UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES EXAMEN DE TITULACION -~ AREA: DE TRIBUTACION MARZO 2011 NOMBRE............. Impuesto a la Renta — Tercera Categoria La empresa RR. S.A.A., con 24 trabajadores, comercial, tiene la siguiente informacién al 31.12.2010 en el balance de comprobacién + Desea provisionar solo la mitad de la mayor Participacién de Directorio que sea permitido tributariamente * Tiene una pérdida tributaria del afio 2004 (le empresa he optado por (2 yaar la opcién a) S/. 8,232 +> Las ventas e ingresos de afio 3,299,000 Coats ) * Las compras con facturas del afio 1 422,555 Posee en el activo fijo 3 automéviles para el uso See de los gerentes, el gasto de cada uno es de 28,100 Oey ee + La depreciacién del afio de un homo cuyo valor pagel es de S/. 78,440, fue de 26,400 Ciutat 205) + Los gastos recreativos ascienden a 42,444 Creer * Por un viaje a Hong Kong de 5 dias le dieron vidticos por err?) 4,800 délares, trajo comprobantes de pago (T.C. 3.00) WWI alas * Las compras con boleta de ventas RUS son de 190,000 (“corapn-d “* * Tiene desmedros de existencias (destruccién), con paced Informe Técnico (sole 5 for mpermes) 34,800 ede * Recibié Dividendos en efectivo 7,700 (ory dedicir) * Hizo donaciones a la Cruz Roja 20,000 v2 2) * Tiene una pérdida segiin el balance de comprobacién 25,600 Paso como pérdida de cobranza dudosa una letra pro- estada en Noviembre 2009 16,300 (Pasa) Se pide: - Explique cada uno de los reparos, y el cuadro general - Determine el impuesto, el diferido y los asientos finales TEORIA : {CUAL ES LA ULTIMA NOVEDAD CONTABLE O TRIBUTARIA. PUBLICADA QUE USTED TIENE CONOCIMIENTO? COMENTELA Udseds Teng W Depe