02/06/2021, Presupuesto Conceptos Basicos Constituci6n Politica de los Estados Unidos Mexicanos02/06/2021, Definiciones > En ocommis, un presupuaste so refer a una cantidad do diner y $2 cansidera corm ura cia anticipada que estima el costa quevva a sugonerla realizaci¢n unobjetiva Se reflera al céleulo, planifeacién y formutacién anticipada de las gastes @ ingresos quo so nocasitan para hacer frente a los objetivos de una organizacién, Se integra en un plan de ecciéa erpresado en témrinos financieras, el cual deae cumplise en un determinado tiempo, bajo ciettas condeiones y es el instrurmente de deserrollo de las empresas o instituciones cuyas planes y programas se formulan pordeterminados plazos. Presupuestos Publicos y Privados Puiblicos Privedos } Son aquellos que claboron los & Son los presupuestos que utilizan glenn, MPI ins" empreses.particulres como la operacin normal, la inversion y el ¥ Publics. La orientaci6n, el destino y le asignacion presupuestaria,Clave Presupuestaria La Clave Precupuestaria, es el conjunto de elementos codificades cue sermite organizer y sistematizar la informacién presupusstal,contenida en el Decreto de Presupuerto de Egresos y nediante la cual se advierte la naturaleza, destino de los recuses eprebades y i Kdentifcactén del gasto realizado por le: Unidades Responsables (Crganos auténomos y de Gotiemo, _Dependencias, _Oreanos Desconcentradcs, Entidades y Abaldias, ssf como cuslauier etra drgena 0 unided que reaticen erogaciones “con cargo al Presupuesto de Egresos de le Ciudad de México). Centro Gestor y Sociedad Centro Gestor >» La combinacién de Sector, Subsector y Unidad Responsable se denamina “Centro Gectar", que es ly clave Gnica (6 digitos) cue icentifica a cads_ Dependencia, Grgana Descancentrade, Entidad y Alcaldia, ce la Ciudad de Mexice, Sociedad > La forma abreviada con la que se identifica a Ine URG's que realizan erogacianes con cargo. al Presupuesto de Egresos, se le denamina Saciedad, est conformado por las 2 cigites del sector, ol primar diaito del Subsector y el altimo digita de ls Unidad Responsable, 02/06/2021,02/06/2021, Area Funcional Estructura Funcional: Wentifica le finalidad asf coma la funcidn a le cual correspande ei gasta Actividad institucional: Conjunto de acciones orientadas a la consecucian de tun mismo abjetiva que cuentan con pracesos de gestion entrelazades entre si Programa Presupusstario: Agrupa a un conjunte de acciones de gabiemno orientadas a resolver un problema o cubrir una necesidad, las cuales generan tn impacto en la poblacién objetivo o area de enfoque.02/06/2021, Fondo > Permits identificar las fuentes u > Aportaciones: Recuses que el origenes de loz ingresor que Godieio de la Ciudad do México financian las egresos y precisar la destina a las Entidades. orientacian specifica de cada fuente a efecto de controlar su aplicacién, Ingresas Propics: Son los que obtienen lar entidades de la adninistracién publica parsestatal, como pueden ser las ingrescs per venta de bienes vsenvcios, Partida Presupuestal Represents eraones exactions Captlo; Es el mavor nivel de tnt naan seesain ae ote efron se adquiere. y servicios requeridos, Sus digits coresponden, en orden Concepts, Son suconynta Ge tegurds 3 derechs, al jomeencos y enados en forme Capita, Concepto, Partids pectin, predic dele Generics y Portlds Especice, SEE ast en Cane pt, conforme al Clasificader por Partida; Describe las expresiones Objeto del Gast vgente Bia at a Se oseriee! aie se adaieren 950 Sotelo as paris eters pares especiePartida Genérica > Constituye el elemento para la armarizacién de [a informacién de la Ciudad de éNéxioa con les otras niveles de gobierno, Ejemplas: > 1321 > att > 3131 Ciclo Presupuestar Prina de vacacicnes. Vestuario y uniformes, Agua potable, i Partida Espectfica > Permite la identificasién especifica de los bienes y servicias requerides por las unidades responsables del gasto con base en sis necesidades, consenvande al mismo tiempo la estructura bacia integrads per capitulo, cancopto y partida genérica Los registras presupuestarios se reslizarin invariablemente a nivel de partida espectfica, 02/06/2021,Planeacion Esta etape tiene como propisito que cada peso sea asignado 3 cumplir can lo establecida en el Programa de Gobierno 2019-2024 Los recursas piblicas siempre son limitadas y deben aleanzar para atender les necesidades de la ciudad en el corto plazo, Por ello, la planeacién ovientada 3 resultados debe ser ectratécica, opsrativa y participativa parcienda d= una vei6n clara de las ebjetivas @ carta, medanoy largo plazo. En él se identifican los objetivos que todos las programas en conjunto deberin perceguir y logray a través dele vinculacién de lor Brogramar presupuestaries con losEjes delPrograms de Gobierno, mam == Programaci6n » Se definen los programas precsupuesterios que tendrin + cargo lee dependencias y entidades, asi como los recursas necesarics para cunplir sus objetives > El proceso 20 rafloja en ly estructura do la Infcintive do la Ley de Ingrezos, 02 decir: Cusnto dinero es necesaric recaudar?, y en el Proyecta de Presupuesto de Zgresos, ;Como se progune distribur estus recursos? La etapa db programacién concluyo cuando el titulsr de la Jofsture de Gobiemo de la Ciudad de Miésico, presenta al Congreso |a iniciativa de Ley de Ingresas y el Proyecto de Presupuesto de Egreces en las terminas previstos por 02/06/2021,02/06/2021, Presupuestacién > En esta etapa se descriven (a cantidad, '3 forma de distribucien y el destino de los recursos publics, > Elgasto neta tatal estimade del Sector Publica de la Ciudad de México en el Decreto asciende a la cantidad de 217,%2,153,520) pesos y corresponde con la prevision de las ingresas aprobads en ls Lev ce Ingresos de ls Ciudad d= México para elejercici fiscal 2021 + Desempene econéinice Is aded de mice 20209 parspectvas 2991 + Iniatva de ey de Ingresos de a COMK2021 + propttesta de Presuptesta ce -gresns dela CINK 2101 El Paquete Econémicotiene como objetivos prioritarios: Ejercicio y Control Yo aprebado el Presunuesto. de Eereses, corresponde s las dependenciss.¥ entidades de la Administracién Pablica, ejercer los recursos que les fueron asignadae conforme al calendario daterminada nara ella, sf, a partir del 1 de enero y hasta el 31 de diciembre se ejecutan las acciones para las cusles se asignaron los recursos péblicas y que involucran un desembalso de cinera, El presupuesto se ajusta al proceso de planeacién previamente formulado, por lo que las dependenclas no gastan sélo par ejercer las recurscs que se les aprabaran, sino que exists una losica detrés que deben seguir puntualmente 3 traves ce las acclones que ejecutan, Con ollo, alcantral se rofiers a no ejerser al gasto de manors arbitraria, sino al logra’de resultados, asi come a promover un ejercicio de los recursos eficiente,02/06/2021, Seguimiento > Consiste en generar la informacién necesaria sobre el wance en las metas de les indicadbres y sobre el ejarcicio de las recursos aslgnades a los programas; permite evalua” las estrategias y adecuarlas a las circunstancias cambiantes ‘ademar de contribuir a fa toma ce decisiones oon informacion de caidad para ls asignacién v reasiznacién del easto, oor Evaluacién > La evaluacian es el analsis sistematico y objetivo de los programas, con el fin de determinar la pertirencis y el logro de sus objetives y mets, asi como su eficiencia, eficacia, calidad, resultados, impacto y sostenitilidad.02/06/2021, Rendicién de Cuentas > Impulsar un gcbierno abierto que fomente la rendicién de cuentas, En él, el gobiemo nuestra su determinacién para contar con un gobierno eficiente y abierta, medisnte la transparencia, usa de la tecnologia y ls participacién ciudadana DAR CUENTA BE LOS RESULTADOS CORREGIR DERCIENGIAS * FISCALIZACION Presupuesto en RTP02/06/2021, DW Ywsxes ment 2021 Techo Presupuestal i seen (Planeacién) (Sema Tel > Se refiere a les erogaciones previstas para : ase las Dependencias —-y_— Organas * Descancertradse, el cual ee establecida de conformidad con la previsién de las ingresas aprobada en la Ley de Ingresos de la Ciudad de iléxico para determinado ejercicio fecal Anteproyecto (Programacién) Paras integracisn y consofdscisn dol froyesto del Presupuesto de Eeesos, iss Dependencias, Creano: Desconcentrades, Entidades y Alcaldias que cenforman la Administracien Publica lacal ceben formular el Antepreyecta que consts de Integracién por Resuitador Integracion Financiera Faee_en donc ne Unidader Respone ables Fase en la que se gestiona la ‘el Sacto (URG) validan fs informactn ce informacién precupuestal 2 nivel So Programacien bast pred ne Programacion ya oncludas; dente de los spartachs de > Analitico de claves Pransacign Eetratigica Cartera de inversién Marco de Politics Pica General naltia de plazss Vincilaciin del Anteproyacte de Prosiouesto de Egrasos en for Matcos Fuujos de efectivo Ge PoliieaPubhes Se igualdad Sustantiva el de Derechos Humanes. Froyeccies financierasCalendario Presupuestal Presupuestacién Es una herramienta de planeacién, que permite ls programacién eficiente del gasta, aci coma la aptimizecién y apravechamienta de los recurso: a lo largo del bjercleio, lnc cuales son farmuladas con hace en el pracupuuesta autarizada, Se realza de manera anual con base mensual, aseguiéndose que exista una relacicn directa entie las estmaciones de avarce de metas y los requerimentcs peridcicos de recursos rresuouestales necesars para atanzarlas. Dabe contemplar las necesidaces de gasto, en furcién de los compromisos por contraey, para evitar recursos aciasos, Momentos Contables del Egreso Ejercicia y Cantral 02/06/2021,02/06/2021, Presupuesto Aprobado Ejercicio y Control Representa el importe de las asignaciones presupuestarias anuales contenidas en elDecreto de Precupuesto de Farescs de Ia Ciudad de Mévieo. Correspande con ja previsiin de lar ingresos aprobada en la Ley de Ingresos de le Ciudad de Méxica, Su maneja y aplicacién, correspanderé al cumplimienta de las objetivos de las Programas presupuestarias, calendarios presupuestales autorizados v metas establecides, Se ejercera cumplendo con las dispasicianes legeles vigentes para el ejercicio del gasto, asf como en materia financiers v contable,02/06/2021, Presupuesto Modificado Ejercicio y Control > Representa el importe de los incrementas y reduociares al Presupuesto Aprobado, derivado de las amplisciones yreducciones auterizadas, > Lar URG*: pusden realizar adecuosionse a sur presupuestos aprabader a través de decumentcs denominadas “Afectaciones Presupuestarias”, lar cuales podran ser compensadas 0 liquidss, en las que se realizeran operaciones de recuccién, empliacién y/o adicién de su presupueste, > Susalda represents el presupussto disponible por ejermen AFECTACION PRESUPUESTARIA COMPENSADA Saunghuny), Seeeew anaes eee ee cache02/06/2021, JUSTIFICACION AMPLIACION YIO ADICION Presupuesto Comprometido Ejercicio y Control Representa el manto de las aprobacones por autorided competente de acts adrrinstratvas, u otros instrumentos juridicas que femnaizan una veladén juris con terceres paral adquisicién de bienesy servicios o ejecucién de obras, En el iso de las onmas a eleawmarse o de blenes y sermags a reabirse durante vanes erdos, el compromiso refleja ls pare que se ejecutard o reabirs, durante cada 2rd co. Su saldo represents el Presupuesta de Egresos Comprometida penciente ce devengen.Presupuesto Devengado Ejercicio y Control Representa el recanaciniento de una obligacién de pago 2 favar de terceras. Se retleje con la recepsien de confornidad de bienes, senvicice y obras onortunamente cortratadcs; asi como de las obligesiones que derivan de tratacos, layes, deoretes, resoluciones ysentencis definitiva. Para efectos ce registro y seguimiento, la solicitud de la CLC debidanente autorizada por lo autcrided competente de ls URG. seré el documento a través del cualse reconace dicha obigacién ée pago, Cuenta por Liquidar Certificada Instrumenta mediante el cual las personas servidoras puitlicas facultadas de las URG's, sutorizan el pag de los compromises acquiridos con carzn 3 su Presupussto de Egrescs, se utiiza para reaizar transterenclas bancarsas yo ministracton de recursas, Permits ol registredelas opersciones presupuestarias nomen gy KARAS en peeexeenneree vomee sorte soit 02/06/2021,Presupuesto Ejercido Ejercicio y Control > Refleja el registro presupusstal de CLC’s con cargo al presupussta modificade, > Para efectas de resistro y seguiniento, ls emisién de las Cuentas por liquider certificadss 0 documentos equivalentes debidamente aprobades por ls autoridad competente, sera el documento a través del cual se reconoce dicho registro, 02/06/2021,02/06/2021, Presupuesto Pagado Ejercicio y Control Represents la cancelacién tatal o parcial de las abligaciones de pago, que se concreta mediante el cesenbaka de efective 0 por cualquier otro media de Pago. Refleja el reatstra de la cancelacién total © parcial de las abligecianes de pago documentada: mediante CLC autorizada par las URG's, Reportes Mensuales y Trimestrales Seguimiento y Evaluacién > Las URG's deben elatorar informs de avanees en el cumplimiento de metas de los Programas presupuestarias; los aisles deben contener elementos estacistians necesariosparasuirterpretadsn. > ReporedeCorpronisos > Informe deingresosy Egresos > Informe deAvanceTiimestralCuenta Publica y Auditorias Rendicién de Cuentas Cuenta Publica > Es el informe que integra le Secretarfa. de Adminstracion y Finanzas de la Cludad de Mexico y cantiene la informacién centatle, Presupuestaria, programatica complementaria ce las Paderes Ejecutivo, Legilativo y Judicial, de les Organes Auténomos y de cede ente —publico del Sector Paraestatal Auditorias > Proceso do evsluacién minuciosa que llevan 3 cabo las entidades fiscallzedorss superlores els operaciones de diferente naturaleza, que realizan las URG's 02/06/2021,