Personal Banking

Belastingtips 2014
Tips voor het
indienen van uw
belastingaangifte

Tips voor het indienen van uw belastingaangifte 1

Tips voor het indienen van
uw belastingaangifte
De jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting komt er
weer aan. In deze publicatie vindt u tips die relevant
kunnen zijn voor uw aangifte en die zijn gebaseerd
op bestaande wet- en regelgeving. Mocht u na het
lezen van de tips vragen hebben, dan kunt u vanzelf­
sprekend contact opnemen met uw Accountmanager.
Algemeen
Uitstel aanvragen?
Uw aangifte moet voor 1 april 2014 zijn ingediend. Heeft u
meer tijd nodig? Dan kunt u tot 1 april 2014 een verzoek
indienen voor uitstel tot 1 september 2014. Dit kunt u
telefonisch doen en via belastingdienst.nl. De belastingdienst
verleent meestal uitstel, tenzij u in de laatste drie belasting­
jaren minstens twee aangiften niet of niet op tijd heeft
ingeleverd.
Krijgt u geld terug?
Verwacht u geld terug van de fiscus? Dan is het goed om te
weten dat de Belastingdienst sinds het belasting­jaar 2012
meestal geen rente meer hoeft te vergoeden. Als u de
aangifte vóór 1 april 2014 indient, staat het bedrag dat u
terugkrijgt meestal vóór 1 juli 2014 op uw rekening.
Kloppen de vooraf ingevulde gegevens?
Vanaf 1 maart 2014 kunt u de vooraf ingevulde aangifte
downloaden via belastingdienst.nl. Controleer altijd goed of
de reeds ingevulde gegevens kloppen en overeenkomen met
uw eigen informatie. U blijft uiteindelijk namelijk altijd zelf
verantwoordelijk voor de juistheid van alle gegevens die zijn
ingevuld.
Digitale aangifte
Heeft u een fiscale partner, dan kan het verdelen van
inkomsten en aftrekposten u geld opleveren. In het
aangifteprogramma van de Belastingdienst kunt u daar
eenvoudig mee spelen om te kijken wat voor u het gunstigst
uitkomt. Zo kan het aantrekkelijk zijn om (een deel van de)
aftrekposten naar de meest verdienende partner te
verschuiven.
Belangrijk
U kunt belastingvoordeel mislopen, als door het verschuiven
van aftrekposten het inkomen van de meest verdienende
partner volgens een lager tarief wordt belast dan het inkomen
van de minst verdienende partner.
Middeling van inkomen bij wisselende inkomsten
Heeft u de afgelopen drie jaar wisselende inkomsten gehad?
Bijvoorbeeld door ontslag, promotie, of pensionering? Dan
kan het interessant zijn om een verzoek tot middeling in te
dienen. Bij middeling telt u uw inkomsten van de afgelopen
drie jaar bij elkaar op en deelt u hierna de uitkomst door
drie. Over dit nieuwe inkomen per jaar wordt vervolgens
Tips voor het indienen van uw belastingaangifte 2
belasting berekend. U kunt dit voor de betreffende jaren één
keer doen.
Aftrekbare kosten
Te verdelen aftrekposten voor fiscale partners
Fiscale partners kunnen verschillende aftrekposten onderling
verdelen, bijvoorbeeld specifieke zorgkosten (ziektekosten),
aftrekbare giften, partneralimentatie en aftrekposten eigen
woning.
Aftrekbare ziektekosten
Bepaalde ziektekosten kunt u aftrekken. Dat zijn kosten die
buiten uw eigen risico vallen en die u niet vergoed krijgt of
waarvoor u geen recht heeft op vergoeding van uw zorg­
verzekeraar. Denk hierbij aan niet-vergoede kosten voor
voorgeschreven medicijnen, de tandarts, een gehoor­
apparaat, woningaanpassingen op medisch voorschrift en
fysiotherapie.
Vergeet daarnaast ook niet de kosten voor vervoer naar de
arts, uitgaven voor extra gezinshulp en dieetkosten op
medisch voorschrift. Ook uitgaven voor regelmatig zieken­
bezoek aan huisgenoten die elders verblijven, kunt u
aftrekken.
Belangrijk
Er geldt een inkomensafhankelijke drempel waar uw ziekte­
kosten overheen moeten gaan, om in aanmerking te komen
voor aftrek. U mag de ziektekosten alleen aftrekken in het jaar
dat u deze heeft betaald. Kijk voor meer informatie op
belastingdienst.nl
Aftrekposten eigen woning
Als u een eigen woning bezit, kunt u profiteren van bepaalde
aftrekposten. Zoals de rente over de schuld, boeterente,
advies­kosten en taxatiekosten. De eigen woning is in veel
aangiften inkomstenbelasting de belangrijkste aftrekpost. Het
loont dan ook om nauwkeurig alle mogelijke aftrekposten te
bekijken. Op belastingdienst.nl vindt u hiervan een overzicht.
Als u uw eigen woning na 28 oktober 2012 heeft verkocht en
daardoor een restschuld heeft, kunt u de rente over die rest­
schuld aftrekken gedurende maximaal 10 jaar nadat de
schuld is ontstaan.
Gescheiden?
Partneralimentatiekosten, kosten voor levensonderhoud van
kinderen en advocaat- en proceskosten zijn vaak aftrekbaar.
Laat u hierover goed voorlichten of kijk op belastingdienst.nl.
Giften
Heeft u een of meer giften gedaan aan goede doelen? Dan
kunt u deze aftrekken als het betreffende goede doel is
geregistreerd als ANBI (algemeen nut beogende instelling).
Op belastingdienst.nl kunt u nagaan of dit het geval is. De
hoogte van de gift moet minimaal 1% (met een minimum van
€ 60) van uw drempelinkomen zijn om voor aftrek in aan­
merking te komen. U kunt echter niet meer dan 10% van uw
drempel­inkomen aftrekken. Heeft u een gift gedaan aan een
culturele algemeen nut beogende instelling (ANBI)? Dan mag
u deze gift verhogen met 25%, wanneer u uw aftrekpost
berekent. Voor deze verhoging geldt een maximum van
€ 1.250. Voor periodieke giften aan ANBI’s die u minimaal vijf
jaar achtereen heeft gedaan, geldt geen drempel en geen
maximum mits dit is overeengekomen in een notariële akte.
Box 3-vermogen
Peildatum: 1 januari 2013
Voor de vaststelling van uw box 3-vermogen wordt er
gekeken naar uw vermogen op 1 januari van het aangiftejaar.
Hogere box 3-vrijstelling voor 65-plussers
Als uw box 3-vermogen boven de vrijstelling van € 21.139
per persoon uitkomt (voor fiscale partners is dit in totaal
€ 42.278), betaalt u over het bedrag erboven 1,2% vermogens­
rendementsheffing. Voor 65-plussers kan de vrijstelling hoger
zijn dan € 21.139 per persoon, als het inkomen uit werk en
woning voor persoonsgebondenaftrek lager is dan € 19.895
en uw grondslag sparen en beleggen niet groter is dan
€ 279.708. Kijk hiervoor op belastingdienst.nl.
Vorder dividendbelasting terug
Bij dividenduitkeringen houdt de bank veelal 15% voor­
heffing in. Deze kunt u verrekenen in uw aangifte
inkomsten­belasting. Dit wordt vaak vergeten. Uw bank
of vermogens­­beheerder geeft u een overzicht van de
ingehouden dividendbelasting.
Extra heffingskorting voor groene beleggingen
Heeft u belegd in groene beleggingen die door het
ministerie van Financiën zijn goedgekeurd? Dan heeft u recht
op een extra heffingskorting van 0,7% over het bedrag dat u
in ‘groene’ beleggingen heeft ondergebracht. In het
aangifteprogramma kunt u dit bij box 3 aangeven.
Belangrijk
Vanaf het belastingjaar 2013 blijft alleen de vrijstelling van
€ 56.420 per persoon en de heffingskorting van 0,7% voor
groene beleggingen bestaan. De vrijstelling voor
maatschappelijke beleggingen en voor beleggingen in
durfkapitaal is sinds 1 januari 2013 vervallen.
Geblokkeerde tegoeden op een spaarloonrekening
Geblokkeerde tegoeden op een spaarloonrekening hoeft
u tot het maximum van € 17.025 niet op te geven als
box 3-vermogen. Zodra spaarloon gedeblokkeerd is, geldt
deze vrijstelling niet meer. Het spaarloontegoed telt dan mee
bij het bepalen van uw vermogen in box 3 waarover u
belasting betaalt.
Tips voor het indienen van uw belastingaangifte 3
Levenslooptegoed
Tegoeden op een levensloop regeling zijn vrijgesteld in
box 3. De vrijstelling geldt voor het gehele niet-benutte
levenslooptegoed.
Erfbelastingschulden wel aftrekbaar in box 3
Belastingschulden mag u, in tegenstelling tot andere
schulden, niet aftrekken van uw box 3-vermogen. Hierop
geldt één uitzondering, namelijk voor nog te betalen
erfbelasting. Deze schulden mag u wel aftrekken in box 3.
Controleer uw kapitaalverzekering
De meeste kapitaalverzekeringen hoeft u niet op te geven als
vermogen in box 3. Vraag uw tussenpersoon of verzekeraar
of uw kapitaalverzekering hiervan inderdaad is vrijgesteld.
Kapitaalverzekeringen die gekoppeld zijn aan de eigen
woning, hoeft u niet op te geven in box 3 van de inkomsten­
belasting. Deze verzekeringen zijn vrijgesteld in box 1.
Overige tips
Verhuisregeling
Heeft u een eigen woning en verkoopt u die woning? En
koopt u daarna een nieuwe eigen woning? Dan vult u per
woning het eigenwoningforfait in over de periode dat u
ingeschreven staat op dat adres. Daarna telt u deze bedragen
bij elkaar op.
Lening bij bv of ouders voor eigen woning
Heeft u in 2013 een nieuwe lening voor de eigen woning
afgesloten bij uw eigen bv of binnen uw familieverband?
Dan bent u voor nieuwe overeenkomsten sinds 2013 verplicht
om deze lening aan te melden bij de Belastingdienst. Meldt u
de lening niet aan dan heeft u geen recht op renteaftrek over
deze lening.
Lijfrente
Betaalt u een premie voor een lijfrenteverzekering of legt u
geld in op een lijfrentebankspaarrekening dan is deze inleg
mogelijk aftrekbaar. Om dit te bepalen, maakt u een
berekening voor de eventuele jaarruimte en/of inhaalruimte.
De inleg is alleen aftrekbaar als deze inleg binnen de
jaarruimte en/of inhaalruimte valt én de premie in het jaar
2013 is betaald.
Meer informatie of een
persoonlijk gesprek?
Meer antwoorden op financiële vragen vindt u op
ING.nl/personalbanking. Wilt u liever een persoonlijk
gesprek? Neem dan contact op met uw Personal Banking
Team via 020 22 888 66 (lokaal tarief).

Disclaimer
De in deze publicatie vermelde informatie is met zorg samengesteld. De informatie kan
echter aan veranderingen onderhevig zijn. De publicatie is bedoeld om u de belangrijkste
informatie te bieden over het betreffende onderwerp. We kunnen vanzelfsprekend niet
garanderen dat alle voor uw situatie relevante informatie in deze publicatie is opgenomen.
ING Bank N.V. (hierna: de ING) is statutair gevestigd op Bijlmerplein 888, 1102 MG
Amsterdam, handelsregisternummer 33031431 Amsterdam. De ING is geregistreerd bij de
Nederlandsche Bank (DNB) en de Autoriteit Financiële Markten (AFM) in het Register
Kredietinstellingen en Financiële Instellingen. Ook staat de ING onder het toezicht van de
Nederlandse Mededingingsautoriteit. Neem voor informatie over het toezicht op de ING
contact op met DNB (www.dnb.nl), de AFM (www.afm.nl) of de NMa (www.nmanet.nl).