignadee como ‘esponsables del referdo Plan adopten en cl Ambo de sus competoncis, las medidas ‘nevesarias para su elecucién yvelen por su cumpleriato, asegurando que las acciones yylos gastos se inclvyan en sus Planes Operatvos y PresupuesiosInstucionaes, (Que, ef refero Plan Nacional establece como Objet Estratigico 24 Fertalocer la gestion de isgos al interior de cada entdad publics, sendo una do las _acciones a ejecuta, ol desarrolar una metodologla espectica de isentifeacén y gestion Economia y Finanzas’ ‘aticulo 9. Publicar la presente Resolvcén Ministry su Anexo en el Portal Instrucional det Ministero de Economia y Finanz mal en ia Invent el Mista, Registreve y comuniquese,MEF Fewaconerma on MEF Powers ease DIRECTIVA N° 003-2020-6F147.01 LINEAMIENTOS PARA LA GESTION DE RIESGOS OPERATIVOS Y DE ‘CORRUPCION EN EL MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS 1. oBeTo EExtablocer lineamientos que orienten y fait Ia Gestion de los Reesgos ‘Operatives y de Cortupeon en e inisterio de Eeanomia y Finanzas, en el mateo doo cispuesto porta normatwdad vigente N. BASELEGAL 24. Ley N° 27658, Ley Mareo de Modemizacin dela Gestion del Estado 12. Ley N° 27785, Ley Orginica del Sistema Nacional de Control y de la CContaloria General de a Repubica, 23, Ley N° 28716, Ley de Control ntemo de las Entdedes del Estado 24, LeyN’ 20158, Ley Orginica del Poder Ejecutvo, y modificatois, 258. _Decrato Supremo N 030-2002-PCM, que aprueta o! Reglamento de la Ley Marco de Modemaacion de a Gesbon del Estado 26, Deerato Supreme’N"004-2013-PCW, que aprueba la Police Nacional de Modecnzacion de a Gestion Pubca, 2.7. Decteto Suprema N° 082-2017-POM, que aprusba la Police Nacional de Integidad y Lucha conta la Comupcion, 28, Deetato Suprema N-044-2018-PCN de 26.04 2018, que aprusba el Plan ‘Nacional de inlegrisady Lucha contra le Corupcion 2018-2021, 29, Resoluein de Conraloria N"320-2008-C6, que aprueba las Normas de ‘Contot nen, 2.40, Resolicion ‘Minsteal N* 301-2019-EF61, que. aprusba el Texto Integrado det Reglamento de Organzaciony Funcones del Ministero de Economia y Finanzas, 241, Resolueén Minstenil N° 048-2020-EF 41, que aprusba la Directva N° ‘001-2020.EFi41 02 "Dspesicones para laimplementacién dele gestion or procesos ene! Ministero de Economia y Finerzac’ 2.42, Resolueon de Secretaria de Integidad Publica N" 001-2019-PCM/SIP, ‘que aprusba la Dveciva N" 001-201-PCWSIP ‘Lineamientos para la Implementacin do la Tuncion de inegrided en las entidades do 16 aumnistacén pbs’ 2.43, Resolucion de Secretatia General N* 014-20205FI13, que eprucbe ol ‘Mapa de Procesos el Ministero de Economia y Finanzas. Les _normas antes mencionadas inclwyen sus normas modifcatorias, Ccomplementarias y conexas. ML ALCANCE Las dlsposiciones contenas en el presente documento son de splicscié ‘cumplmiento obigetoro para leas funcionarosis, dectvosi y servior ‘de todos os organosy unidades orgnicas ae Ministerio de Economia y Finazas {en adelante MEP, independientemente del regimen labora al que parnezcan o ‘oda contractual en ia que preston service en la insti.IV, DISPOSICIONES GENERALE 4a Definicones 2) » @ 6 ° a » ” ‘Cadena de Valor: Concatenacion de acciones que refejan el valor ‘creado en el fo de actividades de deteminado proceso matera de ‘eon de ieagos Control Medida que mantieneylo modo e990 Evento: Hocho o incidenteinceto, que afecta a un elemento de! proceso y tone el potenca de afetar aes feuds esperades, Gestion del Riesgo Proceso contnuo, constudo por sevidades estucturadas para facitar la comprensiin e los iesgos vinculados = los rocesos que desarola el MEF, que permite alos responsabies de les 6rganos tomar deisiones con nase ala mformacson pars ellogr de los objeivos esvatégios dela Entidad Impacto: Consecuencia © consecuencias de un event, ‘erinos cuaitavos presado en Nivel de Rlesgo: Ela magnitude un reege 0 combinacién de resgos, ‘expesados on termings de la combinacin de las consecuencias yd su probabtids, rgano 0 Unidad Orgénica: Unidad de erganizacion del MEF que forma pate de su estructura ergarca establseda on su Rogiamonto do Organzaciony Funciones. Probabiided: La posibikia verosini de ccurencia del rego. Esta puede ser mesida'con crtarios de Fecuenca o teniendo en cuenta la presencia do factores intemos ylo extemos que puedan propiar fesge aunque este no se haya mateaiza6) Proceso: Conjunto de actividades y recuse interelaconados que transforman elementos de envada (nsumos) en elementos de sala (productos), aportando valor aiadido para elusatio, cient o grupo de interes, siguend regis (0 controles) cuyo oropdsto ea dar respuesta leciva asus expeclabvas. medante servicios que les generan ‘atetaecién iesgo: Evento 0 condiién de naturleza icirta que, si se produce, tion Un efecto on ol igre de uno o mas ce os cbatves estatcicos Insttuconales cel MEF. ‘Rleago de corrupelén:Riesgo de un hecholregulr que da cuenta dol, ‘abuso de! poder pusia por pate de un sander que oostent, con a Dropésto de obtener para sto para tercers un benefice indebido do arbeter economion ono ecendmica, venala sacle 0 indvecta,winerando princpios y deberes ices, normas y derechos ‘indarantales" 1) Rlesgo operative: Posies de ocurrencia de sfecioe aaversos ‘debdo a process nadecusds, falas del parsons dea teenlogie d= ‘nformacién.o eventos externos. 1m) Riesgo residual: Nivel de un riesgo posterior a la apbcacén de un contol existente 0. nivel de un rissgo poster al tatamiento Implerentago para dicho resp. 1) Sesién: Reunién de trabsjo presencalo virtual donde la Oficina de Gostién de Riesgos Operatives brinda ‘asistencia téenica aloe Portcipantes en relacién a la identfcacin, analiis, valoraciin {ratamvento de esgo. 0) Tolerancia al riesgo: Nivel de iesgo que el MEF estécispuesto = _ceplar para efectos de entablecer el tatamiento del esgo dentro ds ioe margenes de razonabiad dela crganizacgny aus reauraoe. V._DISPOSICIONES ESPECIFICAS Las disposiciones del presente acapteresultan apicables 2 la "Gestion de los Ficegos Operatvos y do Comupcion’ da manera transversal en los derentes procesos que eeculan los Srganos y unilades orgaricas del MEF 5:4 Actuaciones y responsabiidades do lo éeganos y unidades organicas Los actors que partcpan en fa gestin de los riesgos operatives y de comupcion en el MEF y sus responsabiiades son 8) Oficina de Gestion de Riesgos Operativos (OGRO): Unidad orgnica de a Ofecina General de ntegridad Insttucionaly Resgos Operativos ‘ue tiene a cargo la gestion de los rieagos operatvosy de comupeion fn el MEF, para Io cual coordina con los iferentos 6rganos y eu Unidades crganicas el desarrolo de las. actividades. que resulen Pertinentes en funion del proceso 0 procesos sometidos ala gestion fe resgos. ‘Asume las siguientes actuacionesy esponsabiidades: + Programar y conduct la asatenca tecnica aos érganos y sus Lnidades organise en las aosionca y doma actvsiedes er el marco dela gon ion de los rlesgos operates y de cortupion ‘+ Contratzar, sstomatzar y mantoner actualzado el registro de la informacén de ios nesgos operatives y de corupén de odes ‘rganos del MEF + Coorinar la ecucién de acciones pare monitorear,evaluary dar ‘fatamiento als nesgos tentfiados ‘+ Realzar el seguimiento delos planes de rtamiontopropuestos por los organcs, © pation en eonordanca con ln teins de ln Direcinn N* 002 20206/47.0,sorobode por olin Mise 1872020877‘+ Cautelar el cumplimiento det presente cocumento proponer las aclualzaciones que resuten ecesarias para ia adecuatla gestion ‘de riesgos operatives ye cortupcion 1+ Reportar ala Ala Diecciin, a través de la Ofina General de Integrdas Insttucionaly Rlesgos. Operatios, el estado de la {evaluacin de riesg0s de los provesos seecconedos, al como 1s vances enia ejeccin des panes aprobados, 1b) Duefo del Proceso: Qulen tiene fa respensebidad y Ia sutorad defndas para csefr, mplementar, contol’ y mejorar los procesos a 5 cargo, con ot proposto de asegurar que se cumpla su resutado preva, En los eases que el proceso trascenda a uno o més organo, Feeao en el superor Jerdrquca iwmediab yo en los dractvos Fesponeabies de olno proceso, conforme lo sohalado on ot teal) del humeral 4.1 en el numeral 4.4 ge la Dreciva N° OOT-2020-EF 4102 “Disposisones parala implementation dela Gaston por rocesos en el ‘Mnisterio de Eeonomiay Finanzas Para fects dela gostion de iesgos, l Due dol Proceso asume las ‘siguientes actuaionos y rasponsabiidades: + Identifear los representantes det érgaro 0 undad orgénica que correspondein al proceso que partcipain on las sesiones programades por la OGRO. + Valdar'y complomentar, de ser el ceso, la iformacién sobre contole exstetes vinoulados a os expos idenifiados, en caso losalete fa OGRO. ‘+ Bringar infornzcion sobre desviaciones que se detecton on los prozesos a sucarge de mose que fermen parte dolos insumos para {i gestion de iesgos + Formulary propener las actvisades cononias on ls planes de tratamiento de esgos, ©) Representantes del érgano 0 unidad orginica: Seridoresias Interientes en hos elevates dela cadera de valor del proceso que ‘sera materia de la gestion de riesgo. ‘Cuentan con + Conocimientoténieo de las actividades sel procaso que e gestion de esgos, + Habildads bandas (prcactiidady partipacién activa y buen nivel comunicatv). + Experieneia no menor de 2 afos en ls acividades materia del proceso, ‘Asume las siguientes actuaionesy responsabiidades: + Pariear en las sesiones programadas por ta OGRO, propotclonanco detalles operatvos quefaciten a comprension de Ios procedimiantosy actividades dol prozeso mataia de geston de Hiesgos.52 ® ‘+ Partiipar_actamento en la dotominacion do las aetnvidades contonidas en los planes de tratamiento de resgos. Punto Focal de Riesgos Operatives y de Corrupetén: Sorvidorla Gesignadova pore ttlar de organo 0 unidad organea para garantizar fl atopic necesario de informacion, la activa parttpacen de ios Fepresentanes, as! cor el cumplmionto opotuno de enregables cue les sean requerides por la OGRO en el marco de la gestion de riesgo ‘operatives y de competi, ‘Asume ins siguientes actuacones yresponsabildades: + ldentear documentacion histrea yloadministatvavinevlada con los procesos materia de gestion de esos + Coadyuvar en la Kentfeactin de representantes vinculados al proveeo que interactdan con la OGRO en funcion de as proceso Eeloccionados + Vetiicar el conocimientotéenico,habilidades y experiencia de os orvdoresas propuestosias como representantes, + Contour activamentey verfear que se mantengan actuaizados los rgistios de resgos operalvosy de comruplon eniieados + Reportar perédeamento ia actualzacen de. documenioe relacionados cn a Gestion de Riesgos en sus respectivas ofienas. Sobre a seleccién de procesos La 06RO, a parr de lo consignado en ol Mapa de Procesos del MEF, selecciona aquetos procesos que seran materia de gestion de riesa0s, Para la selecion de ichos procesos, la OGRO tiene en consieracion fo siguiente 1) Contibucion a logro dels objetivo estratgicos institucional. 1) Recursos presupuostaes releconados con los productos 0 servicios {que forman parte del proceso. ©) Eventor,slerae 0 stuaciones vinculadas a determinados proceso (Genuncas, falas 0 errores, recomendaciones ‘do. informes 3e fudtora, entre ors). ) Procesos de relevancia nacional vinculados con la opeatvidad de las contac pubicas. La OGRO comunica los procesos seloccionados a lo tiulares de los ‘rganes © Unidedes orgénieas, segun coresponda, a fin do obtoner le yee Sob 53.1. Elaboracién y actualizacién Gortupii (Anex0 1). Fol proceso de Gestién de Rlesgos Operatives y de Corrupcién | Registro foe. Riesgos ‘Operatives y de Corrupcion La 0GRO mantione actualzados el ogisto de ls iesgos operatives YY corupeion en base a ia informant que le proporsione os Fepreseriantes de los 6;ganos y undades orgnicas del MEF.regis actualizado de los resgos operatives y de comupcién es ol resllado de Ia evaluacin integral da rasgos, que implica la Tealzacon de las acciones sehaiadas enat’Eaquema eatuctiad fie scciones para la. Cvaluacn cel Rissgo™ (Anexo 2) para la Idertfcacon,snalisieyvaloracin del esy0, previa comprensin del ‘marco contextual eno que se desaroli a proceso, 18) Establecimionto dol contoxto CConsiste en diserar ol marco de referencia para gestonar el riesgo {en determinate procoea. nclye tanto el contexte extern (acres palticeslegales, eccndmices, sociales, tenologicos, anbietales a wel Inlomnaconal y naconal de cortessonder, camo el contexo Intemo (mien, valores, organzacio,eulur, normas, et ovos), ») Montiteacién del Riesgo Proceso para encontar, reeanocer y descr el riesgo. Imlca la idontieaein de fuentes de rusgos, eventos, causas._y consecuencias potenoales. La identfzacion del foto puode Involrar datos ristoreos, ands, opniones de experos y 12s ncesidades de las pares ieresadas. ) Andlise de! Riesgo Esta fase consiste on comprender la raturaleza del ogo y sus caractersteas, Como parte de este analiss se define sila causa que ‘efigina ol iesgo dentficado coresponde uno delos cuatro factores| Gel riesgo operative: procesos, personas, tecnologia © eventos fesdemos. El anal Ge lasgo es cuatatho. Los flesgos de corupcién se determina utitzando elementos do tipided setalscdos en la normativa vigente en reiacion a detos ‘ieuladoe con actos de corupsion, 4) Valoracién det Rlesgo Consists en compara ls resutados del andliis de riesgo yefecuar caleulos en func do la probabiidad v Impacto de cada riesgo ‘denifcnc, (Come resus de a valoracion del riesgo se cuenta con informacion sistomatizada sabre la exposcion dol nesgo para que el tular de 100 unidad organica decida aclones a segu, ene las cuales 9) Mantener tos mecanismos de control exstentes y no tomar ‘ssi scion ‘edi tomar aclones para el tratamiento del riesgo Impusar andlss adiconales para comprender mejor el riesgo iy) rmpularta odifeactn del proceso. resultado de le valoraién ool rasgo es reftendado formalmente mediante documento por el titlar del ergano responsable5.3.2 Tratamiento del Riesgo Operative y de Corrupcion En Jos planes de tratamiento de riesaos operatios se plasma ls acciones de respuesta ante iosges que afecian negatvamente el logre. de cbjetvos insttuconales por causas relacionadas con procesos,tecnologla, eventos exter 0 falls de personas que no Fespondan a benefiios 0 matiaciones personales, Loz planes de Tratamiento de iesgos operavos se elaboran en funcin ce la ‘eposcin al riesgo, cuando el nivel de resgo sea alto o muy al, En los planes de tratamiento de resgos de corupcién se plasms las aeciones de respuesta ante resgos que afecian negativament el logro de objetvos insttuconales por cousas relacionadas con [Sccones uomisionss de servidores con al props de obtener para ‘S10 para trcoros,un benefein indebi oe cadcter econémico 0 no ‘economical ors ventas a obtenerse uizande indsbidameante su postion en el MEF eltatamionto do ieagos de corupedn la tolrancia 25 e210, 96 ‘2 deben tomar accones, de respuesta inmedata, indopendientemerte del nivel de riesgo (bao, medio, aloo muy ato) Para a pronzacion de accones de tatamente do rages de comupcién se fone en consiferacin la taba de “Consideraciones ‘Adiconalos para lesgos de Corupcién”(Anex0 3) Los duefios del proceso, con ia asisencia técnica de la OGRO, formula lo planes de Watamonto de fesgo, Dios planes deben revert las causas yasmnuiroeiminarlas consecuencas derwadas de dchos tesgos, Los planes de tratamiento de reegos son elaborados de manera descriptive eslabiecen -tesponsabiidades exptesas, plazos Fazonablesy contionensoluciones coneretas, tales como: ) medidas asiconales, i) sistemas informatics, i) modtieaiones normatvas, i) modeacones de procesos. Los planes de tratamiento de stesgos aprobados pore! ular det ‘igano 0 undad organics, gin coresponda, se presentan en el formato estucturada denominado “Plan de Traiamiento del Reso" (Anexo 4) en la oportunidad que le sea requerdo por la Ofna (Gonetal de ntegrdad instvlonaly Rlesgos Operatives. Soguimiento de los Planes de Tratamiento de Risegoe La 0GRO soit perbcicamente,o cuando existanalrtas lo desviaiones {ie requleran atencon proitars: ie organos 0 unidades orgénioas los ‘vances dela ejecuclon de os planes aprodados. Los avances necesariamente deten ser acretados con documentaciin ‘que evidonce [a implementacin por parte de las ntancias responsables, Excepcionaimert, la OGRO acoptart la presentscion de un ruevo plan de tratamionto con plazoe actuslzados, en caso se presenten stusciones lusticedas debidamente scrediadas que no permtan al organo © unidadcxginics el cumpimianto de as aciones sefialacas en los pazos previsios fos planes pemigenos. DDISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS 62 63 ea 6s ‘A part do la aprobacion dol presente documerto, quedan sin efecto fos Lineamientosparala Gestion del Rlesgo Operacional en el MEF” aprobados mediante Resolioon Minster N” 081-2016-EF'0 de Teche Os de maree 302016 Los Hlesgos gestonados en e! marzo de a Resolucon Ministorial N° O81 2O16-EF110 que aprueba el documenta "Lineamentos para ia Gestion det Rlesgo Operacional enol MEP’ sran tomados co ingumes pola OGRO paral establecmiento de conanto de los cterentes organs, en la gestion fe los nesgos operatvos y de comupcén estableciios on el presents Socumento Los planes aprobados en el marco dela Resclucin Ministerial N’0B1-2016- EF/10 que aprueba el documento “Lineamentos para la Goston del Riesp0 (Operacional en el MEF" coninuaran en ejecucn y seran materia ce _tenca eenica por pale de la OGRO para su adecuacin progresiva al ‘Tratamiento del Rlesgo Operatvo y de Corupetn cesecto en ef numeral 53.2. do presente documento La gestion por procesos se viene implementando en el MEF de manera progresiva, considerando las elapas prevsis en la normativa vigent, 1) ‘Solormnacion de procesos, F) segumiento, medeon yanaisis de proceso, Yi) mejora de procesos, por lo due teniando en cuonta su vinculacion con fa gost de esgos operativos y de corupcién, ésta también revise dicha naturaleza de implemetacion progreswva Los ttularas de fos érganos cautelan la diigencia en las labores de os servdores a eu cargo que itervienan on la gestion do aegos operatives de corupcin. Asimismo,garantizan la consisteca dela informacion que se binda 2 la OGRO en matria de gestion de resgos operatives y- de ortupelén, con aquela informacion que se brinéa alos equpos de trabajo ‘que se corforman en el marco de a geston por rocesos En lot casos que por norma expresa se dsponga la suspension parcial 0 ‘otal de la tealzacin de labores presenciles, quedando habitiado el ‘esarrolo de lnbores de manera remta, as acuaciones cortompladas on presente documento a cago dela OGRO, a usno del proceso, los epresentantos y 0 punto focal de riesgos operatves y de corupcién, se fealzan a través de reuniones Vitusles, vidoozonferencias, remsion de Corres elciréniees ene otras macanmos tecoligicos que se habliten ‘on el MEF para el desaralo ce iabores romotas.‘ANEXO 1 [ACTA DE COMPRONISO PARA LA GESTION DE RIESGOS. ‘OPERATIVOS Y DE CORRUPCION. Lugary Fecha: Lima, Asunto CCompromiso do la Nombre del 6rgano del MEF para la Gestion Ge Rieugos Operatvos y de Comupen Proceso Nombre del proceso} Eni calidad de tla de! [6rgano] expeso mi compromiso con a "Gestén de Riesgos (Operatives y de Corrupcion” ene! Mintero de Economia y Finanzas, de acuerdo = lo ‘etableedo en normativa vigente, ara dicho fi, me comprometo a dsponer que los funcionaos y servdores de la [Nombre del érgano bajo su eargo}, en su cadad de Duero o Reprosontantes oo! Proceso, partcipen en las sesiones que programe la Oficina de Gestién de Riesgos (Operatives do la Ofna General de Integridad Instucionl y Riasgos Operativos, cue fetuiten pertinentes en funcion del proceso matona da goat do nesgos oporsives 9 8 corrupt, Fimo en sefal de conformed [Firma y sell del Titular det Organo}ANEXO 2 ESQUEMA ESTRUCTURADO DE ACCIONES PARA LA EVALUACION DEL RIESGO? SS ee ce ce Sa cane | Sa a |e Seo eas” | |soeernat aan a |e raheem See ‘Cetrats oe matiz| sesin | proceso ae come soe poses Ssussyconsecoorave | tuys onunaeco se Secw |S Soe ees t a ee oe ae | eee [eee cateaecaanaed |soaeame erate: |e, | | Reena eee ee peat es [trea an ane cae oe — 1 as a am ar Bag STF TT SS |S er oe] as (ee eee * ‘oe ce Gabinete | ermativa vigsets) ae a ETS RTO ES EES momen [oes «| | Geucmoayeuaasiemea [seme pene vermont | BoE conan |S | smn |acamsumntisemecn camer ner Omm Pen 16g Yt = cea SSSR a he —ANEXO 3 CONSIDERACIONES ADICIONALES PARA RIESGOS DE CORRUPCION vor evac Ge pobre stonconsoev sree Ges tpn a ae Saees ener setae nage isola MEF? eon sles eepeco ano oe eruceee?” e [Eran ce coven oun a misc dos Snare Anita? | sesenpedoce delta Pubic reacorads ao ge carson oe miaes? "TOTAL PREGUNTAS AFIIATWAS O NEGATWAS °ANEXO 4 PLAN DE TRATAMIENTO DEL RIESGO [Nombre de! 6rgano del MEF] Fecha: Firma del Droctala General det ano Fima del Drectora de ia undedorganica ombres y Apeides Nombres y Apalidos BAIN ONIN"