JURNAL

Mikita Cookies
Desember 2007

Jumlah
Tanggal Nama Rekening Nomor Rek.
Debit
Kas 1.1.1.1 Rp 30,000,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,500,000
27/09/07 Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000
Bangunan 1.3.2.1 Rp 275,000,000
Modal 3.1.0.0
Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Rp 2,500,000
29/09/07
Kas 1.1.1.1
Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000
04/10/07
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,000,000
05/10/07
Kas 1.1.1.1
Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,500,000
18/10/07
Kas 1.1.1.1
Kas 1.1.1.1 Rp 6,000,000
25/10/07
Pendapatan sewa 4.1.0.1
Kas 1.1.1.1 Rp 1,000,000
02/11/07 Piutang usaha 1.1.2.1 Rp 3,500,000
Pendapatan usaha 4.1.0.0
Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,800,000
05/11/07
Kas 1.1.1.1
Kas 1.1.1.1 Rp 3,500,000
07/11/07
Piutang usaha 1.1.2.1
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 60,000,000
15/11/07 Kas 1.1.1.1
Hutang Usaha 2.1.1.1
Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000
20/11/07 Piutang usaha 1.1.2.1 Rp 40,000,000
Pendapatan usaha 4.1.0.0
Kas 1.1.1.1 Rp 40,000,000
22/11/07
Piutang usaha 1.1.2.1
Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000
25/11/07
Kas 1.1.1.1
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 11,500,000
28/11/07
Kas 1.1.1.1
Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 3,200,000
06/12/07
Kas 1.1.1.1
 Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp 3,500,000
15/12/07
Kas 1.1.1.1
Piutang usaha 1.1.2.1 Rp 2,500,000
19/12/07
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 15,500,000
28/12/07
Kas 1.1.1.1
TOTAL Rp 673,500,000

Lovenda Natanael
Nim : 63210509
Kelas : 63.1A.37
 BUKU B
Mikita C
Decemb

Jumlah Kas
Kredit 27/09/07 Rp 30,000,000 29/09/07
04/10/07 Rp 5,000,000 05/10/07
25/10/07 Rp 6,000,000 18/10/07
02/11/07 Rp 1,000,000 05/11/07
07/11/07 Rp 3,500,000 15/11/07
Rp 456,500,000 20/11/07 Rp 5,000,000 25/11/07
22/11/07 Rp 40,000,000 28/11/07
Rp 2,500,000 Rp 90,500,000 06/12/07
15/12/07
Rp 5,000,000 28/12/07

Rp 2,000,000 Rp 30,000,000

Rp 1,500,000
Perlengkapan Usaha
Rp 6,000,000 27/09/07 Rp 1,500,000

Rp 1,500,000
Rp 4,500,000

Rp 2,800,000 Bangunan
` 27/09/07 Rp 275,000,000
Rp 3,500,000
Rp 275,000,000
Rp 10,000,000
Rp 50,000,000
Hutang usaha
15/12/07 Rp 3,500,000 15/11/07
Rp 45,000,000
Rp 46,500,000
Rp 40,000,000

Rp 8,000,000
Pendapatan Usaha
Rp 11,500,000 04/10/07
02/11/07
Rp 3,200,000 20/11/07
 19/12/07
Rp 3,500,000

Rp 2,500,000

Rp 15,500,000 Biaya bahan kue & Catering

Rp 673,500,000 29/09/07 Rp 2,500,000

Rp 2,500,000
Lovenda Natanael
Nim : 63210509
Kelas : 63.1A.37
Biaya Iklan
18/10/07 Rp 1,500,000

Rp 1,500,000
 BUKU BESAR
Mikita Cookies
December 2007

Piutang usaha
Rp 2,500,000 02/11/07 Rp 3,500,000 07/11/07 Rp 3,500,000
Rp 2,000,000 20/11/07 Rp 40,000,000 22/11/07 Rp 40,000,000
Rp 1,500,000 19/12/07 Rp 2,500,000
Rp 2,800,000
Rp 10,000,000 Rp 2,500,000
Rp 8,000,000
Rp 11,500,000
Rp 3,200,000 Piutang Lain - lain
Rp 3,500,000 25/11/07 Rp 8,000,000
Rp 15,500,000
Rp 60,500,000 Rp 8,000,000

a Tanah
27/09/07 Rp 150,000,000

Rp 150,000,000

Kendaraan
15/11/07 Rp 60,000,000

Rp 60,000,000

Modal
Rp 50,000,000 27/09/07 Rp 456,500,000

Rp 456,500,000

a Pendapatan sewa
Rp 5,000,000 25/10/07 Rp 6,000,000
Rp 4,500,000
Rp 45,000,000 Rp 6,000,000
 Rp 2,500,000

Rp 57,000,000

tering Biaya Listrik & Telepon

05/10/07 Rp 2,000,000
05/11/07 Rp 2,800,000
06/12/07 Rp 3,200,000

Rp 8,000,000

Biaya Gaji
28/11/07 Rp 11,500,000
28/12/07 Rp 15,500,000

Rp 27,000,000
 NERACA SALDO
Mikita Cookies
December 2007

Saldo
Nama Rekening Nomor Rek.
Debit
Kas 1.1.1.1 Rp 30,000,000
Piutang usaha 1.1.2.1 Rp 2,500,000
Piutang Lain -lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000
Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 1,500,000
Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000
Bangunan 1.3.2.1 Rp 275,000,000
Kendaraan 1.3.3.1 Rp 60,000,000
Hutang usaha 2.1.1.1
Modal 3.1.0.0
Pendapatan Usaha 4.1.0.0
Pendapatan Sewa 4.1.0.1
Biaya Bahan kue & Cater 5.1.0.0 Rp 2,500,000
Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 8,000,000
Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,500,000
Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 27,000,000
TOTAL Rp 566,000,000
Saldo
Kredit

Rp 46,500,000
Rp 456,500,000
Rp 57,000,000
Rp 6,000,000

Rp 566,000,000
 AYAT JURNAL PENYESUAIAN
MIKITA COOKIES
PERIODE 31 DESEMBER 2007

Jumlah
Tanggal Nama Rekening
Debet Kredit
Desember Pendapatan Sewa Rp 5,000,000
2007 31 Sewa diterima dimuka Rp 5,000,000
(Rp6.000.000 - (2/12*6000.000))
Persekot Iklan Rp 1,250,000
31 Biaya Iklan Rp 1,250,000
(Rp1.500.000 - (2/12*1.500.000))
Piutang Bunga Rp 20,000
31 Pendapatan Bunga Rp 20,000
(Rp8.000.000 * 3%/12)
Biaya Gaji Rp 500,000
31
Hutang Gaji Rp 500,000
Kerugian Piutang Rp 25,000
31 Cadangan Kerugian Piutang Rp 25,000
(1%*2.500.000)
Depresiasi Bangunan Rp 6,875,000
31 Akumulasi Depr.Bangunan Rp 6,875,000
(Rp275.000.000*10%*3/12)
Depresiasi Kendaraan Rp 500,000
31 Akumulasi Depr.Kendaraan Rp 500,000
(Rp60.000.000*5%*2/12)
Biaya Pemakaian Perlengkapan Usaha Rp 400,000
31
Perlengkapan usaha Rp 400,000
TOTAL Rp 14,570,000 Rp 14,570,000

Lovenda Natanael
Nim : 63210509
Kelas : 63.1A.37
 MIKITA COOKIES
NERACA LAJUR
PERIODE 31 DESEMBER 2007

Neraca Saldo AJP NS Disesuaikan Laba Rugi

Nama Rekening
D K D K D K D
Kas Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
Piutang usaha Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Piutang Lain -lain Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
Perlengkapan Usaha Rp 1,500,000 Rp 400,000 Rp 1,100,000
Tanah Rp 150,000,000 Rp 150,000,000
Bangunan Rp 275,000,000 Rp 275,000,000
Kendaraan Rp 60,000,000 Rp 60,000,000
Hutang usaha Rp 46,500,000 Rp 46,500,000
Modal Rp 456,500,000 Rp 456,500,000
Pendapatan Usaha Rp 57,000,000 Rp 57,000,000
Pendapatan Sewa Rp 6,000,000 Rp 5,000,000 Rp 1,000,000
Biaya Bahan kue & Catering Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Biaya Listrik & Telepon Rp 8,000,000 Rp 8,000,000 Rp 8,000,000
Biaya Iklan Rp 1,500,000 Rp 1,250,000 Rp 250,000 Rp 250,000
Biaya Gaji Rp 27,000,000 Rp 500,000 Rp 27,500,000 Rp 27,500,000
TOTAL Rp 566,000,000 Rp 566,000,000
Piutang Bunga Rp 20,000 Rp 20,000
Cadangan Kerugian Piutang Rp 25,000 Rp 25,000
Sewa diterima dimuka Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Persekot Iklan Rp 1,250,000 Rp 1,250,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp 6,875,000 Rp 6,875,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp 500,000 Rp 500,000
Hutang Gaji Rp 500,000 Rp 500,000
Pendapatan Bunga Rp 20,000 Rp 20,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan Usaha Rp 400,000 Rp 400,000 Rp 400,000
Kerugian Piutang Rp 25,000 Rp 25,000 Rp 25,000
Depresiasi Bangunan Rp 6,875,000 Rp 6,875,000 Rp 6,875,000
Depresiasi Kendaraan Rp 500,000 Rp 500,000 Rp 500,000
TOTAL Rp 14,570,000 Rp 14,570,000 Rp 573,920,000 Rp 573,920,000 Rp 46,050,000
LABA Rp 11,970,000
Rp 58,020,000
Laba Rugi Neraca
K D K
Rp 30,000,000
Rp 2,500,000
Rp 8,000,000
Rp 1,100,000
Rp 150,000,000
Rp 275,000,000
Rp 60,000,000
Rp 46,500,000
Rp 456,500,000
Rp 57,000,000
Rp 1,000,000

Rp 20,000
Rp 25,000
Rp 5,000,000
Rp 1,250,000
Rp 6,875,000
Rp 500,000
Rp 500,000
Rp 20,000
Rp 58,020,000 Rp 527,870,000 Rp 515,900,000
Surplus Rp 11,970,000
Rp 58,020,000 Rp 527,870,000 Rp 527,870,000

Lovenda Natanael
Nim : 63210509
Kelas : 63.1A.37
 MIKITA COOKIES MIKITA COOKIES
LAPORAN LABA RUGI LAPORAN PERUBAHAN MODAL
31 DESEMBER 2007 31 DESEMBER 2007

Pendapatan Modal Awal Desember 2007 Rp 456,500,000

Pendapatan Usaha Rp 57,000,000
Pendapatan Sewa Rp 1,000,000 Penambahan Modal
Pendapatan lain-lain Laba Rp 11,970,000
Pendapatan Bunga Rp 20,000
Total Pendapatan Rp 58,020,000 Modal Akhir per 31 Desember 200 Rp 468,470,000

Biaya Usaha
Biaya Bahan kue & Catering Rp 2,500,000 MIKITA COOKIES
Biaya Listrik & Telepon Rp 8,000,000 NERACA
Biaya Iklan Rp 250,000 PER 31 DESEMBER 2007
Biaya Gaji Rp 27,500,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan Usaha Rp 400,000 ASET HUTANG dan MODAL
Kerugian Piutang Rp 25,000 Aset Lancar : Hutang Jangka Pendek :
Depresiasi Bangunan Rp 6,875,000 Kas Rp 30,000,000 Hutang usaha Rp 46,500,000
Depresiasi Kendaraan Rp 500,000 Piutang usaha Rp 2,500,000 Hutang Gaji Rp 500,000
Total Beban (Rp 46,050,000) Piutang Lain -lain Rp 8,000,000 Sewa diterima dimuka Rp 5,000,000
LABA Rp 11,970,000 Perlengkapan Usaha Rp 1,100,000 Total Hutang
Piutang Bunga Rp 20,000
Persekot Iklan Rp 1,250,000

Pengurangan Modal :
Cadangan Kerugian Piutang (Rp 25,000) Modal Awal Rp 456,500,000
Total Aset Lancar Rp 42,845,000 Penambahan
Laba Rp 11,970,000
Aset Tetap : Modal Akhir
Tanah Rp 150,000,000
Bangunan Rp 275,000,000
Kendaraan Rp 60,000,000
Pengurangan
Akumulasi Depresiasi Bangunan (Rp 6,875,000)
Akumulasi Depresiasi Kendaraan (Rp 500,000)
Total Aset Tetap Rp 477,625,000
TOTAL ASET Rp 520,470,000 TOTAL HUTANG & MODAL
 MIKITA COOKIES MIKITA COOKIES
JURNAL PENUTUP Neraca Saldo Setelah Penutupan Buku
31 DESEMBER 2007 31 DESEMBER 2007

Date Nama Rekening Debit Kredit Saldo

Nama Rekening
2007 Debit
Des 31 Pendapatan Usaha Rp 57,000,000 Kas Rp 30,000,000
Pendapatan Sewa Rp 1,000,000 Piutang usaha Rp 2,500,000
Pendapatan Bunga Rp 20,000 Piutang Lain -lain Rp 8,000,000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 58,020,000 Piutang Bunga Rp 20,000
Cadangan Kerugian Piutang
31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 46,050,000 Perlengkapan Usaha Rp 1,100,000
Biaya Bahan kue & Catering Rp 2,500,000 Persekot Iklan Rp 1,250,000
Biaya Listrik & Telepon Rp 8,000,000 Tanah Rp 150,000,000
Biaya Iklan Rp 250,000 Bangunan Rp 275,000,000
Biaya Gaji Rp 27,500,000 Kendaraan Rp 60,000,000
L Biaya Pemakaian Perlengkapan Usaha Rp 400,000 Akumulasi Depresiasi Bangunan
Kerugian Piutang Rp 25,000 Akumulasi Depresiasi Kendaraan
Depresiasi Bangunan Rp 6,875,000 Hutang usaha
Depresiasi Kendaraan Rp 500,000 Hutang Gaji
Sewa diterima dimuka
Rp 52,000,000 31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 11,970,000 Modal
Modal Rp 11,970,000 TOTAL Rp 527,870,000

TOTAL Rp 116,040,000 Rp 116,040,000

Rp 468,470,000
Rp 520,470,000
 MIKITA COOKIES
ku JURNAL PEMBALIK
02 January 2008

aldo Tanggal Nama Rekening Debit Kredit

Kredit 2008
Jan 2 Sewa diterima dimuka Rp 5,000,000
Pendapatan sewa Rp 5,000,000

2 Biaya Iklan Rp 1,250,000

Rp 25,000 Persekot Iklan Rp 1,250,000

2 Hutang Gaji Rp 500,000

Biaya Gaji Rp 500,000

2 Perlengkapan Usaha Rp 400,000

Rp 6,875,000 Biaya Pemakaian
Rp 400,000
Rp 500,000 Perlengkapan Usaha
Rp 46,500,000 TOTAL Rp 7,150,000 Rp 7,150,000
Rp 500,000
Rp 5,000,000 Lovenda Natanael
Rp 468,470,000 Nim : 63210509
Rp 527,870,000 Kelas : 63.1A.37
 TaVi Sport
Jurnal Khusus
Periode 2008

JURNAL PENGELUARAN KAS

No.
Tanggal Keterangan
Bukti Hutang Lain-lain
2008
6 31 Pembelian Tunai 10 raket tenis
Jan 10 01 Pembayaran Biaya Promosi
25 02 Pembayaran Gaji Karyawan
7 03 Pembayaran Listrik & Telepon
15 04 Pembayaran Hutang Sewa
Feb
24 31 Retur Penjualan 10 kaos OR SMPN 115
25 05 pembayaran Gaji Pegawai
8 06 Pembayaran Listrik & Telepon
Pembelian sepatu Nike dari PT Sarana OR
Mar 18 07
(mendapat diskon 5% = Rp. 150.000)
25 08 Pembayaran Gaji Pegawai
8 09 Pembayaran Listrik & Telepon
Apr 19 01 Retur penjualan 5 sepatu "Nike"
25 10 pembayaran Gaji Pegawai
8 11 Pembayaran Listrik & Telepon
Mei
25 12 Pembayaran Gaji Pegawai
8 13 Pembayaran Listrik & Telepon
Juni
25 14 Pembayaran Gaji Pegawai
8 15 Pembayaran Listrik & Telepon
Juli
25 16 pembayaran Gaji Pegawai
8 17 Pembayaran Listrik & Telepon
Agust 18 18 Pembayaran Biaya Promosi
25 19 Pembayaran Gaji Pegawai
8 20 Pembayaran Listrik & Telepon
Pembelian 1 komputer dari PT Jaya Elektronik
Sept 16 21
Kena Beban Angkut Pembelian Rp.250.000
25 22 Pembayaran Gaji Pegawai
8 23 Pembayaran Listrik & Telepon
12 24 Pembayaran Hutang kepada PT Sport Indonesia
Okt 20 25 Pembelian Daihatsu Pick Up
21 26 Pembelian Bulutangkis dari PT Mandiri Sport
25 27 pembayaran Gaji Pegawai
8 28 Pembayaran Listrik & Telepon
11 29 Pembayaran Bunga Pinjaman Bank BNI
Nov
Nov
20 30 Pembayaran Cicilan 1 dan Bunga ke PT Daihatsu
25 32 pembayaran Gaji Pegawai
8 33 Pembayaran Listrik & Telepon
Des 20 34 Pembayaran Cicilan 2 dan Bunga ke PT Daihatsu
25 35 Pembayaran Gaji Pegawai

TOTAL
 TaVi Sport
Jurnal Khusus
Periode 2008

Debit Kredit
Hutang Dagang Pembelian Peralatan Serba-Serbi Serba-Serbi

Rp 1,800,000
Rp 5,000,000
Rp 8,000,000
Rp 1,100,000
Rp 2,000,000
Rp 250,000
Rp 8,000,000
Rp 900,000
Rp 3,000,000 Rp 150,000
Rp 8,000,000
Rp 1,200,000
Rp 1,750,000
Rp 8,500,000
Rp 900,000
Rp 8,500,000
Rp 800,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 9,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 5,250,000 Rp 250,000
Rp 9,500,000
Rp 1,300,000
Rp 15,000,000
Rp 20,000,000
Rp 4,500,000
Rp 9,500,000
Rp 1,100,000
Rp 2,250,000
Rp 1,600,000
Rp 9,500,000
Rp 1,300,000
Rp 1,590,000
Rp 9,500,000

Rp 18,190,000 Rp 34,550,000 Rp 136,600,000 Rp 150,000

Kredit
Kas Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas
Debit Kredit
Rp 1,800,000 Hutang Dagang Rp 18,190,000 Kas
Rp 5,000,000 Hutang Sewa Rp 2,000,000 Potongan Pembelian
Rp 8,000,000 Hutang Lain-lain Rp -
Rp 1,100,000 Penjualan Rp 2,000,000
Rp 2,000,000 Pembelian Rp 34,550,000
Rp 250,000 Biaya Angkut Pembelian Rp 250,000
Rp 8,000,000 Biaya Promosi Rp 14,000,000
Rp 900,000 Biaya Gaji Rp 104,500,000
Biaya Listrik & Telepon Rp 11,600,000
Rp 2,850,000
Biaya Bunga Rp 2,250,000
Rp 8,000,000
Rp 1,200,000 TOTAL Rp 189,340,000 TOTAL
Rp 1,750,000
Rp 8,500,000
Rp 900,000
Rp 8,500,000
Rp 800,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 9,000,000
Rp 8,500,000
Rp 1,000,000
Rp 5,500,000
Rp 9,500,000
Rp 1,300,000
Rp 15,000,000
Rp 20,000,000
Rp 4,500,000
Rp 9,500,000
Rp 1,100,000
Rp 2,250,000
Rp 1,600,000
Rp 9,500,000
Rp 1,300,000
Rp 1,590,000
Rp 9,500,000

Rp 189,190,000
 TaVi Sport
Jurnal Khusus
Periode 2008

JURNAL PENERIMAAN KAS

No.
Tanggal Keterangan
Kas Bukti

Kredit 2008
Rp 189,190,000 Jan 20 31 Penjualan Tunai kaos OR ke SMPN 115
Rp 150,000 Mar 3 01 Pelunasan Piutang dari Tebet Billiard
Apr 24 02 Pelunasan Piutang dari Persija FC
Mei 11 03 Penerimaan Pinjaman Bank BNI
Sept 20 04 Pelunasan Piutang dari Modern Golf
Nov 18 05 Retur Pembelian 5 Bulutangkis ke Mandiri Sport

TOTAL

Rp 189,340,000 JURNAL PEMBELIAN

No.
Tanggal Keterangan
Bukti
2008
Apr 14 31 Pembelian Meja Billiard daro PT Sport Indonesia

TOTAL

JURNAL PENJUALAN
No.
Tanggal Keterangan
Bukti
2008
Feb 15 31 Penjualan Kredit Meja Billiard ke Tebet Billiard
Apr 15 01 Penjualan Kredit Sepatu bola "Nike"
Juli 26 02 Penjualan Kredit Stick Golf

TOTAL
 TaVi Sport
Jurnal Khusus
Periode 2008

Debet Kredit
Potongan
Kas Piutang Dagang Penjualan Serba Serbi
Penjualan

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 19,500,000 Rp 19,500,000
Rp 15,435,000 Rp 315,000 Rp 15,750,000
Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
Rp 40,000,000 Rp 40,000,000
Rp 750,000 Rp 750,000

Rp 110,685,000 Rp 315,000 Rp 75,250,000 Rp 5,000,000 Rp 750,000

Rekapitulasi Jurnal Pembelian

Jumlah
Debit Kredit
Pembelian Rp 44,000,000 Hutang Dagang Rp 44,000,000
Rp 44,000,000
TOTAL Rp 44,000,000 TOTAL Rp 44,000,000
Rp 44,000,000

Rekapitulasi Jurnal Penjualan

Jumlah
Debit Kredit
Piutang Dagang Rp 237,000,000 Penjualan Rp 237,000,000
Rp 19,500,000
Rp 17,500,000 TOTAL Rp 237,000,000 TOTAL Rp 237,000,000
Rp 200,000,000

Rp 237,000,000
 JURNAL UMUM

No.
Tanggal
Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas Bukti

Debit Kredit 2008

Kas Rp 110,685,000 Piutang Dagang Rp 75,250,000 Feb 24 31
Potongan Penjualan Rp 315,000 Hutang Bank Rp 30,000,000 Apr 19 01
Penjualan Rp 5,000,000
Retur Pembelian Rp 750,000 TOTAL

TOTAL Rp 111,000,000 TOTAL Rp 111,000,000

 Tavi Sport
Jurnal Umum
Periode 2008

UMUM
Jumlah
Nama Rekening No. Rek
Debit Kredit

TOTAL