TALLER ECONOMIA Y CONTABILIDAD

INTEGRANTES:

Karen García Ramos

Nicolas Plazas Rodríguez Cod. 2180410

PRESENTADO A:

Ing. Jaime León

SEGUNDO PUNTO

Cuentas T

1105 Caja 1305 CxC

D H D H
2 8
S.I 30.000,00 23.200,00 S.I 120.000,00 200.000,00
3
1 104.400,00 4.000,00 1 46.400,00
3
1 243.600,00 66.500,00 1 81.200,00
4
1 290.000,00 45.240,00 1 174.000,00
5
8 200.000,00 69.600,00 Suma 421.600,00 200.000,00
6
9 100.000,00 36.450,00 221.600,00
300.000,00 7
280.000,00 8
10
38.000,00
11
9.280,00
Suma 968.000,00 872.270,00

95.730,00

143501 Inventario madera

D H
14
S.I 60.000,00 330.000,00
2 350.000,00

Suma 410.000,00 330.000,00

 80.000,00

143502 Inventario Herrajes 170520 Seguros y finanzas

D H D H
14 12
S.I 15.000,00 60.000,00 S.I 6.000,00 3.000,00

2 50.000,00 Suma 6.000,00 3.000,00

Suma 65.000,00 60.000,00 3.000,00

5.000,00

152405 Muebles y enseres 171004 Organización precoperativos

D H D H
13
S.I 40.000,00 S.I 80.000,00 6.000,00

Suma 40.000,00 Suma 80.000,00 6.000,00

74.000,00

1520 Maquinaria y equipo

D H

S.I 240.000,00

7 600.000,00

Suma 840.000,00

2205 Proveedores Nacionales

D H
S.I
8 280.000,00 40.000,00
406.000,00 2
2
34.800,00

Suma 280.000,00 480.800,00

 200.800,00

2105 Bancos Nacionales 2505 Salarios a pagar

D H D H
S.I S.I
10 30.000,00 80.000,00 3 4.000,00 4.000,00

Suma 30.000,00 80.000,00 Suma 4.000,00 4.000,00

50.000,00 - -

2404 Impuesto de renta

complementarios 219502 Letra Por Pagar largo Plazo
D H D H
S.I S.I
3.000,00 80.000,00

Suma 3.000,00 Suma 80.000,00

3105 Capital 3705 Utilidad acomulada

D H D H
S.I S.I
300.000,00 14.000,00
9
100.000,00 Suma 14.000,00
Suma - 400.000,00

2195 Letras corto plazo

D H
60.000,00 S.I
300.000,00 7

Suma - 360.000,00

2510 Cesantias consolidadas

D H
10.000,00 S.I
Suma 10.000,00
 4135 Ventas
D H
130.000,00 1
280.000,00 1
400.000,00 1

Suma - 810.000,00

2408 Iva 5105 Gastos personal

D H D H
1
2 56.000,00 20.800,00 3 66.500,00
1
2 8.000,00 44.800,00 Suma 66.500,00
4 6.240,00 64.000,00 1
5 24.000,00
11 1.280,00
Suma 95.520,00 129.600,00
34.080,00

5135 Servicios 523560 Publicidad y propaganda

D H D H

4 21.000,00 5 30.000,00

Suma 21.000,00 Suma 30.000,00

236525 Rte servicios 2335 Cxp

D H D H
5 5
4.800,00 69.600,00

Suma 4.800,00 Suma 69.600,00

236520 Rte comisiones 5305 Intereses financieros

D H D H
4.050,00 6 10 3.000,00
Suma 4.050,00 suma 3.000,00
 6135 Costos 516515 Cargos diferidos
D H D H
11 8.000,00 12 3.000,00
14 330.000,00 13 6.000,00
14 60.000,00 Suma 9.000,00 -
Suma 398.000,00 -

5120 Arriendo
D H
4 18.000,00
Suma 18.000,00

171044 Publicidad y propaganda

D H
5 90.000,00
Suma 90.000,00

521095 Comisiones honorarios

D H
6 40.500,00
Suma 40.500,00

1705 Gastos Pagados

D H
10 5.000,00
suma 5.000,00

Balance de Prueba

LA PUERTA
BALANCE DE PRUEBA
CUENTAS DETALLES SALDO INICIAL DEBITO CREDITO SALDO FINAL
11 EFECTIVO 30.000 938.000 873.830 94.170
130505 CUENTAS X COBRAR 120.000 301.600 200.000 221.600
143501 INVENTARIO MADERA 60.000 350.000 330.000 80.000
15.000 50.000 5.000
143502 INVENTARIO HERRAJES 60.000
152001 MAQUINARIA 240.000 600.000 840.000
152405 MUEBLES Y ENSERES 40.000 40.000
 5.000
170501 GASTOS PAG X ANT INTERESES 5.000
6.000 3.000
170520 SEGUROS PAGADO 3.000
80.000 74.000
171004 GASTOS DIFERIDOS INSTALACION 6.000
171044 GASTOS PAG X ANT PROPAGANADA 90.000 90.000
210501 OBLIGACIONES BANCARIAS 80.000 30.000 50.000
219501 LETRAS POR PAGAR 60.000 300.000 360.000
219502 LETRAS X PAGAR LP 80.000 80.000
220501 PROVEEDORES 40.000 280.000 440.800 200.800
69.600
233501 CUENTAS POR PAGAR 69.600
4.050
236520 RETENCION COMISIONES 4.050
4.800
236525 RETENCION SERVICIOS 4.800
3.000 77.000
240501 IMPUESTOS POR PAGAR 74.000
240801 IVA POR PAGAR 97.080 129.600 32.520
4.000 -
250501 SUELDOS POR PAGAR 4.000
251001 CESANTIAS CONSOLIDADAS 10.000 10.000
310501 CAPITAL 300.000 100.000 400.000
360501 UTILIDA DEL EJERCICIO
370501 UTILIDA POR DISTRIBUIR 14.000 14.000
413501 INGRESOS 810.000 810.000
510506 SALARIOS 66.500 66.500
5120 ARRIENDO 18.000 18.000
5135 SERVICIOS GENERALES 21.000 21.000
9.000
5165 AMORTIZACIONES 9.000
521095 COMISIONES 40.500 40.500
523560 SERVICIO PROPAGANDA 30.000 30.000
3.000
530501 INTERESES FINANCIEROS 3.000
540501 PROVISION RENTA 74.000 74.000
613501 COSTOS MERCANCIAS VENTA 398.000 398.000

SALDO FINAL - 3.405.680 3.405.680 -

Balance General

LA PUERTA
BALANCE GENERAL
CUENTA DETALLE
ACTIVO
11 EFECTIVO 94.170
130505 CUENTAS X COBRAR 221.600
143501 INVENTARIO MADERA 80.000
143502 INVENTARIO HERRAJES 5.000
ACTIVO CORRIENTE 400.770
152001 MAQUINARIA 840.000
152405 MUEBLES Y ENSERES 40.000
170501 GASTOS PAG X ANT INTERESES 5.000
170520 SEGUROS PAGADO 3.000
171004 GASTOS DIFERIDOS INSTALACION 74.000
171044 GASTOS PAG X ANT PROPAGANADA 90.000
ACTIVO NO CORRIENTE 1.052.000

TOTAL ACTIVO 1.452.770

PASIVO
210501 OBLIGACIONES BANCARIAS 50.000
219501 LETRAS POR PAGAR 360.000
220501 PROVEEDORES 200.800
233501 CUENTAS POR PAGAR 69.600
236520 RETENCION COMISIONES 4.050
236525 RETENCION SERVICIOS 4.800
240501 IMPUESTOS POR PAGAR 77.000
240801 IVA POR PAGAR 32.520
250501 SUELDOS POR PAGAR -
251001 CESANTIAS CONSOLIDADAS 10.000
PASIVO CORRIENTE 808.770
219502 LETRAS X PAGAR LP 80.000
PASIVO NO CORRIENTE 80.000

TOTAL PASIVO 888.770

PATRIMONIO
310501 CAPITAL 400.000
360501 UTILIDA DEL EJERCICIO 150.000
370501 UTILIDA POR DISTRIBUIR 14.000
 TOTAL PATRIMONIO 564.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1.452.770

Estado de Resultados

LA PUERTA
ESTADO DE RESULTADO

413501 INGRESOS OPERACIONALES 810.000

613501 COSTOS MERCANCIAS VENTA 398.000

UTILIDAD BRUTA 412.000

GASTOS OPERACIONALES
510506 SALARIOS 66.500
5120 ARRIENDO 18.000
5135 SERVICIOS GENERALES 21.000

5165 AMORTIZACIONES 9.000

521095 COMISIONES 40.500
523560 SERVICIO PROPAGANDA 30.000

GASTOS OPERACIONALES 185.000

GASTOS NO OPERACIONALES

530501 INTERESES FINANCIEROS 3.000

GASTOS NO OPERACIONALES 3.000

UTILIDAD OPERACIONAL 224.000

-
IMPUESTO DE RENTA 33% 74.000

UTILIDAD NETA 150.000