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94
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 cc
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Costo de financiación
Maquinaria en montaje
Costo
Costo de financiación
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Otras inversiones financieras
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
Activos
TRIBUTOS,biológicos en producción Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV
40116– Régimen de percepciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios
CUENTAS POR porPAGAR
pagar A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Costos de financiación
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Propiedad de inversión
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte
Seguro complementario de empresa
de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
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OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
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Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
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Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
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Propiedades de inversión
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
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Emisión y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
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Obligaciones emitidas
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Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
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Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
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Participación
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VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
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Revaluación
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Costo
Revaluación
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Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
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Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
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Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
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Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
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Activos biológicos de origen animal
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Provisión
Provisión por
por desmantelamiento,
desmantelamiento,retiro
retirooorehabilitación
rehabilitacióndel
delinmovilizado
inmovilizado
Provisión por –desmantelamiento,
Costo retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión
Provisión para
para protección
protección yy remediación
remediación del
del medio
medio ambiente
ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión
Provisión por
por activos
activos por
por derecho
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Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO POR DISTRIBUIR
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Gastos Indirectos de Fabricacion
COSTO DE PRODUCCION
Costo de produccion 1
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
 FORMATO 5.1
PERÍODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

FECHA DE
Nº DEL
LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
ASIENTO
OPERACIÓN

Por el inicio de operaciones del año 20xx

01

2-Jan por el deposito del efectivo en cuenta corriente

por los ingresos obtenidos por la prestacion de servicios

por el cobro del 2% de la compañía de debito

Por la adquision y gastos

por el destino de los suministros

por el destino de los gastos

por las planillas de remuneraciones

por el destino de las planillas

por la provision de CTS

por el destino de la provision

por la depreciacion del periodo

por el destino de la depreciacion

por la cancelacion de los tributos

por el reconocimientos del pago a cuenta

por el consumo total de los suministros

por el destino del consumo

 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
: 2020
: 20534123451
: "HOTEL ENTRAN DOS , SALEN TRES S.A.C.”,

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO
NÚMERO
O REGISTRO CÓDIGO
CORRELATIVO
(TABLA 8)

1 10
2 101
3 104
4 1041
5 33
6 33111
7 33211
8 33511
9 3361
10 39
11 39521
12 39526
13 39527
14 40
15 40111
16 403
17 4031
18 4032
19 41
20 415
25 4151
26 50
27 501
31 5011
32 58
33 582
34 59
35 591
36 10
37 104
38 1041
39 10
40 101
41 12
42 121
43 1212
44 40
45 401
46 40111
47 70
48 703
49 7032
50 16
51 162
52 1629
53 12
54 121
55 1212
56 60
57 603
58 6032
59 60321
60 60322
61 60323
62 60324
63 60325
64 63
65 632
66 6329
67 6361
68 6363
69 6364
70 6367
71 6371
72 6393
73 33
74 336
75 33611
76 33691
77 40
78 401
79 40111
80 42
81 421
82 4212
83 25
84 252
85 2524
86 25241
87 25242
88 25243
89 25244
90 25245
91 61
 92 613
93 6132
94 92
95 94
96 79
97 791
98 62
99 621
100 6211
101 627
102 6271
103 40
104 403
105 4031
106 4032
107 41
108 411
109 92
110 94
111 79
112 791
113 62
114 629
115 6291
116 41
117 415
118 4151
119 92
120 94
121 79
122 791
123 68
124 684
125 68415
126 39
127 395
128 39527
129 92
130 94
131 79
132 791
133 40
134 40111
135 4031
136 4032
137 10
138 104
139 1041
140 18
141 189
142 1891
143 40
144 401
145 40171
146 61
147 613
148 6132
149 25
150 252
151 2524
152 25241
153 25242
154 25243
155 25244
156 25245
157 92
158 79
159 791
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
O DIARIO"

TRES S.A.C.”,

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Efectivo Y Equivalentes De Efectivo

Caja 4,000.00
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas 136,000.00
Propiedad, Planta Y Equipo
Costo 180,000.00
Costo 220,000.00
Costo 100,000.00
Equipo Para Procesamiento De Información 10,000.00
Depreciación Y Amortización Acumulados
Edificaciones 9,000.00
Muebles Y Enseres 10,000.00
Equipos Diversos 2,000.00
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Igv – Cuenta Propia 333.33
Instituciones Públicas
Essalud 1,000.00
Onp 1,000.00
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Beneficios Sociales De Los Trabajadores Por Pagar
Compensación Por Tiempo De Servicios 583.34
Capital
Capital Social
Acciones 500,000.00
Reservas
Legal 100,000.00
Resultados Acumulados
Utilidades No Distribuidas 26,083.33
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas 4,000.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Caja 4,000.00
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Emitidas En Cartera 100,918.50
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Gobierno Nacional
Igv – Cuenta Propia 15,394.35
Ventas
Servicios Terminados
Servicios – Local 85,524.15
Cuentas Por Cobrar Diversas – Terceros
Reclamaciones A Terceros
Otras 1,841.37
Cuentas Por Cobrar Comerciales – Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
Emitidas En Cartera 1,841.37
Compras
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Suministros
suministros-alimentos 5,766.10
suministros-utiles de aseo 3,000.00
suministros-material de mantenimiento 5,000.00
suministros-uniformes 3,000.00
suministros-juego de sabanas 2,000.00
Gastos De Servicios Prestados Por Terceros
Asesoría Y Consultoría
Otros 5,000.00
Energía Eléctrica 3,000.00
Agua 2,000.00
Teléfono 3,000.00
Cable 1,000.00
Publicidad 4,000.00
gastos de cobranza 1,552.08
Propiedad, Planta Y Equipo
Equipos Diversos
Costo 3,000.00
Costo 40,000.00
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Gobierno Nacional
Igv – Cuenta Propia 14,637.27
Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros
Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
Emitidas 95,955.45
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Suministros
Otros Suministros
suministros-alimentos 5,766.10
suministros-utiles de aseo 3,000.00
suministros-material de mantenimiento 5,000.00
suministros-uniformes 3,000.00
suministros-juego de sabanas 2,000.00
Variación De Inventarios
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Suministros 18,766.10
costo de servicio 17,596.87
gastos de administracion 1,955.21
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 19,552.08
Gastos De Personal Y Directores
Remuneraciones
Sueldos Y Salarios 10,415.00
Seguridad, Previsión Social Y Otras Contribuciones
Régimen De Prestaciones De Salud 937.35
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Instituciones Públicas
Essalud 937.35
Onp 1,353.95
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Remuneraciones Por Pagar 9,061.05
costo de servicio 10,217.12
gastos de administracion 1,135.24
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 11,352.35
Gastos De Personal Y Directores
Beneficios Sociales De Los Trabajadores
Compensación Por Tiempo De Servicio 756.25
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Beneficios Sociales De Los Trabajadores Por Pagar
Compensación Por Tiempo De Servicios 756.25
costo de servicio 680.63
gastos de administracion 75.63
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 756.25
Valuación Y Deterioro De Activos Y Provisiones
Depreciación De Propiedad, Planta Y Equipo
Equipos Diversos 395.83
Depreciación Y Amortización Acumulados
Depreciación Acumulada De Propiedad, Planta Y Equipo
Equipos Diversos 395.83
costo de servicio 356.25
gastos de administracion 39.58
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 395.83
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Igv – Cuenta Propia 333.33
Essalud 1,000.00
Onp 1,000.00
Efectivo Y Equivalentes De Efectivo
Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas 2,333.33
Servicios Y Otros Contratados Por Anticipado
Otros Gastos Contratados Por Anticipado
renta de tercera Categoría 1,282.86
Tributos, Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Gobierno Nacional
Renta De Tercera Categoría 1,282.86
Variación De Inventarios
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Suministros 18,766.10
Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos
Suministros
Otros Suministros
suministros-alimentos 5,766.10
suministros-utiles de aseo 3,000.00
suministros-material de mantenimiento 5,000.00
suministros-uniformes 3,000.00
suministros-juego de sabanas 2,000.00
costo de servicio 18,766.10
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 18,766.10

TOTALES 957,190.75 957,190.75

-
-
1041 1212
0.00 0.00
0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

 0.00 0.00

201 3321
0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

40111 4031
0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

4111 4212
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

4554 4654
0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

5221 6011
0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

6211 6271
0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

691 7012
0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00

942
0.00
0.00 0.00

0.00
 169
0.00 10,000.00

0.00 10,000.00
 -10,000.00

40
0.00

0.00 0.00

0.00

4032
0.00

0.00 0.00

0.00

4549
0.00

0.00 0.00

0.00

5011
0.00
0.00 0.00

0.00

6111
0.00

0.00 0.00

0.00

673
0.00

0.00 0.00

0.00

791
#REF!

0.00 #REF!

0.00
 101 1041 1212
4,000.00 4,000.00 140,000.00 2,333.33 100,918.50

4,000.00 4,000.00 8,000.00 8,000.00 100,918.50

0.00

2524 33111 33211

18,766.10 18,766.10 180,000.00 220,000.00

18,766.10 18,766.10 180,000.00 0.00 220,000.00

33611 33691 39521

3,000.00 0.00 40,000.00 0.00

3,000.00 0.00 40,000.00 0.00 0.00

40111 40171 4031

14,970.60 15,727.68 1,282.86 1,000.00

14,970.60 15,727.68 0.00 1,282.86 1,000.00

4151 4212 5011
0.00 1,339.59 0.00 95,955.45 0.00

0.00 1,339.59 0.00 95,955.45 0.00

6032 6132 6211

18,766.10 0.00 18,766.10 18,766.10 10,415.00

18,766.10 0.00 18,766.10 18,766.10 10,415.00

6329 6361 6363

5,000.00 3,000.00 2,000.00

5,000.00 0.00 3,000.00 0.00 2,000.00

6371 6393 68415

4,000.00 1,552.08 395.83

4,000.00 0.00 1,552.08 0.00 395.83

92 94
47,616.96 3,205.65 0.00
47,616.96 0.00 3,205.65 0.00 0.00

0.00 0.00

0.00 0.00
1212 1629 189
1,841.37 1,841.37 0.00 1,282.86

1,841.37 1,841.37 0.00 1,282.86 0.00

99,077.13 1,841.37 1,282.86

33511 3361
100,000.00 10,000.00 0.00

0.00 100,000.00 0.00 10,000.00 0.00

39526 39527
9,000.00 10,000.00 2,395.83

9,000.00 0.00 10,000.00 0.00 2,395.83

4032 411
1,937.35 1,000.00 2,353.95 0.00 9,061.05

1,937.35 1,000.00 2,353.95 0.00 9,061.05

 582 591
500,000.00 100,000.00 26,083.33

500,000.00 0.00 100,000.00 0.00 26,083.33

6211 6271 6291

937.35 756.25

0.00 937.35 0.00 756.25 0.00

6363 6364 6367

3,000.00 1,000.00

0.00 3,000.00 0.00 1,000.00 0.00

68415 7032 791

0.00 85,524.15 0.00 50,822.61

0.00 0.00 85,524.15 0.00 50,822.61

0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 201 211
25,000.00 712,733.80 712,733.80

25,000.00 0.00 712,733.80 712,733.80

33611 33511
31,000.00 1,770.00

31,000.00 0.00 1,770.00 0.00

39524 39525
18,000.00 18,000.00

0.00 18,000.00 0.00 18,000.00

4032 4031
7,200.00 6,480.00

7,200.00 0.00 0.00 6,480.00

 4212 4511
405,490.00 405,490.00 300,000.00 300,000.00

405,490.00 405,490.00 300,000.00 300,000.00

6131 6132
9,940.00 11,800.00 254,110.00 236,860.00

9,940.00 11,800.00 254,110.00 236,860.00

6291 6341
4,665.60 10,620.00

4,665.60 0.00 10,620.00 0.00

68411 68412
6,000.00 18,000.00

6,000.00 0.00 18,000.00 0.00

903 902
122,620.00 63,918.00 0.00
122,620.00 0.00 63,918.00 0.00
 251
280,520.00 309,050.00

280,520.00 309,050.00

33611
7,080.00 2,500.00

7,080.00 2,500.00

39526
5,025.00

0.00 5,025.00

4032
15,080.00

15,080.00 0.00
 5011
400,000.00

0.00 400,000.00

6133
27,000.00 31,860.00

27,000.00 31,860.00

6361
17,700.00

17,700.00 0.00

68413
18,000.00

18,000.00 0.00

943
56,275.00
56,275.00 0.00
CODIGO SUMAS
CUENTAS DEL MAYOR
PCGE DEBE HABER
101 Caja 4,000.00 4,000.00
1041 Cuentas Corrientes Operativas 140,000.00 2,333.33
1212 Emitidas En Cartera 100,918.50 1,841.37
1629 Otras 1,841.37 0.00
189 Otros Gastos Contratados Por Anticipado 1,282.86 0.00
2524 Otros Suministros 18,766.10 18,766.10
33111 Costo 180,000.00 0.00
33211 Costo 220,000.00 0.00
33511 Costo 100,000.00 0.00
3361 Equipo Para Procesamiento De Información 10,000.00 0.00
33611 Costo 3,000.00 0.00
33691 Costo 40,000.00 0.00
39521 Edificaciones 0.00 9,000.00
39526 Muebles Y Enseres 0.00 10,000.00
39527 Equipos Diversos 0.00 2,395.83
40111 Igv – Cuenta Propia 14,970.60 15,727.68
40171 Renta De Tercera Categoría 0.00 1,282.86
4031 Essalud 1,000.00 1,937.35
4032 Onp 1,000.00 2,353.95
411 Remuneraciones Por Pagar 0.00 9,061.05
4151 Compensación Por Tiempo De Servicios 0.00 1,339.59
4212 Emitidas 0.00 95,955.45
5011 Acciones 0.00 500,000.00
582 Legal 0.00 100,000.00
591 Utilidades No Distribuidas 0.00 26,083.33
6032 Suministros 18,766.10 0.00
6132 Suministros 18,766.10 18,766.10
6211 Sueldos Y Salarios 10,415.00 0.00
6271 Régimen De Prestaciones De Salud 937.35 0.00
6291 Compensación Por Tiempo De Servicio 756.25 0.00
6329 Otros 5,000.00 0.00
6361 Energía Eléctrica 3,000.00 0.00
6363 Agua 2,000.00 0.00
6364 Teléfono 3,000.00 0.00
6367 Cable 1,000.00 0.00
6371 Publicidad 4,000.00 0.00
6393 gastos de cobranza 1,552.08 0.00
68415 Equipos Diversos 395.83 0.00
7032 Servicios – Local 0.00 85,524.15
791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos 0.00 50,822.61
92 costo de servicio 47,616.96 0.00
94 gastos de administracion 3,205.65 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
957,190.75 957,190.75

0.00
 SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO RESULT. NATURALEZA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS
0.00 0.00 0.00 0.00
137,666.67 0.00 137,666.67 0.00
99,077.13 0.00 99,077.13 0.00
1,841.37 0.00 1,841.37 0.00
1,282.86 0.00 1,282.86 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
180,000.00 0.00 180,000.00 0.00
220,000.00 0.00 220,000.00 0.00
100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
10,000.00 0.00 10,000.00 0.00
3,000.00 0.00 3,000.00 0.00
40,000.00 0.00 40,000.00 0.00
0.00 9,000.00 0.00 9,000.00 0.00
0.00 10,000.00 0.00 10,000.00
0.00 2,395.83 0.00 2,395.83
0.00 757.08 0.00 757.08
0.00 1,282.86 0.00 1,282.86
937.35 0.00 937.35
0.00 1,353.95 0.00 1,353.95
0.00 9,061.05 0.00 9,061.05
0.00 1,339.59 1,339.59 0.00
0.00 95,955.45 95,955.45 0.00
0.00 500,000.00 500,000.00 0.00
0.00 100,000.00 100,000.00 0.00
0.00 26,083.33 26,083.33 0.00
18,766.10 0.00 0.00 18,766.10
0.00 0.00 0.00 0.00
10,415.00 0.00 0.00 10,415.00
937.35 0.00 0.00 937.35
756.25 0.00 0.00 756.25
5,000.00 0.00 0.00 5,000.00
3,000.00 0.00 3,000.00
2,000.00 0.00 2,000.00
3,000.00 0.00 3,000.00
1,000.00 0.00 1,000.00
4,000.00 0.00 4,000.00
1,552.08 0.00 1,552.08
395.83 0.00 395.83
0.00 85,524.15 0.00
 0.00 50,822.61 50,822.61 0.00
47,616.96 0.00 47,616.96 0.00
3,205.65 0.00 3,205.65 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
894,513.25 894,513.25 50,822.61 50,822.61 792,868.03 758,166.49 50,822.61
34,701.54 34,701.54
0.00 792,868.03 792,868.03 85,524.15
RESULT. NATURALEZA RESULT. FUNCION
GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

0.00
0.00 0.00

0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
85,524.15 85,524.15
 47,616.96
3,205.65

0.00
0.00
0.00

85,524.15 50,822.61 85,524.15

34,701.54
85,524.15 85,524.15 85,524.15

0.00
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por los años terminados al 31 de diciembre de año 20XX
(En miles de unidades monetarias)

Notas Año 2012

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 85,524.15
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 85,524.15
Costo de Ventas (Operacionales) 0.00
UTILIDAD BRUTA 85,524.15
Gastos de Ventas 47,616.96
Gastos de Administración 3,205.65
Gastos operacionales
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 34,701.54
Otros Ingresos
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros ingresos 0.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPAC. Y DEL IMPTO. RENTA 34,701.54
Participación de los Trabajadores 5%
34,701.54
Impuesto a la Renta 29.5 % 0.00
34,701.54
Reserva Legal 10 %
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DE ACTIVIDADES CONTÍNUAS 34,701.54
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación 0.00
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO 34,701.54
0.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de Año 2010
(En miles de unidades monetarias)

NOTAS 2019

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo 137,666.67

Inversiones Financieras
Activos Financieras al valor Razonable con cambios en Ganancias y Perdidas
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) 12 99,077.13

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionados (Neto)

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 1,841.37

Existencias 0.00

Activos Biologicos
Activos no Corrientes Mantenidos por la Venta
Gastos Contratados por Anticipado 1,282.86

Otros Activos

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 239,868.03

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Otras Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionados
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (Neto)
Activos Biologicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipos (Neto) 531,604.17

Activos Intangibles (Neto)

Activos por Impuesto a las Rentas y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 531,604.17

TOTAL ACTIVOS 771,472.20

ADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de Año 2010
(En miles de unidades monetarias)

NOTAS 2019

PASIVOS Y PATRIMONIOS
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales 42 95,955.45

Otras Cuentas por pagar a Partes Relacionadas

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar 40.41.46 14,731.88

Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 110,687.33

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar a Partes Relacionadas
Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (Neto)

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0.00

TOTAL PASIVOS 110,687.33

PATRIMONIO NETO
Capital 500,000.00

Acciones de Inversion
Capital Adicional
Excedente de Revaluación
Reservas Legales 100,000.00

Otras Reservas
Resultados Acumulados 26,083.33

Resultados de ejercicio 34,701.54

TOTAL PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LA MATRIZ

Intereses Minoritarios

TOTAL PATRIMONIO NETO 660,784.87

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 771,472.20

0.00
NOMBRES DETALLE R.BRUTA Asignacion F. TOTAL REMUONP 13%
KLAUS WOLF GERENTE 2,300.00 93.00 2,393.00 311.09
ASISTENTE ADMI.
LUIS CABALLERO 1,500.00 - 1,500.00 195.00
FERNANDO CACERES CONTADOR 1,500.00 1,500.00 195.00
LUISA ABANTO PERSONAL LIMPIE. 930.00 93.00 1,023.00 132.99
ROSA BERNALOA PERSONAL LIMPIE. 930.00 93.00 1,023.00 132.99
FLORINDA MEZA PERSONAL LIMPIE. 930.00 93.00 1,023.00 132.99
HERNAN VIDAL PERSONAL MANTE. 930.00 93.00 1,023.00 132.99
TERESA CAMPOS PERSONAL MANTE. 930.00 930.00 120.90
TOTAL 9,950.00 465.00 10,415.00 1,353.95
NETO PAGAR ESSALUD 9%
2,081.91 215.37
1,305.00 135.00
1,305.00 135.00
890.01 92.07
890.01 92.07
890.01 92.07
890.01 92.07
809.10 83.70
9,061.05 937.35