UD HAJI

JURNAL TRANSAKSI AGUSTUS

2021

TANGGAL NAMA AKUN REF DEBIT

1 pembelian Rp 380,000,000
kas
1 kas Rp 25,000,000
modal haji
1 beban iklan Rp 30,000,000
kas
2 kas Rp 500,000,000
penjualan
4 pembelian Rp 278,000,000
utang dagang
5 pembelian Rp 87,000,000
kas
6 beban angkut pembelian Rp 25,000,000
kas
7 utang wesel Rp 10,000,000
beban bunga Rp 250,000
kas
8 kas Rp 420,000,000
penjualan
8 wesel tagih Rp 10,000,000
piutang dagang
10 pembelian Rp 55,000,000
kas
12 utang dagang Rp 25,000,000
retur dan potongan pengembalian
13 piutang dagang Rp 150,000,000
penjualan
14 utang dagang Rp 253,000,000
potongan tunai pembelian
kas
15 beban gaji Rp 105,000,000
kas
17 piutang dagang Rp 365,000,000
penjualan
17 prive haji Rp 2,500,000
kas
19 beban sewa kantor Rp 18,000,000
kas
20 perlengkapan Rp 8,000,000
 utang beban
21 retur dan potongan penjualan Rp 44,000,000
piutang dagang
23 kas Rp 142,500,000
potongan tunai penjualan Rp 7,500,000
piutang dagang
24 perlengkapan Rp 6,000,000
kas
25 peralatan kantor Rp 25,000,000
utang beban
27 kas Rp 304,950,000
potongan tunai penjualan Rp 16,050,000
piutang dagang
28 kas Rp 150,000,000
utang bank
28 utang beban Rp 3,000,000
peralatan kantor
29 kendaraan Rp 150,000,000
kas
29 piutang dagang Rp 25,000,000
penjualan
30 beban gaji Rp 105,000,000
kas
30 peralatan kantor Rp 3,000,000
utang beban
30 kendaraan Rp 13,000,000
kas
31 utang dagang Rp 25,000,000
potongan tunai pembelian
kas

TOTAL Rp 3,766,750,000
 KREDIT

Rp 380,000,000

Rp 25,000,000

Rp 30,000,000

Rp 500,000,000

Rp 278,000,000

Rp 87,000,000

Rp 25,000,000

Rp 10,250,000

Rp 420,000,000

Rp 10,000,000

Rp 55,000,000

Rp 25,000,000

Rp 150,000,000

Rp 12,650,000
Rp 240,350,000

Rp 105,000,000

Rp 365,000,000

Rp 2,500,000

Rp 18,000,000
Rp 8,000,000

Rp 44,000,000

Rp 150,000,000

Rp 6,000,000

Rp 25,000,000

Rp 321,000,000

Rp 150,000,000

Rp 3,000,000

Rp 150,000,000

Rp 25,000,000

Rp 105,000,000

Rp 3,000,000

Rp 13,000,000

Rp 500,000
Rp 24,500,000

Rp 3,766,750,000
 UD HAJI
BUKU BESAR

(D) KAS (K) (D) PIUTANG DAGANG (K)

Rp 444,000,000 Saldo awal Rp 85,000,000 Saldo awal
Rp 380,000,000 Rp 10,000,000
Rp 25,000,000 Rp 150,000,000
Rp 30,000,000 Rp 365,000,000
Rp 500,000,000 Rp 44,000,000
Rp 87,000,000 Rp 150,000,000
Rp 25,000,000 Rp 321,000,000
Rp 10,250,000 Rp 25,000,000
Rp 420,000,000
Rp 55,000,000
Rp 240,350,000
Rp 105,000,000
Rp 18,000,000
Rp 142,500,000
Rp 6,000,000
Rp 304,950,000
Rp 150,000,000
Rp 150,000,000
Rp 105,000,000
Rp 13,000,000
Rp 24,500,000
Rp 737,350,000 Rp 100,000,000

(D) PIUTANG SEWA (K) (D) PERSEDIAAN BARANG DAGANG (K)

Rp - Rp 175,000,000 Saldo awal
Rp 2,500,000

Rp - Rp 172,500,000

(D) PERLENGKAPAN (K) (D) TANAH (K)

Rp 9,000,000 Saldo awal Rp 3,000,000,000 Saldo awal
Rp 8,000,000
Rp 6,000,000
Rp 23,000,000 Rp 3,000,000,000

(D) PERALATAN KANTOR (K) (D) KENDARAAN (K)

Rp 25,000,000 Rp 150,000,000
Rp 3,000,000 Rp 13,000,000
Rp 3,000,000

Rp 25,000,000 Rp 163,000,000

(D) UTANG BEBAN (K) (D) UTANG BANK (K)

Rp - Rp 150,000,000

Rp - Rp 150,000,000

(D) PENJUALAN (K) (D) RETUR & POT. PENJUALAN (K)

Rp 500,000,000 Rp 44,000,000
Rp 420,000,000
Rp 150,000,000
Rp 365,000,000
Rp 25,000,000

Rp 1,460,000,000 Rp 44,000,000

(D) PEMBELIAN (K) (D) RETUR & POT. PEMBELIAN (K)

Rp 380,000,000 Rp 25,000,000
Rp 278,000,000
Rp 87,000,000
Rp 55,000,000

Rp 800,000,000 Rp 25,000,000

(D) HPP (K) (D) BEBAN GAJI (K)

Rp - Rp 105,000,000
Rp 105,000,000

Rp - Rp 210,000,000

(D) DEPRESIASI GEDUNG (K) (D) BEBAN PERLENGKAPAN (K)

Rp - Rp -

Rp - Rp -

(D) BEBAN BUNGA (K)

Rp 250,000

Rp 250,000
 UD HAJI
BUKU BESAR

(D) PENYISIHAN KERUGIAN PIUTANG (K) (D) PIUTANG WESEL (K)

Saldo awal Rp 5,000,000 Rp 10,000,000

Rp 5,000,000 Rp 10,000,000

(D) ASURANSI DIBAYAR DIMUKA (K) (D) IKLAN DIBAYAR DIMUKA (K)
Rp 44,000,000 Saldo awal Rp -

Rp 44,000,000 Rp -

(D) GEDUNG (K) (D) AKM.DEPRESIASI GEDUNG (K)

Rp 6,000,000,000 Saldo awal Saldo awal Rp 2,000,000,000
Rp 6,000,000,000 Rp 2,000,000,000

(D) UTANG DAGANG (K) (D) UTANG WESEL (K)

Saldo awal Rp 230,000,000 Saldo awal Rp 15,000,000
Rp 278,000,000 Rp 10,000,000
Rp 25,000,000
Rp 253,000,000
Rp 8,000,000
Rp 25,000,000
Rp 3,000,000
Rp 3,000,000
Rp 25,000,000

Rp 238,000,000 Rp 5,000,000

(D) MODAL HAJI (K) (D) PRIVE HAJI (K)

Saldo awal Rp 7,507,000,000 Rp 2,500,000
Rp 25,000,000

Rp 7,532,000,000 Rp 2,500,000

(D) POT. TUNAI PENJUALAN (K) (D) PEND. SEWA KENDARAAN (K)
Rp 7,500,000 Rp -
Rp 16,050,000

Rp 23,550,000 Rp -

(D) POT. TUNAI PEMBELIAN (K) (D) BEBAN ANGKUT PEMBELIAN (K)
Rp 12,650,000 Rp 25,000,000
Rp 500,000
 Rp 13,150,000 Rp 25,000,000

(D) BEBAN ASURANSI GEDUNG (K) (D) BEBAN IKLAN (K)

Rp - Rp 30,000,000

Rp - Rp 30,000,000

(D) BEBAN SEWA KANTOR (K) (D) KERUGIAN PIUTANG (K)

Rp 18,000,000 Rp -

Rp 18,000,000 Rp -
 UD HAJI
NERACA SALDO

Keterangan Debit Kredit

Kas Rp 737,350,000
Piutang dagang Rp 100,000,000
Penyisihan kerugian piutang Rp 5,000,000
Piutang wesel Rp 10,000,000
Piutang sewa Rp -
Persediaan barang dagang Rp 172,500,000
Asuransi dibayar dimuka Rp 44,000,000
Iklan dibayar dimuka Rp -
Perlengkapan Rp 23,000,000
Tanah Rp 3,000,000,000
Gedung Rp 6,000,000,000
Akm. Depresiasi gedung Rp 2,000,000,000
Peralatan kantor Rp 25,000,000
Kendaraan Rp 163,000,000
Utang dagang Rp 238,000,000
Utang wesel Rp 5,000,000
Utang beban Rp -
Utang bank Rp 150,000,000
Modal Haji Rp 7,532,000,000
Prive Haji Rp 2,500,000
Penjualan Rp 1,460,000,000
Retur & potongan penjualan Rp 44,000,000
Potongan tunai penjualan Rp 23,550,000
Pendapatan sewa kendaraan Rp -
Pembelian Rp 800,000,000
Retur & potongan pembelian Rp 25,000,000
Potongan tunai pembelian Rp 13,150,000
Beban angkut pembelian Rp 25,000,000
Harga pokok pembelian Rp -
Beban gaji Rp 210,000,000
Beban asuransi gedung Rp -
Beban iklan Rp 30,000,000
Depresiasi gedung Rp -
Beban perlengkapan Rp -
Beban sewa kantor Rp 18,000,000
Kerugian piutang Rp -
Beban bunga Rp 250,000
Laba rugi
TOTAL Rp 11,428,150,000 Rp 11,428,150,000
 UD. HAJI
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE AGUSTUS 2021

Tanggal Akun(keterangan) KP Debit

2021
Agustus
a. kerugian piutang Rp 5,000,000
penyisihan kerugian piutang

b. beban asuransi gedung Rp 10,600,000

asuransi dibayar dimuka

c. beban bunga Rp 300,000

utang beban

d. iklan dibayar dimuka Rp 4,000,000

beban iklan

e. beban perlengkapan Rp 20,200,000

perlengkapan

f. beban gaji Rp 5,000,000

utang gaji

g. beban sewa Rp 4,500,000

utang beban

h. piutang sewa Rp 800,000

pendapatan sewa kendaraan

i. beban depresiasi gedung Rp 25,000

akm. Depresiasi gedung

j. harga pokok pembelian Rp 786,850,000

retur & pot. Pembelian Rp 13,150,000
pot. Tunai pembelian Rp 25,000,000
pembelian
biaya angkut pembelian
TOTAL
Rp 875,425,000
 Kredit

Rp 5,000,000

Rp 10,600,000

Rp 300,000

Rp 4,000,000

Rp 20,200,000

Rp 5,000,000

Rp 4,500,000

Rp 800,000

Rp 25,000

Rp 800,000,000
Rp 25,000,000

Rp 875,425,000
 Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
AKUN
Debit Kredit
Kas Rp -
Piutang dagang Rp -
Penyisihan kerugian piutang Rp -
Piutang wesel Rp -
Piutang sewa Rp -
Persediaan barang dagang Rp -
Asuransi dibayar dimuka Rp -
Iklan dibayar dimuka Rp -
Perlengkapan Rp -
Tanah Rp -
Gedung Rp -
Akm. Depresiasi gedung Rp -
Peralatan kantor Rp -
Kendaraan Rp -
Utang dagang Rp -
Utang wesel Rp -
Utang beban Rp -
Utang bank Rp -
Modal Haji Rp -
Prive Haji Rp -
Penjualan Rp -
Retur & potongan penjualan Rp -
Potongan tunai penjualan Rp -
Pendapatan sewa kendaraan Rp -
Pembelian Rp -
Retur & potongan tunai pembelian Rp -
Potongan tunai pembelian Rp 13,150,000
Beban angkut pembelian Rp -
Harga pokok pembelian Rp -
Beban gaji Rp -
Beban asuransi gedung Rp -
Beban iklan Rp -
Depresiasi gedung Rp -
Beban perlengkapan Rp -
Beban sewa kantor Rp -
Kerugian piutang Rp -
Beban bunga Rp -
Laba rugi
TOTAL Rp - Rp 13,150,000
LABA

MODAL HAJI AKHIR

 UD. HAJI
KERTAS KERJA

Penyesuaian Neraca Saldo Sesudah Penyesuaian

Debit Kredit Debit Kredit

Rp -
Rp -
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp -
Rp 800,000 Rp 800,000
Rp -
Rp 10,600,000 -Rp 10,600,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 20,200,000 -Rp 20,200,000
Rp -
Rp -
Rp 25,000 Rp 25,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 9,500,000 Rp 9,500,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 800,000 Rp 800,000
Rp 800,000,000 -Rp 800,000,000
Rp 25,000,000 -Rp 25,000,000
Rp 13,150,000 Rp -
Rp 25,000,000 -Rp 25,000,000
Rp 786,850,000 Rp 786,850,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 10,600,000 Rp 10,600,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 25,000 Rp 25,000
Rp 20,200,000 Rp 20,200,000
Rp 4,500,000 Rp 4,500,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 300,000 Rp 300,000

Rp 875,425,000 Rp 875,425,000 Rp 781,475,000 -Rp 805,375,000

RJA

Laporan Laba Rugi Perubahan Modal

Debit Kredit Debit Kredit

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 800,000
-Rp 800,000,000
-Rp 25,000,000
Rp -
-Rp 25,000,000
Rp 786,850,000
Rp 5,000,000
Rp 10,600,000
Rp 4,000,000
Rp 25,000
Rp 20,200,000
Rp 4,500,000
Rp 5,000,000
Rp 300,000

Rp 811,475,000 -Rp 824,200,000 Rp - Rp -

-Rp 1,635,675,000 -Rp 1,635,675,000
-Rp 824,200,000 -Rp 824,200,000 Rp - -Rp 1,635,675,000
-Rp 1,635,675,000
-Rp 1,635,675,000 -Rp 1,635,675,000
 Laporan Posisi Keuangan

Debit Kredit
Rp -
Rp -
Rp 5,000,000
Rp -
Rp 800,000
Rp -
-Rp 10,600,000
Rp 4,000,000
-Rp 20,200,000
Rp -
Rp -
Rp 25,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 300,000
Rp 9,500,000
Rp -
-Rp 30,000,000 Rp 18,825,000

-Rp 48,825,000
-Rp 30,000,000 -Rp 30,000,000
 USAHA DAGANG HAJI
LAPORAN LABA RUGI
PER AGUSTUS 2021

Penjualan
Retur & Potongan Penjualan 44,000,000
Potongan tunai penjualan 23,550,000

Penjualan Bersih
Pendapatan sewa kendaraan
Total Pendapatan
Harga pokok pembelian :
Pembelian 800,000,000
Retur & pot pembelian 25,000,000
Potongan tunai pembelian 13,150,000 38,150,000
Pembelian bersih 761,850,000
Beban angkut pembelian 25,000,000
Harga pokok pembelian
Penurunan persediaan barang dagangan
Beban iklan
Beban gaji
Beban sewa
Beban bunga
Beban perlengkapan
Beban asuransi gedung
Depresiasi gedung
Kerugian piutang

Laba

USAHA DAGANG HAJI

LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER AGUSTUS 2021

Modal Awal 7,532,000,000

Laba Bersih 262,750,000
Prive 2,500,000
260,250,000
Modal Akhir 7,792,250,000

USAHA DAGANG HAJI

NERACA KOMPERATIF
PER JULI & PER AGUSTUS 2021
Aug-21 Jul-21
Aset Lancar :
Kas 737,350,000 444,000,000
Piutang Dagang 100,000,000 85,000,000
Piutang Wesel 10,000,000
Cadangan kerugian piutang -10,000,000 -5,000,000
Persediaan barang dagangan 176,500,000 175,000,000
Piutang sewa 800,000
Asuransi dibayar dimuka 10,600,000 44,000,000
Iklan dibayar di muka 4,000,000
Aset tak lancar :
Tanah 3,000,000,000 3,000,000,000
Gedung 6,000,000,000 6,000,000,000
Akumulasi Depresiasi Gedung -2,025,000,000 -2,000,000,000
Peralatan Kantor 25,000,000
Perlengkapan 2,800,000 9,000,000
Kendaraan 163,000,000
Total aset 8,195,050,000 7,752,000,000

Liabilitas lancar :
Utang dagang 238,000,000 230,000,000
Utang beban 9,800,000
Liabilitas tak lancar :
Utang Bank 150,000,000
Utang wesel 5,000,000 15,000,000
Total liabilitas 402,800,000 245,000,000

Ekuitas :
Modal akhir 7,792,250,000 7,507,000,000
Total Liabilitas & Ekuitas 8,195,050,000 7,752,000,000
1,460,000,000

67,550,000
1,392,450,000
800,000
1,393,250,000
 786,850,000
-4,000,000
26,000,000
215,000,000
22,500,000
550,000
20,200,000
33,400,000
25,000,000
5,000,000
1,130,500,000
262,750,000
 NERACA PENUTUPAN
PER AGUSTUS 2021

Nama Akun Debit Kredit

Kas 737,350,000
Piutang Dagang 100,000,000
Piutang Wesel 10,000,000
Persediaan barang dagang 176,500,000
Asuransi Dibayar Di Muka 10,600,000
Iklan Dibayar Dimuka 4,000,000
Perlengkapan 2,800,000
Tanah 3,000,000,000
Gedung 6,000,000,000
Akumulasi Depresiasi Gedung 2,025,000,000
Peralatan Kantor 25,000,000
Kendaraan 163,000,000
Utang Dagang 238,000,000
Utang Wesel 5,000,000
Utang Bank 150,000,000
Modal Haji 7,792,250,000
Penyisihan kerugian piutang 10,000,000
Utang Beban 9,800,000
Piutang Pendapatan 800,000
TOTAL 10,230,050,000 10,230,050,000
 UD HAJI
JURNAL PENUTUPAN
PER AGUSTUS 2021

Tanggal Nama Akun Ref. Debit

8/31/2021 Penjualan Rp 1,460,000,000
Pendapatan sewa kendaraan Rp 800,000
Persediaan barang dagangan (akhir) Rp 176,500,000
Retur & potongan penjualan
Potongan tunai penjualan
Laba rugi

8/31/2021 Laba rugi Rp 1,307,000,000

Persediaan barang dagangan (awal)
Harga pokok pembelian
Beban iklan
Beban gaji
Beban sewa
Beban bunga
Beban perlengkapan
Beban asuransi gedung
Depresiasi gedung
Kerugian piutang

8/31/2021 Laba rugi Rp 262,750,000

Modal

8/31/2021 Modal Rp 2,500,000

Prive

Total Rp 3,209,550,000
 Kredit

Rp 44,000,000
Rp 23,550,000
Rp 1,569,750,000

Rp 172,500,000
Rp 786,850,000
Rp 26,000,000
Rp 215,000,000
Rp 22,500,000
Rp 550,000
Rp 20,200,000
Rp 33,400,000
Rp 25,000,000
Rp 5,000,000

Rp 262,750,000

Rp 2,500,000

Rp 3,209,550,000