ĐÁP ÁN CÂU 2 - BÀI TẬP TỔNG HỢP 2

Giá điều
Giá/ chỉnh Doanh thu DT điều chỉnh
Số lượng hóa đơn nếu có phát sinh = DT tính thuế
HĐ1
GDLK 3,000 6,500 8,100 19,500,000 24,300,000
HĐ2
GD ĐL 5,000 7,200 7,200 36,000,000 36,000,000
HĐ3
GDLK 2,000 6,700 9,000 13,400,000 18,000,000
68,900,000 78,300,000 usd
1,378,000 1,566,000 trđ

Gía vốn 10.000 xe tiêu thụ 1,009,200 trđ

Tổng hợp các chi phí được trừ không bao gồm GVHB
Số phát sinh Số được trừ
Lãi vay 18000 - Vay bổ sung vốn điều lệ
Lương 12850 12,850
KHTSCĐ 300 300
toàn bộ giao dịch thanh toán qua NH
DV 1550 1,550 Chi phí không bao gồm TGTGT được khấu trừ
Bản quyền 275,600 137,800 10* DT Thuần (giải thích: DT thuần = DT sau khi đã
Quảng cáo 330 330
Mặt bằng 300 300
Khác 125 125
Thuế xuất khẩu 0 -
Tổng 153,255
TỔNG CHI PHÍ ĐƯỢC TRỪ 1,162,455
THU NHẬP KHÁC 5
TNCT 403,550
Thuế TNDN 80,710
 dịch thanh toán qua NH
o gồm TGTGT được khấu trừ
hích: DT thuần = DT sau khi đã trừ các khoản giảm trừ DT)