7 DOKUMEN NEGARA Paket UJL KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2019/2020 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Kompetensi Keahlian Akuntansi Kode 6021 Alokasi Waktu 150 menit Bentuk Soal : Penugasan Perorangan Judul Tugas: Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang-Average (Mengoperasikan Aplikasi Komputer Akuntansi) PETUNJUK 1. Tulislal terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. Periksa dan bacalah soat praktik sebelum anda menjawabnya. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir- formulir jawaban. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. CCermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi }0. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer ! 11. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat. seemay 1, BAHAN DAN ALAT. Nama | No, | Alat/Komponen/ Spesifikasi Minimal Jumlah | Keterangan Bahan _| ——T 2 z i z | Alat T, | Personal Komputer | Pentium core i3, HD 500 GB yang 1 sudah terinstall aplikesi komputer akuntansi, Ms. Office dan Pdf Reader 2_| Printer Spesifikasi menyesuaikan, Terkoneksi 1 L dengan jaringan LAN 3._| Kalkulator Minimal 12 Digit, i Bahan 1. | Lembar Soal Seperangkat paket soal yang berisi data_| 1 Paket perusahaan dan dokumen-dokumen i transaksi 6021-P3-19720 Wak ipa pala Kendo sPK-122 Dipindai dengan CamScannerNama | ] No, | Alat/Komponen/ Spesifikasi Minimal | Jumlah | Keterangan | Bahan | Z| File Kunci Jawaban | Berupa File Komputer Akuntansi yang | 1 File Soal Sesi! rmerupakan hasil pekerjaan yang benar dari penugasan di Sesi 1 Il, SOAL/TUGAS Judul Tugas — : Menyelesaikan Siklus Akuntansi Perusahaan Dagang-Average (Mengoperasikan Aplikasi Komputer Akuntansi) Langkah Kerja : 1. Perhatikan prosedur untuk keselamatan kerja dengan komputer. 2. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi- 3. Tugas ulama Anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan Aplikasi Komputer Akuntansi 4. Analisa setiap. dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah diinput ke dalam komputer ! 5. Pekerjaan ini akan dibagi dalam 2 tugas, yaitu: a. Menyiapkan Data/Set-up Awal Perusahaan b. Mengentri Transaksi dan Mencetak Laporan Keuangan dalam Format Pdf, 6. Laporan Keuangan yang harus dicetak, yaitu: a. Laporan Laba / Rugi '. Laporan Posisi Keuangan / Neraca ¢. Laporan Anus Kas IV. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN ‘A, Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok UD LESTARI beralamat di Jalan Dewi Ratih No 312 Yogyakarta, Telepon/Fax (0274) 587866, Email Address: ksatriani@lestari.net Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli handphone: Sebagai distributor tungeal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Youyakarta , dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Youyakarta . Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Yogyakarta, dengan nomor NPWP dan NPPKP: 20,009.196.028.193 dan klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 16700 B. Kebijakan Akuntansi UD LESTARI mengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum a. Si jm berpasangan dengan dasar akrual basis, . Periode akuntansi tahunan, dimulai dari | Januari s.d. 31 Desember. . Sub periode akuntansi: 12 bulan 4. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. e f. . Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. ; Transaksi menggunakan mata wang rupiah (single currency) 6021-P3-19120 ak Cipt pada Keri Dipindai dengan CamScanner6o21-r3-19720 Dembetian a Setiay pembelian akan diperhitungkan PPN Masuhan 10% dari nilai pembelian db Rehan transport ditangeung oleh perusahaan. © Sevap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PEN Masukan Termin pembayaran net 30, . Keterlambatan pembayaran hutang didenda’l* dari nilai hutang (pembelian). t Asumsi, Faktur pembelan yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Stands. Pengetuaran Kas a Pengeluaran has di atas Rp. 1.000.000, dilakukan dengan Cek d. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau Kurang dilakukan dengam dana kas hecil 4d. Sistim pencatatan kas hecil menggunakan dana tidak tetap (sistim Muktuasi) ‘¢. Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 300.000,- atau hurang. Penjualan a, Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilsi penjuslan. 'b, Boban transport penjualan dibebankan kepada pembeli €. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dam PDN Keluaran. d. Termin pembayaran net 30. ¢. Reterlambatan membayar piutang didenda 1% dati nilai piutang (penjualn). £ Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran. ‘s Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan has langstng disetor ke Bank BRI. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 1993-22-28208 Bank BRL Yogyakarta, Inian Persediaan Barang a. Sistim perpectual dengan metode AVERAGE bo Disedinkan Kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang daganga Penyusutan Aktiva Tetap 4. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. bb. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilskukan pada setiap akhir butan, Cpt pata Kematnbud sPk-an Dipindai dengan CamScannerDAFTAR AKUN NOMOR NAMA AKU Correos Assets; 11100 Cash in Bank, 161200 Petty Cash 14-1300 Accounts Receivable 1-1409 Allowance for Doubiful Debt 11500 Merchandise Inventory 1-160 Store Supplies 4706 Prepaid Insurance 41-1800 Prepaid Rent 11900 Prepaid Tax Fined Assets: 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep (Correm Lasbiliies : 21105 Accounts Payable 72-1200 Expense Payable 21300 Income Taa Payable PPN Payable PPS Outcome PPY Income 22100 Bank BRI Lozn Eegeite 3-110 Ani Capital 3-120 Ani Drawing 3-300 Income Summary Revenues: 411 Sales 41200 Sales Retur 4-130 Freight Collected 41400 Late Fee Collected Gers Of Gods Sold: $1100 Cost of goods Sold S120) Freight Paid Operaing Eopenses GUO —Advenising Expenses ons-¥3.490 FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI ‘Kas di bank Kas kecil Piutang dagang Penyistan atau cadangan kerugian piuang Persediaanbarane dagangan Periengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka Uang muka PPh Ps 25 Peralatan ‘Akumulasi penyusutan peralatan Hutang dagang, Hutang biaya Hutang pajak penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan ‘Hutang jangka panjang Modal Ani Prive Ani Ikhtisar laba-rugi Penjuatan barang dagangan Retur penjualan Beban angkut penjualan Pendapatan denda Harga pokok penjualan Beban transportasi pembelian Beban iklan Hak Cipta pata Kein sPK-422 Dipindai dengan CamScannerv NTUK MENCATAT MUTASI ROMORERAMATARUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MU NILAI 61100 Telephone & Electricity Expenses _Beban telepon dan listrik 6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko 6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang 6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) 6-1500 Insurance expense Beban asuransi 6-1600 Rent Expense Beban sewa toko 61700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji 6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya 6-1900 Late Fee Expense Beban Denda Keterlambatan Other Revenues and Gains 8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga Other Expenses and Losses : 9-100 Interest Expense 9-120 Bank Service Charge 19-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh) 6021-P3-1920 Mak Cipt pada Kemditbod SPK-522 Dipindai dengan CamScannerVI, Neraca Saldo per 31 Agustus 2018 UD LESTARI ‘TRIAL BALANCE, PER 31 Agustus 2018 KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT 1-1100_| Cash in Bank Rp __47.500.000 1-1200_| Petty Cash Rp 9.600.000 11300 | Accounts Receivable Rp __85.580.000 1-1400_| Allowance for Doubfi Debt Rp. 12,900,000 1-1500_| Merchandise Inventory Rp 542,000,000 1-1600_| Store Supplies Rp___ 9.800.000 1-1700_| Prepaid Insurance Rp___15.200.000 1-1800_| Prepaid Rent Rp__21.100.000 1-1900_| Prepaid Tax Rp__15.000.000 1-2100_| Equipment at Cost Rp 64.000.000 1-2110_| Equipment Accum Dep Rp 76.300.000 21100 [Accounts Payable Rp 71-500.000 72-1200 _| Expense Payable Rp 3.700.000 2-130 _| Income Tax Payable 2-1400_| PPN Payable Rp 1.600.000 21500_| PPN Outcome 2-1600_| PPN Income 2-2100_| Bank BRI Loan Rp___305.000.000 3-1100_| Ani Capital Rp 370.550.000 3-1200_| Ani, Drawing Rp__25.700.000, +1100 | Sales Rp 315.520.000 41200 _| Sales Return 5-100 _| Cast of goods Sold Rp _318.200.000, $-1200_| Freight Paid Rp 8.500.000 6-1000_| Advertising Expenses Rp 4.200.000 61100 | Telephone & Electricity expenses_| Rp 8.800.000 61200 _| Store Supplies Expenses Rp __ 4.950.000 6-1300_| Bad Debt Expense Rp __14.700.000 61400_| Depreciation Expense Rp ___14.400.000 6-1500_| Insurance Expense Rp__14.300.000 6-1600_| Rent Expense Rp __24.300.000 6-1700_| Wages & Salaries Rp __36.200.000 61800 | Other Operating Expense Rp__10.120.000 8-1100_| Interest Revenue Rp 7.200.000, 9-1100_| Interest Expense Rp___9.520,000 9-1200_| Bank Service Charge Rp 6.600.000 9-1300_| Income Tax Expense | Rp_1.304270.000 | Rp___1.304.270.000 6021-73-1920 Mak Cipla pada Kemibud SPK.622 Dipindai dengan CamScannerVIL DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER Daftar Customer No. Name | COOT” | Thinggil Phone | C002 | Nerlian Pho ~ | C003 | Putra Phone COO | Rudi Phone Bi, Sumber Arum No. 20, Vouynkurts | 0274 2067322 Daftar Supplier No. Nama ‘Aiamat Telepon ‘SOOT [PF Makmurjaya | Gx Cendrawasih N3 No. 62, Yoryakarta | 0274 2356 2231 ‘S002 | PT Cahaya “Gg lansip Waluyo No, 322, Vogyakurin_ | 0274 3265 2930 $003 | PT Einstein JL Rartni No 523, Youyakarta 0274 6260 1254 DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG (Per 30 Agustus 2018) Nama No. Faktur | Tanggal | Penjualan | PPN Outcome [ JUMLAN Hiinggit Phone F-1i7i | 2370872018 | 25,000,000 | 2.500.000 | 27.500.000 Berlian Phone F-11728 | 2870872018 | 19,000,000 | 1.900.000 |” 20,900.00 Putra Phone Ferma | 2270872018 | 24,000,000 | 2.400.000 | 26.400.000 Rudi Phone Frio | 257082018 |~9.800.000 980,000 | 10:780.000 77,800.00 | 7.780.000 | ¥5.580.000 IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG (Per 30 Agustus 2018) Nama No. Fakiur | Tanggal_| Pembelian ] PPN Income | JUMLAT PT Makmur jaya Cron | 22/0K72018 |-21.500.000 |~ 2.150.000 | 3.650.000 PT Cahaya F.i274 | 2470872018 | 19.000,000 | 1.900.000 | ~20.900.000 PT Einstein FE2061_| 26/08/2018 | 24.500.000 | 2.430.000 | 26.950,000 65.000.000 | 6.500.000 | 71,500.00 PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Per 30 Agustus 2018 No. | Kode Namattem | Quantity | PrieeUnit Tunita T[-APP-IT | Apple iPhone 1 1) | Rp. 14,000.00 303,000.00 2 | SAM-20 | Samsung Galaxy S20 7 Rp. 14,000,000 238,000,000 36 $42,000.00 o2t-r3-1920 Mak ipa pada Kemhbad sPK-702 Dipindai dengan CamScannerXL DOKUMEN TRANSAKSI Dokumen Transaksi No 1 UD LESTARI 1, Dewi Ratih No 312 Yogyakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor :8KK12-1 Tanggal : 1 September2018 ek ¥ Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/09/2018 Dibayar kepada _| Karyawon UD LESTARI Yogyakarta Jumiah Rp. 2.500.000,00 Dengan Huruf ‘Dua juta lima ratusribu rupiah Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan Agustus 2018 Disetujui oleh : Dibayar oleh = Dibukukan oleh Ani id (ani) (tik) ( Dokumen Transaksi UD LESTARI J, Dewi Ratih No 312 Yogyakarta VOUCHER KAS KECIL Nomor :VI2-1 Tanggal : 2 September 2018 DibayarkanKepada | Percetakan “Pulung”, J. Bugison no 78 Yogyakarta Jumiah ‘Rp. 670.000,00 Dengan Huruf ‘nom rotus tujuh puluh ribu rupiah Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk Keperluan iklan Disetujul oleh : Aw (ani) Dibayar oleh Dibukukan oleh : Kile (Keke) ‘ o21-73-1920 Mak Cipts pada Kemainbod SPK-822 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksi No. 3 UD LESTARI JI. Dewi Ratih No 312 Yogyakarta BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 September2018 ang Tunai ~ Cek ¥ Nomor Cek: 8524 Tanggal Cek : 3/09/2018 Diterima Dari “inggil Phone, Tukangon Yogyakorta dJumlah Rp. 27.500,000,00 Dengan Huruf us puluh tyjuhjuta lima ratus ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F1i-16 tertonggal 23 Agustus 2018 Diketahui oleh Dherima oleh Dibukukan oleh : Ani hile (ani) (eke) Dokumen Transaksi No. 4 UD LESTARI JL Dewi R ‘Yogyakarta VOUCHER KAS KECIL Nomor :Vi2-2 Tanggal : 4 September2018 Dibayarkan Kepada ‘Kantor PLN dan PT Telkom umlah Rp. 980.000,00. Dengan Huruf ‘Sembilan ratus delapan puluh ribu rupiah Keterangan TRekening listrik bulan Agustus 2018 Rp 430.000, Rekening telepon bulan Agustus 2018 Rp 550.000, Disetujui oleh : Dibayar oleh Dibukukan oleh : Au fine (ani) (ina) (. ) 6o21-P3-19720 ak Cipta pada Kemtiibod Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksi No. 5 UD LESTARI 41. Dewi Ratih No 312 Yogyakarta Tanggal: 6 September2018 Kepada Yth. Berlian Phone [Tal Kirim 6 September2018 JI. Merpati No. 7 Purchase Order | 121 Yogyokarta Termin N/30 Jumiah Rp. 286.000.000,- Dengan Huruf | Duo rotus delapan puluh enom juta rupioh Keterangan Perincian sbb Qry |itemNo.| 0 jescription | Price (Rp) | TotalHarga | PN JUMLAH 8 |APP-11 | Apple Phone 11 | 17-000.000 | 153.000.000 | 15.300.000 | 168.300.000 8 | SAM-20 | Sam: sung Galaxy | 14,000,000 | 112.000.000 | 12.200.000 | 107.800.000 Jumlah s20 | Total jumlah 265.000.000 | 26.500,000 | 291.500.000_}} Disetujui oleh : salesman, Dibukukan oleh: Ae He (asi (sifa Dokumen Teanssksi No.6 UDLESTAR! 4 Dewi Rath No 312 Yosvakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomar :@KK12-2 Cek Y Nomor Cek :CP12-002 Tanggal Cek : 6/09/2018 Dibayar kepada _| PT Einstein, JI Kortini No 523 Yogyokorta, | Tanggal : 6 September2018 Rp. 26.950.000,00 [Dengan raf | Ouapuluh enam uta sembilon rats lima puluhribu rupioh [Keterangan | Pelunasan Faktur Fk.2061 tertonggol 26 Agustus 208 Disetujuicleh Dibayar oleh Dibukukan oleh: ae file (ai) (Keke) ) ont-73.1920 {Wak Cpe pad Kemitad sPk-10722 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaks! No.7 No. NKI2-4 Tanggal : 7 September2018 Kepada Yth. Berlian Phone ‘tas Faktut No. Fiza, Jl. Merpati No.7 Tertanggel 6 September2018 Yogyakarta Jumiah Rp. 52.800.000,- Dengan Huruf | Lima puluh dua juta delapan ratus ribu rupiah Keterangan Perincion sbb = [Laty | tem No. Description Price (Rp) _| Total Harga | __PPN Jumlah. 2 | APP-11 | Apple iPhone 11 | 17.000.000 | 34.000.000 | 3.400.000 | 37.400.000 74,000,000 | 14000.000 | 1.400.000 | 35.400.000 i _|SaM-20 | Samsung Galaxy 520 "48.000 .000 | 4,800,000_| $2.800:000 Dibukukan oleh = Disetujui oleh Salesman, Au Y (Ani) (sita) (nn Dokumen Transaksi No. 8 UD LESTARI J, Dewi Ratih No 312 Yogyakarta ‘VOUCHER KAS KECIL Nomor :V123 ‘Tanggal : 9 September 2018 Dibayarkan Kepada | Toko Lezot, J. Umbulharjo Yogyokarta Jumiah Rp. 800.000,- Dengan Huruf Delopan rotus ribu rupioh [Keterangan Pembelian perlengkapan toko Disetujul oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh : Au hile (ani) (Keke) ) Cinta pada Kerib SPK-1122 021-P3-19720 Dipindai dengan CamScanner_Dokumen Transaksi No. 9 UD LESTAR! “ JI. Dewi Ratih No 312 Yogyakarta —— BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 September2018 Tanggal Cek : 9/09/2018 Dibayar kepada _| PT Makmur Joyo, Gg Cendrawasih Yogyakarta Jumlah Rp. 23.650.000,~ Dengan Huruf | Dug pulub tiga juto enam ratus lime puluh ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur C7024 tertanggal 22 Agustus 2018 Disetujui oleh : Dibayar oleh: Dibukukan oleh Ani hile (ani) (Keke) ) Dokumen Transaksi No. 10 PTEinstein : JI Kartini No. 523 Tanggal : 10 Sep. 2018 Yogyakarta r FAKTUR ‘No. FOS | Kepada Yth. UD LESTARI [Tel Kim ‘10 September 2018 atih No 312 Purchase Order # 4A Yogyckorta Termin ‘NAO Jumiah Rp. 347.600.000 ‘Dengan Huruf | Tiga ratus empat puluh tujuh juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : iy [RemNo.| Description | Price (Rp.) | TotalHarga | PPN Tomah 31 APP-1 | Apple Phone 11 | 16.000.000,- | 176.000.000 | 17.600.000 | 193.600.000 Yo |SAW-20 | Samsung Galaxy | 14.000.000- | 140,000,000 | ¥4.000.000 | 3154.000.000 $20 '316,000,000 | 31,600,000 | 347,600.00 Diterima oleh: Bagian Penjualan An Ope Ai nk Go21-r3.1900 ak Cipla pads Keodihbad SPK-1222 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaks! No. 141 PTEinstein NOTA KREDIT Kepada Vth. UD LESTART ‘Rtas Foktur No. FOS J Dewi Ratih No 312 Tertonggal 10 September 2018 Yogyakarta Kami telah mengkredit rekening Saudora untuk barang yang dikemballkan : dumlah Rp. 48.400.000,- Dengan Huraf | Empat pulubdelapan juta empat ratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Gty_[temNo. | Description | Price Rp.) | Totatharga | _PeN | _Jumiah 1 aPe-11 | Apple Phone 12 | 16.000.000,-|36.000.000 | 3.600.000 | 17.600.000 2 | sawe20 | Samsung Galaxy $20 | 14.000.000,- | 28.000.000 | 2.800.000 | 30.800.000 744,000,000 _| 4.400.000 | 48,400,000 Mengetahu Bag, Penjualan : ‘Bag. Pembukuan : Foals Pn Te (Ferdi) (Pipin) (Nono) Dokumen Transaks! No. 12 UD LESTARI 41, Dewi Ratih No 312 Yoryakarta Nomor : BKM12-2 ‘BUKTI PENERIMAAN KAS. Tanggal : 12 September 2018 Uang Tunai ~ Cek “ NomorCek: $5142 Tanggal Cek : 12/09/2018 ‘Berion Phone, Jl. Merpati No. 7 Yopyakerta - Diterima Dari Jumiah Rp. 238.700.000 | Dengan Hout | Oua rotus tiga puluh delapan jutatujuh rotus rib ruplah Keterangan Pelanason Jaktur F1Z-1 tertangqal 6 September2018 dikurangi dengan sales return 7 Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh i fib (ani) (Keke) ) 319720 Mak Cp pata Kew SPK-1322 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksi No. 13 UDLESTARI i : JI, Dewi Rath No 312 1 copy Yogyakarta i NOTA KONTAN. No. KNOL Tanggal : 13 September2018 Kepada Vth. Tel. Kirim 13 September2018 Penjualan tunai Purchase Order 122 Termin Tumiah 7p 270,600.000- Dengan Huruf Dua ratus tujuh puluh juta enam ratus ribu rupich. | eterangan ___| Perincion sbb : Qty | Item No. Description Price (Rp.) | Total Harga PPN | _Jumlah_ 7 [APe-11 | Apple Phone 1x | 1.000.000 | 126,000,000 | 12.600.000 | 138.600.000 @ | Saw-Z0 | Samsung Galaxy $20 | 15:000.000 | 120.000.000 | 72.000.000 | 132,000,000 Tome 746,000,000 | 24.690000_| 270. 600.000 | Disetujul oleh : Salesman, Dibukukan oleh OSnine (Sardono) ‘ Dokumen Transaksi No. 14 UD LESTARI J, Dewi Ratih No 312 ‘Yogyakarta | ‘BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor :BKM12-3 Tanggal : 14 September2018 | Uang Tunai — Cek ¥ NomorCek:SS510 Tanggal Cek: 14/09/2018 Diterima Dari Berlian Phone, I. Merpati No. 7 Yogyakarta Jumlah Rp. 20.900.000,- Duo puluh juta sembilan ratus ribu rpiah Pelanasan foktur F11-28 tertanggal 28 Agustus 2018 Soles plus Dengan Huruf Keterangan| PN Outcome. Diketahui oleh Diterima oleh Dibukukan oleh: Anbios nw (andrian) (ina) t ) (6021-P3.19/20 ak ipta pada Kemiibud SPK-1402 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksi No. 15 UD LESTARI JI. Dewi Ratih No 312 BUKTI PENGELUARAN KAS Yogyakarta Nomor : BKK12-4 15 September2018 Tanggal Cek ¥ Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/09/2018 Dibayarkepada | Ke Kos Negara Via Kantor Pos Yogyakarta Jumlah Rp. 1.600.000,- Dengan Huraf | Satu juto enam ratus ribu rupiah Keterangan Pembayaran PPN untuk bulon Agustus 2018 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh Aw hile (ani) (Keke) Dokumen Transaksi No. 16 UD LESTARI : py | JL Dewi Ratih No 312 FAKTUR ee Yoryakarta No. F122 ‘Tanggal : 18 September2018 Kepada Yth. Hinggil Phone Tal Kirim 18 September2018 4. Tukengan No. 2 Purchase Order # 123 Yogyakarta Termin 2/10, 730, dummlah Rp. 165 000.000 Dengan Huruf | Seratus enam puluh lima juta rupiah Keterangan Perincian sbb = ‘Giy| Kem No. | Description [Price (Rp.)_ | Totaltarga | PPN | _Jumiah 5 [APP-11 | AppleiPhone 11 | 18.000000,.| 90.000.000 | 9.000.000 | 9.000.000 | sam-z0—] Samsung Galaxy | 15.0000000,. | 60:000.000 | ~6.000.000 | ~66.000.000 | 320 Tumiah 1150:000.000 | 15.000.000 | 165.000.000 DwETaUT OTA aTesman, “Dibukukan oleh: An § (ani) (sifa) ( 021-P3.19720 ait mde Kemah SPK-1922 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksl No. 17 UD LESTARI JI. Dewi Ratih No 322 Yoryakarta i ‘BUKTI PENGELUARAN KAS, Nomor : BKKI2-5 ‘Tanggal : 18 September2018 Cok ¥ Nomor Cek :CP12-005 Tanggal Cek : 18/09/2018 Dibayar kepa PT Einstein, I Kartini No 523 Yogyakarta : Jumlah, Rp. 299.200.000 = Dengan Huruf ‘Dua ratus sembilan puluh sembilan jute dua ratus ribu ruplah Keterangan Pelunasan Faktur FOS tertanggal 10 September2018 dikurangl dengan retur pembellan Dokumen Transakst No, 18 UD LESTARI J, Dewi Ratihy No 322 Yogyakarta | BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor :BKM12-4 Tanggal : 20 September2018 Uang Tunal Cek ¥ NomorCek:JC11 Tanggal Cek : 20/09/2018 Perincian (Rp) | Rp. 6.000.000, Dengan Hurut Enam juto rup Keterangan Piutang sebesar Rp, 12,000.000,- yang telah dapuskan dal bulan Juli 2018 atas nama pelanggan Rudi ternyat dapat di boyar kembol per tanggal tersebut sebsar 50%nya Diketahul oleh Diterima ole Dibukukan oleh : Aw Kile (ani) (Keke) co2t-rs-1920 Mak Cita yt Kenia SPK-1622 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksi No. 19 PT Makmur Jaya Ge Cendrawasih Lt 3 NO 62 2 September 2018 Yogyakarta FAKTUR No. A7 Kepada Yeh. UD LESTARI Tel Kiri 22 September2018 JI. Dewi Ratih No 312 Purchase # 298 Yogyakarta Termin ‘N/30 Jumiah Rp. 425,700,000, Dengan Huraf | Empat ratus dua puluh lime juta tujuh ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb: Qty [itemNo.| Description | Price (Rp.) | TotalHiarga | PN Jumiah 14 [APP-11 [AppleiPhone 11 | 16.500.000, | 232.000.000 | 23,100.00 | 254.100,000 12 | SAM-20 | Samsung Galaxy$20_| 13,000,000, | 156,000,000 | 15.600.000 | 173,600,000 "387,000,000 | 38.700.000 | __425.700.000 ‘Mengetahul Bag. Penjualan Bag. Pembukuan: Deden bn (Deden) (éva) ( ) Dokumen Transaksi No. 20 UD LESTARI JI. Dewi Ratih No 312 Yogyakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor :8KK12-6 Tanggal : 23 September2018 Cek ¥ Nomor Cek: CP12-006 Tanggal Cek : 23/09/2018 Dibayar kepada | PT Cohaya, Gg Hansip Woluyo No. 322 Yogyakarta Jumlah Dibayar | Ap. 20.900.000,- Dengan Huruf ‘Duo puluh juta sembilan ratus ribu rupiah Keterangan Pelunason Foktur F1274 tertonggol 24 Agustus 2018 Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh : hh (Keke) ( 6o21-P3-19720 ak Cita pada Kemiibud SPK-1722 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksi No. 24 UD LESTARI J}. Dewi Ratih No 312 Yogyakarta [J BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5 Tanggal +25 September2018 UangTunai ~ Cek ¥ NomorCek: PC212 Tanggal Cek: 25/09/2018 Diterima Dari Putra Phone, JI. Senopati No. 85 Yogyakarta Jumlah Diterima | Rp 26.664.000,- Dengan Huruf ‘Dua puluh enam juta enam ratus enom puluh empot ribu rupiah Keterangan Pelunosan foktur FI1-14 tertonggal 22 Agustus 2018 Diketahul oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh : A Khe (ani (keke) Dokumen Transaksi No. 22 UD LESTARI 1, Dewi Ratih No 312 Yogyakarta er VOUCHER KAS KECIL Nomor :V12-6 Tanggal : 26 September 2018 Dibayarkan Kepada | Alike, Boyot No 1 Yogyakorta dumiah ip. 400.000,- Dengan Hurot Empat ratus ribu rupiah Keterangan Perbaikan otap toko yang rusok {Mosukan sebogoi beban operasi loin-lain/Other Operotionol Exp) Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh : Au fib (Ani) (Keke) 4 Y coni.v3-19720 pede Kemditnd SPK-18722 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksi No. 23 UDLESTARI JI. Dewi Ratih No 312 FAKTUR Yoryakarta No, F12-3 ~ Tanggal : 27 September2018 Kepada Yth. Putra Phone Tal. Kim 27 September2016 Jk Senopoti No. 85 Purchase Order # 124 Yooyakarta Termin 2/10, N/30 Tumlah Rp. 445,500.000,- Dengan Huruf | Empat ratus empat puluh lima juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb = Giy| HemNo. | Description | Price (Rp) | TotalHarge | PPN [Juma 10 |aPp-11 | Apple Phone 11 | 8.000.000] — 180.000.000 | 18,000,000 | 297.000.000 TS |sam-20 | Samsung Gala | 15.000.000| 225.000.000 | 22.500.000 | 370.500.000 s20 705.000:000 | #0.500.000 | 445.500.000 Disetuju ole: Selesmani Dibukukan oleh = Aw Soe . (ani) (syifa) Dokumen Transaksi No. 24 UDLESTARI 431Dewi Ratih No 312 Yogyakarta BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor :BKK12-7 Tanggal : 29 September2018 Cek ¥ Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 29/09/2018 Dibayar kd Bank BR Cabang Yogyakarta Perincian Pinjoman (toon) | Bunga dumioh ] Rp. 18,000.000,-_| 4.000.000,-_| Rp. 22.000.000,- Dengan Huruf | Sembilan belas uta ruplab Keterangan| Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangko panjang Woon) dari Bonk Mandi ditumbah bunga, Disetujul oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh : An he (ani) (keke) ) on1-r3.19720 ak Cita pada Kerib K-92 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksi No. 25 PT Cahaya 6g Hansip Waluyo No. 322 ‘Tanggal : 30 September 2028 Yoryakarta FAKTUR No. G11 Kepada Yth. UD LESTARI [ein [BO September2018 41 Dewi Rath No 312 Purchase # 34C Yogyakarta Termin N30 Jumiah ‘Rp 319.000.000 —] Dengan Huruf | Tiga ratus sembilon belos juto rupioh Keterangan Perincian sbb: ‘Gry | temNo. | Description | Price (Rp.) | Total Harga | PN Jumiah 30 | APP-11 | Apple Phone 13. | 16.500.000,- | 165.000.000 | 46.500.000 | ~183.500.000 | 10 | Sam-20 |Somsung Galaxy 520) 12.500.000,- | 4125.000.000 | 12.500.000 | ~137-500.000, Tomah 70.000.000 | 28,000,000 | 319,000,000 Disetujui oleh: ‘Dibayar oleh Dibukukan oleh Aw file (Ani) (Keke) 021-P3-19720 a Kemalvod spk.2022 Dipindai dengan CamScannerMEMO UNTUK PENYESUAIAN: Dokumen Transaksi No. 1 up LesTaRI J Dewi Ratih No 312, Yogyakarta BUKTT Nomor: BMI2-1 MEMORIAL, ‘Tanggal: 30 September 2018 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sunarwi IsiMemo Telah diterima Rekening Koran dari Bank BRILoan per tanggal 31 Desember 2018, menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp 5.200.000,00 Bonk Service Charge ___p_250.000,00 Teknisi Akuntan: Keke Dibukukan Oleh: (Raka) Dokumen Transaksi No. 2 UD LESTARI 4, Dewi Ratih No 312 Yogyakarta BUKTI Nomor : BM12-2 MEMORIAL Tanggal: 30 September 2018 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sunarwi IsiMemo Data penyesuaian akhir periode: Teknisi Akuntan: Bake (Raka) 1. Persediaan akhir store supplies dinilai_ Rp 4.500,000,00 2. Beban sewa toke bulan September 2018 Rp 2.400.000,00 3, Beban Asuransl bulan September 2018 Rp 1.200.000,00 44._Taksiran kerugian piutang dagang 5% darl saldo per 31 Sep 2018 Dibukukan Oleh Mak Cipta pada Kemsinbod SPK-2102 Dipindai dengan CamScannerDokumen Transaksi No. 3 UD LESTARI JI, Dewi Ratih No 312 Yogyakarta BUKTI MEMORIAL -< Nomor: BM12-3 Tanggal: 30 September 2018 | Kepada TTeknisi Akuntansi | Dari Sunarwi IsiMemo 1. Penyusutan Equipment bulan September sebesar Rp 1.350.000,00 2. Gaji bulan September sebesar Rp 3.600,000,00 akan dibayar tanggal 2 Februari 2019 3. Listrik dan telepon bulan September sebesar Rp 2.000.000 akan dibayar pada tanggal 5 Januari 2019, | Teknisi Akuntan: Bel Dibukukan Oleh: (Raka) ( Dokumen Transaksi No. 4 UD LESTARI Ji, Dewi Ratih No 312 Yoryakarta BUKTI Nomor :BM12-6 MEMORIAL Tanggal: 30 September 2018, Kepada Teknisi Akuntansi Dari Sunarwi IsiMemo 1. Oleh Karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable. 2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan: Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 28%. ‘Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable. Perhitungkan Income Tax Payable dengan f Tax. Teknisi Akuntan: Reka (Rata) Dibukukan Oleh: 6021-P3-19720 SPk-2A2 RR Dipindai dengan CamScanner