es Nomor Sifat Lampiran Hal Tembusan : PEMERINTAH PROVINSI DAERAH KHUSUS IBUKOTA JAKARTA INSPEKTORAT Jalan Medan Merdeka Selatan Nomor 8-9 Telp.3822463 Fax.3845857 Website : hhttp:/Inspektorat.go.id E-mail : Inspektorat@jakarta.go.id JAKARTA Kode Pos : 10110 wae [rare 74 April 2021 Penting 1 (satu) set Atensi Kepada Yth. Para Kepala SKPD/UKPD (sebagaimana terlampir) di Jakarta Sehubungan dengan penyampaian Konsep Temuan Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi DKI Jakarta Tahun Anggaran 2020 oleh Tim BPK RI Perwakilan Provinsi DKI Jakarta sebagaimana surat Nomor 02/Tim-Barjas Non Jasa Kantor-Persediaan.TP.PT/04/2021 tanggal 22 April 2021, dengan ini disampaikan substansi Konsep Temuan Pemeriksaan yang perlu mendapat perhatian, yaitu Temuan Pemeriksaan Nomor 6 Pemrov DKI Jakarta Lebih Saji Persediaan Pada Neraca Unaudited Per 31 Desember 2020 sebesar Rp62.749.211.079,00 dan Terdapat Selisih Transfer Keluar/Masuk Persediaan Antar SKPD Sebesar Rp645,768.290.867,00 Serta Pengelolaan Persediaan Rusak/Usang dan Pelaporan Persediaan pada SKPD/UKPD/BLUD Belum Memadai Terkait hal tersebut, bersama ini diminta kepada Saudara untuk segera _memberikan tanggapan/komentar Instansi secara tertulis dan menyampaikannya langsung kepada Tim BPK RI Perwakilan Provinsi DKI Jakarta sesuai dengan batas waktu yang telah ditetapkan, yaitu tanggal 26 April 2021. Apabila dalam mempersiapkan tanggapan tertulis dimaksud menemui kesulitan, Saudara dapat berkoordirasi dengan Tim Percepatan Penyelesaian Tindak Lanjut Terkait Barang Milk Daerah dan Permasalahan Lainnya (Tim WTP Provinsi DKI Jakarta). Demikian aten: terima kasih. ini disampaikan, atas perhatiannya diucapkan a.n. Inspektur Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta Sekretaris, Elva NIP 197209101998031006 1. Sekretaris Daerah Provinsi DK! Jakarta; 2. Kepala Dinas Bina Marga Provinsi DKI Jakarta 3. Kepala Dinas Sumber Daya Air Provinsi DKI Jakarta.PNOHAWNS 1 12, 13, 14, 15, 16. 17. 18. 19, 20. Lampiran Surat Inspektur Provinsi DKI Jakarta Nomor — : W2uit-sae Tanggal : 29 pert 203) DAFTAR SKPD/UKPD Kepala Badan Pengelolaan Keuangan Daerah Provinsi DK! Jakarta, Kepala Badan Pengelolaan Aset Daerah Provinsi DK! Jakarta Kepala Badan Pendapatan Daerah Provinsi DKI Jakarta Kepala Dinas Kesehatan Provinsi DKI Jakarta Kepala Dinas Kependudukan dan Pencatatan Kepala Dinas Perhubungan Provinsi DK! Jakarta Kepala Dinas Lingkungan Hidup Provinsi DK! Jakarta Kepala Dinas Pemberdayaan, Perlindungan Anak dan Pengendalian Penduduk Provinsi DKI Jakarta Kepala Suku Dinas Kesehatan Kota Administrasi Jakarta Pusat Kepala Suku Dinas Kesehatan Kota Administrasi Jakarta Barat Kepala Suku Dinas Kesehatan Kota Administrasi Jakarta Selatan Kepala Suku Dinas Bina Marga Kota Administrasi Jakarta Utara Kepala Suku Dinas Bina Marga Kota Administrasi Jakarta Timur Kepala Suku Dinas Sumber Daya Air Kota Administrasi Jakarta Timur Kepala Suku Dinas Sumber Daya Air Kota Administrasi Jakarta Utara Kepala Suku Dinas Sumber Daya Air Kota Administrasi Jakarta Selatan Direktur Utama RSUD Pasar Rebo Direktur Utama RSUD Tebet Direktur Utama RSUD Budhi Asi Direktur Utama RSUD Johar Baru Provinsi DKI Jakarta a.n. Inspektur Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta Sekretaris, Elva Rinsa NIP 197209101998031006BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA. PERWAKILAN PROVINSI DKI JAKARTA Jalan MT Haryono Kaviing 34 Jakarta Selatan 12770 Telp (021) 79180560 Fax (021) 7902574 Jakarta, 22 April 2021 No: O2/Tim-Barjas. Non Jasa_—Kantor- Persediaan.TP.PT /04/2021 Lamp : Satu Berkas Hal Penyampaian Temuan Pemeriksaan Tahap II] Kepada Yth. Inspektur Pemerintab Provinsi DKI Jakarta di Jakarta Kami sampaikan dengan hormat konsep Temuan Pemeriksaan atas LKPD Provinsi DKI Jakarta Tahun Anggaran 2020 pads Pemerintah Provinsi DKI Jakarta dan Instansi Terkait Lainnya i Jakarta untuk mendapatkan tanggapan/komentar instansi tertulis dari SKPD terkait, Temuan Pemeriksaan (TP) Tahap III dimaksud adalah sebagai berikut. 1. Temuan Pemeriksaan Nomor 6 Pemprov DKI Jakarta Lebih Saji Persedian Pada Neraca Unaudited Per 31 Desember 2020 sebesar Rp62.749.21 .079,00 dan Terdapat Selisih Transfer Keluar/Masuk Persedian Antar SKPD SebesarRp645.768.290.867,00 Serta Pengelolaan Rusak/Usang dan Pelaporan Persediaan pada SKPD/UKPD/BLUD Belum 2. Temuan Pemeriksaan Nomor 7 Pertangungjawaban Belanja Barang dan Jasa Untuk Kegiatan Reses Ketiga DPRD Provinsi DKI TA 2020 Minimal Senilai Rp28.969.208,700,00 Tidak di Dukung Kebenaran Material atas Bukti Pengeluaran; 3. Temuan Pemeriksaan Nomor 8 Suku Dinas Sumber Daya Air Jakarta Utara dan Suku Dinas Sumber Daya Air Jakarta Selatan Belum Mengenakan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan; 4. Temuan Pemeriksaan Nomor 9 Pelaksanaan Kegiatan Penataan, Pengembangan dan Pengelolaan Metropolitan Area Network pada Dinas Komunikasi Informatika dan Statistik Tidak Mem: 1.791.140.000,00; Komentar instan 'as Konsep Temuan Pemeriksaan disusun dengan format sebagaimana dalam lampiran surat ini dan mohon dapat disampaikan kepada Tim BPK RI melalui email ke tim7bpk_Ikpddki_2020@bpk.go.id dan tim7.1kpddki.2020@gmail.com paling lambat pada hari Senin tanggal 26 April 2021. ‘tas pethatian dan kerjasamanya, kemi ucapkan terima kasih, Hormat Saya Pengendali Teknis ok Zulwe‘Tembusan: 1. Penanggungjawab 2. Wakil Penanggungjawab 03/Tim-Barjas Non Jasa Kantor-Persedizan.TP-PT /04/2021 Ketentuan penulisan Tanggapan/Komentar Instansi: 1, Komentar instansi ditulis secara singkat i Temuan Pemerilcsaan; 2. Setiap Judul Temuan Pemeriksaan diberikan komentar instansi dalam Jembar tersendiri (tidak digabung); 3. Menggunakn kertas berkepala surat (kop) sesuai Setuan Kerja terkait; 4. Menggunakan kertas ukuran A 4; 5. Setiap Komentar Instansi ditandatangani oleh Kepala Satker dan di stempel; Komentar Instansi disampaikan melalui email ke tim7bpk _Ikpddki_2020@bpk.go.id dan tim7.Ikpddki.2020@gmail.com. Contoh Komentar Instansi KOP SURAT DINAS. JUDUL TEMUAN Komentar Instansi Jakarta, April 2021 Kepala SKPD. ‘Ted dan cap basah ‘Nama. NIP.Distribusi Temuan Pemeriksaan ‘Tim Belanja Barang dan Jasa Non Jasa Kantor dan Persediaan No ‘Temuan Pemeriksaan SKPD yang Memberikan Tanggapan 1 | Temuan Pemeriksaan Nomor 6 Pemprov DKI| 1. BPKD; Jakarta Lebih Saji Persedian Pala Neraca| >” apap Unaudited Per 31 Desember 2020 sebesar | 7” BP f Rp62.749.211.079,00 dan Terdapat Selisih | > Dinas Kesehatan; ‘Transfer Keluar/Masuk Persedian Antar SKPD | 4. RSUD Pasar Rebo; ScbesarRp645.768.290.867,00 Serta Pengelolaan | 5. RSUD Tebet; Persediaan Rusak/Usang dan Pelaporan Persediaan | 6 Dinas dan pada SKPD/UKPD/BLUD Belum Memadai Pencatatan 7. Badan Pendapatan Daerah; 8. Dinas Perhubungan; 9. Dinas Lingkungan Hidup 10. RSUD Pasar Rebo; 11. RSUD Budhi Asih; 12, RSUD Johar Baru; 13. Dinas Pemberdayaan Perempuan, Perlindungan Anak dan Pengendalian Penduduk; 14, Sudin Kesehatan Jakpus, Jakbar, Jaksel 15, Sudin Bina Marga Jakut, Jaktim; 16. Sudin SDA Jaktim, Jakut, Jaksel 2 |Temuan _—Pemeriksaan — Nomor 7 | Sekretariat DPRD Pertangungjawaban Bi Barang dan Jasa Untuk Kegiatan Reses DPRD Provinsi DKI TA 2020 Minimal Senilai Rp28.969.208.700,00 Tidak di Dukung Kebenaran Material atas Bukti Pengeluaran; 3 | Temuan Pemerikssan Nomor 8 Suku Dinas | Suku Dinas Sumber Daya Air Jekanta Sumber Paya Air Jakarta Utara dan Suku Dinas | Utara dan Suku Dinas Sumber Daya Sumber Daya Air Jakarta Selatan Belum | Air Jakarta Selatan Mengenakan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan 4 | Temuan Pemeriksaan Nomor 9 Pelaksanaan Kegiatan Penataan, Pengembangan dan Pengelolaan Metropolitan Area Network pada Dinas Komunikasi Informatika dan Statistik Tidale Memadai Membebani Keuangan Daerah Minimal Senilai Rp1.791.140.000,00 Komunikasi Informatika dan StatistikHalaman TP: 6.1 Paraf 6. Pemprov DK! Jakarta Lebih Saji Persedian Pada Neraca UnauditedPer 31 Desember 2020 sebesar Rp62.749.211.079,00 dan Terdapat Selisin Transfer Keluar/Masuk Persedian Antar SKPD SebesarRp645.768.290.867,00 Serta Pengelolaan Persediaan Rusak/Usang dan Pelaporan Persediaan pada SKPD/UKPD/BLUD Belum Memadai Kondisi Persediaan merupakan aset lancar yang di kan pada Neraca. Pada Tahun ‘Anggaran 2020 Pemerintah Provinsi DKI Jakarta menyajikan persediaan per 31. Desember 2020 unaudited dan 2019 audited sebesar ~Rpl.340.561.041.467,00 dan R1.062.472.445.794,00. Nilai persediaan tersebut merupakan 8,91% dan 8,15% dari aset lancar masing-masing tahun, Sementara itu Beban Persediaan pada Laporan Operasional (LO) disajikan masing-masing sebesar Rp3.480.647.36.034,00etdhiln, 2020 dan Rp4.212.279.372.399,00 tahun 2019. . Nilai persediaan tersebut mencakup barang atau perlengkapamyang dibeli dan disimpan untuk digunakan dalam rengka Kegiatan operasional pemerintah daerah dan barang yang disimpan untuk diserahkan kepada masyerakat alam rangké kegiatan pemerintahanserta hibah dari luar Pemprov DK Jakarta sbosaPR0941,876.705.805,00. Nilai_persediaan yang ada pada SKPD/UKPD diperolehyberdasarkan hasil pemeriksaan fisik barang (stock goname) pef 31 Desember 2020}dengan menggunakan harga pemibeliar/harga perolehan terakhip. NilaigperSédiaan yang tersaji di Neraca per 31 Desemiber 2020 dan 31 Desember 2019%dalah sebagai berikst: ‘abel Nilai Persediaan Per 31 Déserfiber 2020 dan 2019 No ‘Uraian 31Desember 2020-31 Desember 2019 0) (Rp) 1 Persediaan GabaniPakaiiabis “Q499,828111.020,0 _412.406.784.202.00 Bananite 668.126.375.261,00 _496.737.665.500,00 172.606.555.16600 _153:327.996,032,00 1,340,561.041.467,00 _1,062.472.445.794,00 lal persediaan_tersebut termasuk hibah dari luar Provinsi DKI_ senila 51805, 009) ersediaan yang diperoleh dari Dana Belanja Tidak Terduga dai PPKD kepada SKPD/Untuk penanganan Covid-19 senilai Rp4.203.976,689.131,00. Dari persediaan “t@rsebut tersebut termasuk barang-barang slow moving _senilai p22.423.835,105,00. Nilai Persediaan tidak termasuk persediaan yang sudah usang atau rusak sebesar Rp33.618.€17.805,00. Dari jumlah persediaan yang usang atau rusak tersebut telah diusulkan pemusnahannya senilai Rp25.340.959.802,00 dan telah ilakukan ppemusnahan atas persediaan rusak dan usang senilai Rp2.560.655,685,00 dan telah diakui sebagai beban persediaan ‘Adapun uraian persedian usang / rusak per 31 Desember 2020 adalah sebagai berikut:Halaman TP :6.2 Paraf Persediaan Usang / Rusak Per 31 Desemier 2020 Dalam nah oT ES PesedeansKPD ume =” “Bimustanan” —Omusnatvan ae 1 2 ‘i 1 5 1 —peseicas SSH TIT STRESSES DO — SN TGUSOOTO —TBS2 THOSE eer have Pata Ee bstanfaeral 2246552385 os See Barang Lainnya —_—4.520.183.247,00 _21.880.373.891,00 26, 400.557.138,00 "Rn , sn1zo2siaco 753409500200 2560685 RBBo0 3.618.817 205.00 hesdeen Pemeriksaan secara uji petik atas pengelolaan,tiarang BBs ald beberapa ii ald SKPDJUKPD di lingkungan Provinsi DK Jakarta méfui al sebagai berikut: a. Pemprov DKI Jakarta lebih saji pata Netaca/Unaudited Per 31 Desember 2020 senilai Rp62.749.211.079,00 y Benamrtan sais orto sata LOMO dapat dijelaskan Beban Persedian pada LO has sara dorian Belnja Barangdan as yang Menghaskan Persedian pada LRA dtamtan Persian Avltfafin dkrang aldo Prsediaan Akhir Tahun (Neraca) Leb i persediaan non APBD yang dapat dijelaskan sebagai berikut “QS (bib atc pan aporanKesangan uaian Urausied Beban Pesseiaan|GLQ) - Beanja Barang dan Jasa Terkat 3.417.898.184955,00 Seeger Oops Nea) Basioon Barang Tehun 20NN-1 (Neal Bala Garang dan Jase yang Menghasikan Perseiaan (LRA) 1.307 907.397.504,00 _Abianpah Persexiaan yal Tahun (2019) 1.062.386 809,294.00 icra Sado Persian Alene Thun (2020) 1.340.561 081.467.00 eo eng mia Berean non APSO 230821501954600 Penambaha»/ 7587.045.220.43,00 Liang Belang Persesian per 31 Desember 2020 395 198,679.00 25.875.105.14,00 1371653139,00 €3.427.926.03400 1.286.148 978.065,00 Transfer Mack Oana BTT ureuk Pemban Peredisan 1203976699.131,00 “Transfer Masuk Persediaan dari SKPO yang berasal da BTT 318.284 045.164,00 Donasiibah Persedian dai Luar Povns DK Jakarta 941.678 705.605,00 Persezan yang dperoleh dai Setanja LUD 724544.369 262.00 Reklasfkasi dar Belaia Non Persediaan 723519 296.403,00 Kurang Catat Persedaan Aval 6278036.14,00 Pengurangan 5198,830-201 399,00 Kapitalsasi BelanjaPerseiaan ke AsetTetap/ainlain 4323.157 463,00 Utang Belania Persediaan per 31 Desember 2019 154.055.235,00b. Terdapat seli Halaman TP 6.3, Paraf Unie Unaudited Koreksi Kurang Catat Utang per 31 Desember 2019 73.546.068,00 Belanja Persediaan Divayar Dimuka per 31 Deserber 2020 31.639.496.675,00, ‘Transfer Keluar Persediaan ke SKPO Lain 1.126.302.408.724,00 ‘Transfer Keluar Dana 8TT untuk Pembelian Persediaan $318.284,045,164,00 Reklasifkasi Betana Persediaan ke Beban Non Persediaan 3.728.055,967.605,00 Lebin Catat Persediaan Aval 48.524. 465,00 Berdasarkan Neraca_ Unaudited Tahun 2020 nilai persediaan adalah senilai Rpl.340.561.041.467,00 berdasarkan hitungan analisis vertikal nilai persediaan tahun 2020 adalah senilai Rp1.277.811.830.388,00 sehingga terjadi selisih lebih saji persediaan pada Neraca Unaugited Tahun 2020 senilai Rp62.749.211.079,00 (Ro1.340.561.041.467,00 — Rpl.277.811.830.388,00). pe Berdasarkan penjelasan atas analisis horisontal oleh BPKD_¢enjelaskan penyebab nilai persediaan per 31 Desember 2020 berbeda dengan yang dilaporkan di neraca adalah pada Neraca terdiri dari persediaan akhir untuk opéfasional SKPD/UKPD yang dibebankan ke Beban Persediaan senilai Rp1.277.811,€30.388,00 dan pefsediaan akhir Barang yang belum diserahkan ke waseracalPia ga yang dibebankan ke Beban Barang senilai Rp62.749.211.079,00 ih antara ransfer max an transfer ‘Rau persediaan antar SKPDJUKPD/BLUD pada LKPD Pempfov DK! ‘Tahun 2020 sebesar Rp645.768.290.867,00 ~ Transfer masuk merupaken pencatatarWransaksiyang/tilakukan berdasarkan BAST satker pemiberi dengan satketspenerima | pétsediaaft Nilai transfer masuk pada satker penerima dengan nilai trafsfer keltar pada satker pen satker penerima dengan sate ero \gitim seharusnya sama. Pada analisis horisontal akun persediaan dfketahul terdapat yansfer masuk dan transfer keluar yang nilainya an sebagai berikut: tidak sama yangjapat 'sediaan Antar SKPD/UKPD/BLUD Uraian Trenster Masuk Nia ih “Transte Ketlor Retseceampkermmt™6 301 408.724 Masuk Persediaan 1,286.148.978.065 (169.847.569.341) SiO tan ee dan SkPD an Transfer Kear Dan@h\sTT “ 318.294065.16¢ Transer MasukPesediaan 218.284045.164 Ni ure Pembelan Pesedlaany/ an “SKPO yang. bees y can TT Reklsteas Beara 37; Spt BEMSSISS 5 sapaBAhl® 2728055967605 Tranter Mass Dang ST 4203576686131 475520721526) Persedizan Persediaan Jumioh (645.768.290.867) tas selisih tmnasfer keluar dan transfer _-masuk persediaan —senilai Rp645.768, 290.867, 00 sedang ditelusuri oleh pihak BPKD. c. Persediaan usangirusak dalam saldo persediaan per 31 Desember 2020 tidak diungkap dalam CaLKHalaman TP: 6.4 Paraf Persediaan dengan kondisi rusak atau usang tidak dilaparkan dalam neraca, menjadi beban persediaan pada Laporan Operasional serta diungkap secara memadai dalam Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK). Berdasarkan pemeriksaan fisik diketahui hal- hal sebagai berikut. 1) Persediaan usang/rusak pada 3 SKPD/UKPD sebesar Rp347.549,000,00 masih tercatat dalam Neraca per 31 Desember 2020 a) Sudin Kesehatan Jakarta Pusat hasil cek fisik diketahui terdapat persedizan obat kadaluwarsa yang masin tercatat dalam saldo persediaan per 31 Desember 2020. bat kadaluarsa sudan dimusnahkan tanpa dibuatcan berita acara pemusnahan terlebih dahulu, Sudin Kesehatan Jakarta Pusat membuat Berita Acara Serah Terima Obat Kadaluarsa/Rusak Nomor 47.A/SDK/V/2020 tanggal 06 Mei 2020. Persediaan obet kadaluarsa/rusak belum diungkap dalamiCaLK senilai Rp4.268.000,00. b) Suku Dinas Bina Marga Jakarta Utara hasil cek fisi€ tahiggal 4’ Maret 2021 diketahui terdapat persediaan kanstin yang usang/rysak dan ni saldo persediaan per 31 Desemiber 2020. Persedfaan kanstin yatg,usang/rusak yang ada digudang sebanyak 30 buah, sedangkgi sisanya Sebanyak 44 buah sudah rusak berat dan dimusnahkan tanpa ada dokumer Persedjadn rusak belum diungkap dalam CaLK senilai Ro5.128:200,00. A Suku Dinas Sumber Daya Air Jakafta Timur erdapat persediaan box culvert dan u-ditch yang usangfrusakedansmiasif ercatat dalam saldo persediaan per 31 Desember 2020. Persédiaan boy culvert dan u-ditch yang usang/rusak berlokasi digudang Rawa Bebek. Persediaan rusak belum diungkap dalam CaLK senilai Rp337.996.000,00.00. MY ‘Atas permasalahan pefmasalahanpersedizan usangirusak yang masih tercetat dalam Neraca.SKPD terkaitemengajukan koreksi atas laporan stock qpname per 31 Desember 2020 dan diungkap dalam-CaL K. 2) Persediaan | usang/rusak | pada Empat SKPD/UKPD/BLUD _ senilai p3.390.128.410,00 yang telah dikeluarkan dari neraca tetapi belum diusulkan penghapusan dan diungkapkan dalam CaLK A) Dinas Kesehatan, dari hasil cek fisik diketahui terdapat persediaan obat A kedaluwarsa-yarig sudan dikeluarkan dari laporan neraca tetapi belum “dlunakapkan dalam CaLK senilai Rp3.208,985.024,00. b) RSUB Pasar Rebo, dari hasil cek fisik diketahui terdapat persediaan obat kadaluWarsa yang terdiri dari persediaan obat kadaluwarsa yang belum dimusnahkan senilai Ro7.334.890,00, persedizan obat kadaluwarsa yang telah dimusnankan berdasarkan berita acara pemusnehan senilai Rp8.915.097,00. Persediaan obat kadaluwarsa telah dikeluarkan dari Neraca_namun_belum dliungkapkan dalam CaLK senilai Rp16.249,987,00. ¢) RSUD |ebet, dari nasi! cek ti liketahui terdapat persediaan obat kadaluwarsa sudah dikeluarkan dari Neraca namun belum diurgkapkan dalam CaLK senilai Rp45,376. 386,00. Suku Dinas Bina Marga Jakarta Timur, dari hasil cek fisik diketahui terdapat transfer persedizan dari Suku Dinas Perindustrian dan Energi Jakarta Timur dengan Berita Acara Serah Terima Nomor 003/-1.795.12 tanggal 2 Januari 2020 senilai Rp16.828.767.836,02. Dari persediaan transfer tersebut terdapatHalaman TP :65 Paraf persediaen berupa amplop, Kop Surat Dinas dan sebagainya yang masih memakai nama Sudin PE Jaktim sehingga tidak dapat digunakan lagi dan sudah dikeluarken dari laporan neraca tetapi belum diungkapkan dalam CaLK senilai Rp119.517.013,00 ‘Atas permasalahan persediaan usang/rusak telah dikeluarkan dari neraca tetapi belum diusulkan dan diungkapkan pada CaLK, SKPD terkait mengajukan agar Giungkap pada CaLk. Hasil pemeriksaan lebih lanjut menunjukkan: a. Persedizan usang/rusak yang sudah di Ikan untuk dimusnahkan tetapi belum keluar persetujuan pengguna atau pengelola barang senilai R 959,802,00, ‘Adapun SKPD yang mengajukan yang sudah mengajukar @hamun belum disetujui pemusnahannya antara lain a ‘Tabel SKPD yang Sudah Mengajukan Usulan Penghapusan Namln‘Belum Keluar Persetujuaan Pengguna/Pengelola Barang No. Nama SKPDIOPD _Jenis Persediaan Usang / Rusak a 1 Dinas Kependudukan dan Persedi 13.713,046.806,00 Pencetatan Sip Kepent 2 Badan Pendapatan Daerah Perséia Garang Wai, Bink 5,379.158.625,00 3 Dinas Perhubungan ers ella Baton talirya Barang 1,391.396.444,00 4 Dinas Lingkungan Hidup -Psediaan . Bahan gllabis Pakai, +1.182.260.804,00 5 Unit Pengelola. SamBah Persedizan Bahan Habis Pakal, 1.148.740.829.00 Tega SB Susan catutan Pemahonan Usu i “QQ, “Niatius dengan Nomar Surat 14223 NQ) £7736 Tanggal 4 Desember 2020 erupa sperepart kendaraan y) N F b. Refgediaan © Bangiusak belum diusulkan untuk dimusnahkan _ senilai ¢ R98.717.202.318:00 A sadepun SKPD yang mengajukan yang sudah mergajukan usulan namun belum isetujut pem nahannya antara lain: No Nama KPOIOPD Jeni Perseclaan Usang/ Rusk Ni ae c. Pemerintan Provinsi OKI Jakarta belum mempunyai Peraturan Gubernur mengenai tata cara penghapusan persediaan sebagai mana diamanatkan padaHalaman TP: 6.6 Parat Peraturan Gubernur Nomor 21 Tahun 2019 tentang Pedoman Penatausahaan Persediaan; d. Terdapat tujuh SKPD/UKPD dengan gudang penyimpanan persediaan yang fak dilengkapi kartu persediaan dan pencatatan persediaan dilakukan dengan aplikasi excel Kartu persediaan merupakan sarana yang digunakan dalam penatausahaan persediaan sebagai pengendali persediaan yang dimiliki. Dalam Pergub tentang Pedoman Penatausahaan Persediaan dinyatakan banwa kartu persediaan merupakan sarana yang harus dimiliki dalam penatausahaan persediaan Berdasarkan wawancara pada seat cek fisik diketahui terdapat tujun SKPD/UKPD yang tidak membuat Kartu stok persediaen Karena tidak mepganggarken untuk pengadaan kartu persedizan pada tahun 2020. Pengurus barang.délam penatausahakan persediaan tidak membuat Kartu persediaan, Pengurus Bera, pembantu hanya ‘memibuat laporan pemerimaan dan pengeluaran persediaarisecara berKala berdasarkan surat permintaan barang (SPB), surat perintah penyalufen barang (SPPB), surat jalan, dan berita acara serah terima (BAST). Adapun(tujuh SKPD/UKPD, Yang tidak membuat kartu persediaan yaitu: i J EC 1) Sudin Sumber Daya Air Jakarta Us tanggal 1 Maret 2021, diketaht menggunakan Kartu stok persedia da Seti jens" barang, Disampit penyimpanan barang persediad tidak tersusun rapi'dan kurang memadai seperti kayu dolken yang disimpan ai Idatyentan qusak kerena kondisi cuaca. Pada Saat cek Fisk beberapa persedizan tidak dapat dilakakan pengu|ian hal ini dikarenakan kondisi_ penyusunarp musepertinsemen tidak teratur, persediaan besi e 1m dan besi 12mm disusun berhimpitan dan karung plastik yang/disimpafpada 2gudang yang berbeda, Pencatatan laporan mutasi persediaan tidak mengguinekan aplikasi e-persediaan masih menagunakan excel Disampingitu Sudin SDA Jakut juga tidak melakukan opname akhir tahun secara mepyelurunshanya sebagfan. Hal ini diketahui pada saat penghitungan box cetilverd ukuragei200 itemukan selisih sebanyak 8 buah hal ini dikarenakan _{ tefapat surat jatar pada tanggal 09 Juli 2020 yang tidak diinput pada laporan A. ssmnitias| barang, > Nsidins Matg2 Jakarta Utara berdasarkan cek fsik persediaan pada tanggal 4 Matet 2021 diketahui bahwa pada Gudang Material Clincing tidak menggunakan kart $t0k persediaan pada setiap jenis barang. Disamping itu penyimpanan persediazan tidak tersusun rapi seperti persediaan coldmix (asphal) tidak dapat dilakukan penghitungan fisik. Pencatatan mutasi tarang masuk dan keluar tidak menggunakan e-persediaan melainkan dicatat secara manual dengan tulisan tanggan dalam buku stok bahan sebagai pengendali persediaan masuk dan keluar. Setiap ada distribusi pengeluaran barang dicatat di buku stok bahan tanpa ditandatanggani oleh Kasie/Kasatpel gudang. Setelah direkap setiap bulannya dengan persediaan gudang yang ada di gudang lodam baru atas laporan tersebut ditandatanggani oleh Kasatpel Sudin Sumber Daya Air Jakarta Timur berdasarkan cek fisik pada tanggal 22 Maret 2021 diketahui bahwa pada Gudang Rawa Bebek tidak menggunakan kartu stok persediaan pada setiap jenis barang. Gudang Rawa Bebek bukan lahan milikHalaman TP :6.7 Paraf Pemprov DK, belum jelas kepemilikannya dan hanya bersifat penyimpanan sementara. Pencatatan laporan mutasi persediaan tidak menggunakan aplikasi e- persediaan masin menggunakan excel. Disamping itu pembantu pengurus barang juga hanya melakukan stok goname sebagian, sto< opname utuk persediaan u- ditch yang jumlah ribuan dan bersifat slow moving hanya didasarkan atas laporan rmutasi persediaan saa. 4) Sudin Bina Marga Jakarta Timur berdasarkan cek fisik tanggal 24 Maret 2021 diketehui behwa pada Gudang Pusat Industri Kecil (PIK) tidak menggunakan kartu stok persediaan pada setiap jenis barang. Untuk pencatatan persediaan ATK Sudin BM Jakut sudah menggunakan e-persediaan sedangkan untuk pencatatan bahan material pembatu pengurus barang menggunakan googgle soread sheet ece/ melalui aplikas handphone untuk pencatatansemertarauntkKerian i rekap dalam aplikasi excel. ihe 5) Dinas Penanggulangan Kebakaran dan Penyelamatart | Ber cek fisik diketahui tidak semua persediaan di gudang mepsitiki kaftusfok persediaan. Pencatatan persediaan belum menggunaka ep epggunaken excel. 6) RSUD Pasar Rebo berdasarkan cek fisik Saf: 4 Mal 021 deta tidak semua persediaan obat mer rt stok pefsediaap? Kartu stok hanya Untuk obat narkotika, psikotropika dan obat-obattertentipBerdasarkan informasi tidak adanya kartu stok untuk, obabobatafillainkarena depo belum 24 jam beroperasi dan terdapat penggantian shi sore dengan pegawai yang bukan dari depo sehingga _menyulitkan Beggisiam kar stok. RSUD Pasar Rebo mengembangkan aplikasi persediaan secara mandii yaitu SIM-RS. ‘Sudin Kesehatan Jakarta Barat berdasarkan,cek fisik pada tanggal 15 Maret 2021 diketahui tidak seriua perséiaan di gudang memiliki kartu stok persediaan. Khususnya untuk gudahg, pen) jipanan khusus vaksin yang ada pada Gedung \Walikota Jaarta Barat, PemnbantulBengurus barang tidak menggunakan kartu stok persedlaan, Pencatatan persedian belum menggunaka e-persediaan masih Saldo Persedizan antara Neraca dan Laporan rincian persedizan 4 Stock Opname terjadi pada 5 SKPD/UKPD a esarkarrhasil stack gpname yang dilakuan secara sampling diketahui hal-nal sebaga ber v suit Bina Marga Jakarta Timur terdapat kesalahan pencatatan antara goname per 31 Desember 2020 dengan fisik persediaan. Atas kesalahan pencatatan persediaan ini pengurus barang dan pembatu cengurus barang mengajukan Koreksi lebih persediaan seniai Rp101.870,980,00 dan koreksi kurang senilai p41.449,U0,00 yaitu sebagal b abel Perbedaan Pencatatan Persedian pada Sudin Bina Marga Jakarta Timur NO Nama Barang SaWosl Sééo31 —Seish arg Desember Desemiber Sauan 2020 berdasarkan berdasarkan Leporen Unzuctec) 1 Tempat sampah injak Bio 0 3 264,650 (733.380),Halaman TP :6.8 Paraf No Nama Bareng Sadosl«Sadosl_—=«Seish = Haga Jurish (koreksl Gesember _Desember Satuan —Tebih) koreksi 2020 2020 kurang berasarken berdasarkan ‘aporan—HasilCek (Unaudited) sic 2 Tinta Laserjet Hp 204 40 3 15718000 —-10.770.000 3 Kenas at 180 150 30 51.700 1.551.000, 4 Gerobak Dorong ° 5 S 1.430.000 (7.150.000) 5. Gerobak Dorong B 5 8 3641000 8.128.000 6 BesiUNP ° 170-170 547.200 (93,024.00) 7 Tinner ° 2 42 21.500, (03.000), Kemudian berdasarkan opname bersama tim BPK te-dapat sel ‘Tabel Perbedaan Pencatatan Persedian pada Sudin Bina Marga Jakarta Timur Berdasarkan Hasil Cet a % Tae Baa Saag Sa Seen Rags onan res verdstan bedssakan Som, ‘pour’ “Haste rare a ea ia curate 1 Cat Tembok ARGA Hitam W 264.660 11.115.720 Sia@i0 ) 2 Cat Tembok ARGA Kung nigom 0872000 Sie! 3 GaANICE von tae sum 03400 4 Gatrupun 2093 10 esto 14300000 $CatFuylHtam 1923 30 6el000 108230000 6 Catkuning us 204 Sh 2547200 13,6000 TV ~ Atas selisih perhitungah, Koreksi“lebih sebesar Rp11.115.720,00 dan selisih kurang sebesar Rp158.135.400,00 pihak Sudin Bina Marga Jaktim mengakui kesulitan untuk menelusuri saldo persediaan ditarik mundur per 31. Desember 2020 dikarenaékan kesalahan dalam mengkalkulasi pengeluaran cat yang dihitung ¢ betdasarkan kg DN SUGIRISURIEP Daya Air Jakarta Timur terdapat selisih persediaan box culvert kiran 1.200 mm hasil cek fisik persediaan dengan laporan persediaan yaitu. ‘Tabel PerbedaainPencatatan Persedian pada Sumber Daya Air Jakarta Timur Berdasarkan J Hasil Cek Fisik No Nama Bareng Salto Salo Sesh larga Jumiah (koreksi berdasarkan berdasarkan sauen lebih) koreksi aporen asl Cek kurang mus) isk Uoreng unaudited) 1 Box Culvert 1200 36 38 2 3.253.000 6.506.000 2 Box Culvert 600 us 136 9 718.000 © -20.822000 ‘Aas selisin perhitungan koreksi lebih senilai Rp6.506.000,00 dan selisih kurang senilai R20.822.000,00 pihak Sudin SDA sulit untuk menghitung saldoHalaman TP :6.9 Paraf persediaan ditarik mundur per 31 Desember 2020 aikarenakan kesalahan dalam melakukan pencatatan 3) Sudin Sumber Daya Air Jakarta Utara dikarenakan pada saat opname tim BPK dengan pengurus barang terdapat persediaan yang belum dapat dilakukan cpname, maka tim BPK meminta pengurus barang beserta pembantu pengurus barang untuk melakukan ooname ulang atas persediaan tersebut. Berdasarkan ‘gpname ulang BA No.4242)-1793 tanggal 3 Maret 2021 terdapat selisin persediaan hasil cek fisik dengan laporan persediaan barang material yaitu sebagai berikut. Tabel Perbedaan Pencatatan Persedian pada Sudin Sumber Daya Air Jakarta Utara Berdasarkan Hasil Cek Fisik ~ No ‘Nama Barang Sado Sag SSA Hates amish hreis berdasarken berdasarkan Satuan “lebih fkoreksi aporan Has Ceke kureng mutast sik barang (Unaudited) 2 Bes! uk 8 mm 7.590 32974393 600 42:172.800 2 Plat HO 100, 806 sal 125.—355.000-—44.375.000 3° Plat HO 120 305 385 80 1.036610 -82.928.800 4 Box Cuivert 1200 28 2 1 6.984.600 6.944.600 A, Atas selisin perhitungan Sade on Pot, .928.800,00 dan selisin hasil menghitung sald < erSedisaniditarik mundur per 31 Desember 2020. 4) Sudin Bina Mar6@Uakarta Utara berdasarkan opname bersama tim BPK terdapat selisih persédiaan hastl ek fisi iYefgan laporan persediaan barang material yaitu sebagai berikut "eel PeredganPecttan Pesan pata Su Bin Marga Jakarta Uae Beast as Ck Fisic Ne Nama farang Sado” SESH Marga dumlen ere berdasartan Sotien “TeOh) korksi Hast Ce rang ‘3k 1 Kensin 3er==CTBSC«OI0=S.128.200 2 Paving 709 -16.——«135000—-2:160.000 3 Seng Geombang uo «277000 ©—2079.000 Jui Aas selisiti perhilungan koreksi lebih sebesar Rp2.160.000,00 dan selisih kurang sebesar Rp7,207.200,00 pihak Sudin SDA Jakut mengatakan atas sebanyak 78 buah diketahui sebanyak 74 barang dalam kondisi rusak berat terd atas 30 kanstin rusak di gudang dan 44 kastin rusak tidak ada dokumentasinya. Pihak Sudin Bina Marga tidak dapat menghitung saldo persediaan ditarik mundur per 31 Desember 2020.Halaman TP :6.10 Paraf 5) Sudin Kesehatan Jakarta Barat berdasarkan goname bersama tim BPK terdapat selisin persediaan hasil cek fisik dengan laporan persediaan vaksin yaitu, Tabel Perbedaan Pencatatan Persedian pada Sudin Kesehatan Jakarta Barat Berdasarkan Hasil Cek Fisik No Nama Barang Said Sao Sem Harga_Jumlan (koreks) berdasarkan berdasarken Setuan lebih) koreksi Laporan—HeasllCek urang mutasi fis bareng unaudited) 1 BCG 1150) 500 +43,000.200 2 DPT 1.550 700 71.639.700 3 MR 550 n6 22.279510 4 Py 1.550 1.500 7.227.000 Suman 144,146,310 7 %S ‘Aas. sellin. peritungan koreksi selsin xOfang sear Ro14# 146,310.00 pengurus gudang Sudin Kesehatan Jakarta Barat membuat keterangan telah terjadi kesalahan input oleh pengurus barang pembérttstanpa dapat, mendhjukkan dokumen endukung atas Kesalahan input tersebuf| Sehingga tidak “dapat menghitung saldo persediaan ditarik mundur per 31 Desemben202 y 7 oN a Perbedaan saldo persediaan pada Neraca danbebari persediaan pada LO dengan dokumenf/laporan pendukungnya 1) Sudin Kesehatan Jakarta pUsat YaRUes a) Terdapat transfer perséejaan Viral Transport Media (VTM) dari Dinas Kesehatan Senilat Rp9,353,085.000,00 belum dicatat dalam laporan persediaan per 31/Desember 2020. Jak dicatatnya VTM disebabkan kurangnya Koordinasi antara pengurus barang dengan seksi P2P terkait pendistribusian A J by Beban persediaan.pada LO atas pendistribusiar VTM ke RSUD, Puskesmas _d Kecamatan dan RS Swasta belum dicatat senitai Rp8.231.053.000,00. AQ), Pengeluaran,obat dan vaksin ke RS Swasta selum dicatat sebagai beban “persediaan pada LO senilai p50.333,990.727,00. Alasan belum dicatat dikarenakan surat perintah penyaluran barang (SPB) tidak dapat di input ke sistem arena tidak adanya BAST atas pengeluaran obat dan vaksin ke RS Swasta. 2) Sudin Kesehatan Jakarta Barat terdapat pengeluaran obat dan vaksin ke RS Swasta belum dicatat sebagai beban persediaan pada LO senilai Rp67.613.687.104,00. Alasan belum dicatat dikarenakan surat perintah penyaluran barang (SPPB) tidak dapat di input ke sistem Karena tidak adanya BAST atas pengeluaran obat dan vaksin ke RS Swasta 3) Sudin Kesehatan Jakarta Selatan terdapat pengeluaran obat dan vaksin ke RS Swasta belum dicatat sebagai beban persediaan pada LO senilai p27.670.919.187,00. Alasan belum dicatat dikarenakan surat perinteh penyaluran barang (SPPB) tidak dapat di input ke sistem karena tidak adanya BAST atas pengeluaran obat dan vaksin ke RS Swasta.Halaman TP: 6.11 Paraf 4) RSUD Budhi Asin a) Terdapat persediaan hibah persediaan berupa berang habis pakai, alkes dan bat dari luar Provinsi DKl senilai Rp5.331.601.627 ,00 belum dicatat dalam laporan persediaan per 31 Desember 2020. Tidak dicatatnya persediaan hibah dari luar Provinsi DK dikarenakan tidak terdapat BAST atas hibah tersebut b) Beban persediaan pada LO atas penggunaan hibah belum dicatat senilai Rp4.850.772.427,00; 5) Sudin Bina Marga Jakarta Timur terdapat selisih pencatatan beban persediaan pada LO dengan laporan mutasi barang keluer senilai Rp912251.392,00 (Rp5.938.800.753,00 — Rp5.026.549.361,00); 6) Sudin Sumber Daya Air Jakarta Timur terdapat selisih pencatatan beban persediaen pada LO dengan laoran mutasi barangapkeluar senilai Rp8.571.676.899,00 (Rp14.417.401.241,00 - Rp5.845.724% 7) Sudin Sumber Daya Air Jakarta Utara terdapat sell persediaan pada LO dengan laporan _mutasts barat Rp3,756.875.190,00 (Rp5.505.944.961,00 — Ro}749,069.771,00))y.- 8) Sudin Bina Marga Jakarta Utara terdapat sefisin pencatatan beban’persediaan pada LO dengan laporan mutasi barang’ kelvafséhilai Rp, 433.969.971,00 (Rp10,590.389.123,00 — Rp9,156.419,152,00) / Aas permasalanan perbedaan @ldo_petsediaan pada Neraca dan beban persediaan pada LO dengan dokumenilaporan peqdukungnya, SKPD terkait rmengajukan koreksi atas laporan stok’opname per 31 Desember 2020. pengatatan beban Wickeluar —senilai 9. Permasalahan perseaanlionyayanael n dlungkap dalam CaLK eit 1) Sudin. Sumber Daya aiNgera Sean terdapat persediaan hibah material berupa u-ditthe da BOkculvePdzr pihak ketiga, Pada tanggal 5 Juni tahun 2020 terdapat ff Berita “Atera Sera Terima — Nomor 11095/- 1.711.314/699/PHS/PP/VI/2020 antara PT Palmerindo dengan Badan Pengelola Asef Daerahh)Pemprov DKI berupa hibah persediaan u-dicth dan box culvert sehilai Rp2.4151205,880,00 (termasuk PPh). Dalam BAST tersebut Pinak ketiga betkewajiban mengantar hibah ke lokasi yang akan dilakukan penataan sistem pengendalisbanjit berkoordinasi dengan Sudin SDA Jakarta Selatan. Sampai “dengan 31 Desember 2020 atas hibah ini BASTnya belum ditandatanggani oleh Kasldin SDA Jaksel, dikarenaka hibah yang diperjanjikan baru diterima seria Rp674.024,400,00 dan sudah digunakan senilai Re152.114,600,00, 2) Sudif Sumber Daya Air Jakarta Timur a) Terdapat transfer persediaan dari Suku Dinas Perindustrian dan Energi Jakarta Timur dengan BAST No.002/-1.795.12 padz tanggal 02/01/2020 senilai Rp406,780.000 termasuk PPn. BAST transfer ini belum ditandatanggani oleh Kasudin SDA Jakarta Timur dikarenakan berdasarkan hasil inspeksi Sudin SDA Jaktim masih terdapat nilai persediaan yang jumlahnya tidak sesuai BAST seperti pasir pasang, batu kerikil beton, dan semen Kondisinya sudah rusak Jmengeras. Hal ini telah dikoordinesikan dengan Sudin DPE, berdasarkan informasi atas kondisi ini belum ada penyelesaian serta diungkap dalam CaLK.Halaman TP :6.12 Paraf b) Terdapat persediaan u-citch ukuran 1500 x 1000 Dusaspun Tipe Bina Marga sebanyak 8 unit yang tidak ada niainya dan tidak jelas statusnya. Berdasarkan informasi dari pengurus barang Sudin SDA barang tersebut merupakan milik pihak ketiga yang dititipkan. Terdapat transfer persediaan dari Dinas SDA senitai Rp3.216.061.684,00 masih tercatat sebagai persediaan dinas, belum terdapat BAST dan persediaan telah digunakan oleh Sudin. 3) Sudin Sumber Daya Air Jakarta Utara a) Terdapat persedizan box culvert sebanyak 20 unt yang terdiri dari box culvert uk 1.000 sebanyak 16 unit, box culvert uk 800 sebanyak 1 unit; bor culvertuk 1.500 sebanyak 1 unit; dan box culvert uk 600 sebanyak 2 unit yang tidak ada lainya dan tidak jelas statusnya, Berdasarkan informasi darigpengurus barang Sudin SDA barang tersebut merupakan barang sisa proyex milik pihak ketiga yang terbengkalai dan dipindahkan ke gudang perlyimpanan) sudin karena menggangu aktivitas masyarakat a ®& b) Terdapat transfer persedizan dari Dinas SDA senilai Rp794\048,297,00,00 ‘masih tercatat sebagai persediaan dinas, beliim terdapasBAST dar persediaan telah digunakan oleh Sudin N 4) Dinas Pemerdayaan Perempuan_,Peflindungan Yanak den. Pengendaian Penduduk terdapat hibah persediaanfdana dekonsentrasilbeftipa alat konstrasepsi ari Bio gga 188,203.08. Atas hibah ini belum terdapat BAST dari BKKBN, petigas barajg DPPAPP mencatat barang hanya berdasarkan BA PemerikSean Paket Penijadaan PPK Direktorat Bina Kesehatan Ke a apg i Te ae keluar dari BKKBN. 2 Pe ‘Atas_permasalahan “signifikan lainnya pada kun persediaan, SKPD terkait Kriteria Kondisi d a, Peratufan Pemerintah Nomar Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. PASP Nomor 5 tentang Akuntansi Persediaan pada 41) Paradfafgl2ysPersediaan dalam kondisi rusak atau usang tidak dilaporkan dalam ner a, eiapi djungkapken dalam Catatan atas Laporan Keuangan. 2) paragr jang menyatakan bahwa pada akhir periode akuntansi, persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisarifisik. 3) Paragraf 38 yang menyebutkan bahwa informasi dalam laporan euangan bebas dari pengertian yang menyesatkan dan kesalahan material, menyajikan setiap fakta secara ur, serta dapat diverifikasi; b. PMK Nomor 181/PMK.06/2016 tentang Penatausahaan Barang Milik Negara pada Pasal 42 4) ayat (1) BM berupa aset tetap dalam Kondisi rusak berat danJatau sang yang telah dimohonkan oleh Pengguna barang/kuasa pengguna barang sesual dengan ketentuan Peraturan Perundang-undangan, untuk dilakukan pemindahtanganan, pemusnahan atau penghapusan, selanjutnya: a) direklasifikasi ke dalam daftar barang rusak berat; b) tidak disajikan dalam neraca; dan ¢) diungkap dalam Catatan atas Laporan BMIN dan Catatan atas Laporan Keuangan,Halaman TP: 6.13 Paraf C. Peraturan Gubernur Nomor 21 Tahun 2019 tentang Pedoman Persatausahaan Persedizan 1) Pasal 2 ayat (4) Persediaan harus ditatausahaken dan dipertanggungjawabkan oleh Pengurus Barang/Pengurus Barang Pembantu/Pengurus Barang UPB: ayat (5) Sarana Penatausahean yang digunakan dalam Penatausahaan persediaan,terdil atas + kartupersediaan; BAST pengadaan/perolehan; BAST distribusi/pengeluaran; SPB: SPPB; berita acara pemeriksaan fisik persediaan; laporan persediaan dan laporan mutasi persediaan bulanan. 2) Pasal 3 ayat (5) Kepala SKPD sebagai Pengguna Barang, berwenang dan bertanggung jawab a) mengajukan rencana kebutuhan dan penanggaran Persediaan bagi SKPD yang dipimpinnya; b) melakukan pencatatan dan inventarisasi persediaan yang berada dalam penguasaannya; c) mengamankan dan memelihara persediazan yang berada dalam penguasaanya op 3) Pasal 9 ayat (1) Penyaluran/pencistibusian persediaandilakukn dengan ketentuan ian dalam format SPB; b) adanya aren PRU barang BAST distribusi/pengelueran dari penguru pembantu/pengurus barang UPB ke pemakai persediéan. 4) Pasal 14 Ketentuan lebih lanjut mengenai tata cafe, penghabusan version diatur dalam Peraturan Gubernur; ™ 7 4. Peraturan Pemerntah Nomor 27 Tahun 2014tehtong Penge / Daerah pada: 1) Pasal 61 Penghepusan me negara/daerah; wy, 2 Pal 2 at) Pro dati daar, baran@ pergguna darVatau daftar barang berada dalam penguasaan aan barang dan/ atau kuasa pengguna barang uy 3) Pasal 82 aya ighapusen_dilakukan dengan menerbitkan keputusan penghapusan] , 7 2) Pengguna, Barang setelah mendapat persetujuan dari pengelola barang untuk A209 tik Negara, tau b)“Pengelola MmeBaréng ——setelah ——mendapatkan——_persetujuan 4 Gubernur/Bupati/Walikota, untuk barang milik daerah; & ‘Basal S2zayate(4)”Gubernur/Bupati/Walikota dapat mendelegasikan persetujuan oeriepse Barang Milik Daerah berupa barang persediaan kepada pengelola barange 5) Pasal 824 iyat (6) pelaksanaan penghapusan Barang Milik Daerah dilaporkan kepada Gubernur/Bupati/Walikota. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 19 Tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan Barang Milik Daerah pada: 1) Pasal 434 ayat (1) Penghapusan untuk barang milik daerah pada pengguna barang dilakukan dengan menerbitkan keputusan penghapusan oleh pengelola barang setelah mendapat persetujuan Gubernur/Bupati/Wal kota; 2) Pasal 434 ayat (2) Penghapusan untuk barang milik daerah pada pengelola barang dilekukan dengan menerbitkan —keputusan —penghapusan oleh ‘Gubernur/Bupati/Walikota;Para : 3) Pasal 434 ayat (4) Gubernur/Bupati/Walikota dapat mendelegasikan persetujuan penghapusan Barang Milik Daerah berupa barang persediaan kepada pengelola bbarang untuk daftar barang pengguna dan/atau daftar barang kuasa pengguna; 4) Pasal 434 ayat (5) pelaksanaan atas penghapusan Barang Milik Daerah dilaporkan kepada Gubernur/Bupati/Walikota, Akibat Sebab AY a Hal tersebut mengakibatkan: ._Risiko ketidakakuratan/salah saji nilai_persediaan di Neraca dan beban persediaan di LO pada LKPD Pemprov DK Tahun 2020; a san persediaan Permasalahan tersebut mengakibatkan proses penyelesaian pendfic rusak menjadi berlarut-lrut Persediaan yang dikuasai pihak lain belum dapat ‘operasional Pemprov DK; / vo Kan dntuk mendukung ~~ Hal tersebut disebabkan: ~» XY Kepala BPKD dalam menyusun LKPD kof BR PemprORDKIAahun 2020, belum melakukan prosedur analisis terkait dengan, akun.persediaan dengan data dukung yang memadai A Kepala SKPD/UKPD terkait yaita Dinas Kesehatan Sein Kesehatan Jakpus Sudin Bina Marga Jakut; Sudin SDA Jaktim; Stidin Binaystarca Jaktim; RSUD Pasar Rebo, RSUD Tebet, Dinas KependlidukemidamPenicatatan Si sadan Pendapatan Daerah, Dina Perhubungan, Dinas Limigkungan Hidup, Unit Pengelola Sampah Terpadu dan RSUD Johar Baru tidakisegera mejakukan penyelesaian penghapusan barang rusak / usang; ~“ y .Pemerintah ProVinsi DKI Jakarta beldm menyusun Peraturan Gubernur mengenai tata cara penghapusanpersediaan sebagai mana diamanatkan pada Peraturan Gubernur Nomar Tahun2019 tentang Pedoman Penatausahaan Persediaan; Kepala SKPD/ UKPD terkaft yaitu Sudin Sumber Daya Air Jakarta Utara, Sudin Bina fatga Jakarta Utara, Sudin Sumber Daya Air Jakarta Timur, Sudin Bina Marga Jakarta Timur, DinasiPenanggulangan Kebakaran dan Penyelamatan, RSUD Pasar Rebo dan Pires ewer Sudin Kesehatan Jakarta Barat tidak optimal dalam pencatatan dan pelaporan dalam, mengelolalpersediaan yakni tidak menatausahakan kartu persediaan; Kepala SKPD/ UKPD terkait yaitu Sudin Bina Marga Jakarta Timur, Sudin Sumber Daya Air Jakarta Timur, Sudin Sumber Daya Air Jakarta Utara, Sudin Bina Marga Jakarta Utara dan Sudin Kesehatan Jakarta Barat tidak optimal dalam pencatatan dan pelaporan dalam mengelola persedizan yakni terdapat perbedaan antara Neraca dan | aporan Rincian Persediaan serta hasil Stock Qoname, Kepala SKPD/ UKPD terkait yaitu Sudin Kesehatan Jakarta Pusat, Sudin Kesehatan Jakarta Barat, Sudin Kesehatan Jakarta Selatan, RSUD Budhi Asih, Sudin Bina Marga Jakarta Timur, Sudin Sumber Daya Air Jakarta Timur, Sudin Sumber Daya Ai Jakarta Utara dan Sudin Bina Marga Jakarta Utara tidak optimal dalam pencatatan dan pelaporan dalam mengelola persediaan yakni terdapat perbedaan saldo persedizan pada Neraca dan Beban persedizan pada LO dengan dokumeni/laporan pendukungnya;Halaman TP: 6.15 Paraf : 9. Kepala SKPD/ UKPD terkait yaitu Sudin Sumber Daya Air Jakarta Selatan, Sudin ‘Sumber Daya Air Jakarta Timur, Sudin Sumber Daya Air Jakarta Utara dan Dinas, Pemberdayaan Perempuan, Perlindungan Anak dan Pengendalian Penduduk tidak ‘optimal dalam pencatatan dan pelaporan dalam mengelola persediaan yakni terdapat permasalahan persediaan lainnya yang belum diungkap dalam CaLK. Komentar Instansi (Terlampir) Sa