“ee” CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRAGION REGIONAL » SB Lace W DIRECTIVA N* 003-99-CTAR APURIMAC/PE na SRECTIVA N’ 003-99-CTAR APURIMAC/PE NORMAS SOBRE EL PROCESO DE LIQUIDACION DE OBRAS. EJECUTADAS POR EL CTAR APURIMAC I. OBJETIVOS: Establecer las Normas de carécter Técnico Administrative Para orientar el Broseso de Liquidacién de Obras por las modalidades de Administracién Directa, Encargo y Contrata; ast como priorizar la Liquidacién de las Obras susceptibles Ge recuperacién de inversiones © implementar las acciones previstes on tre Normas de Control Intemo, FINALIDAI ®) Establecer los crterios, métodos y procedimientos a seguir en el Proceso de Tiquidacién de Obras para determinar el costo final de la obra que ie permita al sector que recepeiona la obra liquidada, regularizar las inscripciones le les Seanizas puiblieas de Declaracién de Fabrica 6 Memoria Descriptiva segin seal caso en los Registros Publicos correspondientes b) Implementar las acciones necesarias para liquidat la Sub Cuenta 333 "Construcciones en Curso” tomando en cuenta las normas tributarias sobre jContribucién de Mejoras’, realizar la entrega o transferencia de las obren te los sectores publicos respectivos para su uso, mantenimiento, conservacién, trimite en el Margesi de Bienes Nacionales e inscripcidn de los Biong Inmuebles en los Registros Pablicos correspondientes segtin el caso, Ill, BASE LEGAL: % Ley N° 26922 Ley Marco de Descentralizacién *Diley N°26923 Ley que establece que los. oiganismos Piblicos descentralizados y organismos reguladores dependerén de la Presidencia det Consejo de Ministros *-D.UN* 030-98 Incorporan a las Direcciones Regionales Sectoriales como Srganos desconéentrados a los CTARs * DSN" 010-98 PRES, Aprucba el Organigrama Estructural y Reglameato de Organizacién y Funciones de los CTARs Ley Anual de Presupuesto del Sector Pibblico DiLey N° 26162 Ley del Sistema Nacional de Control Kew 26850 Ley de Contrataciones y Adguisiciones del Estady y si Reglamento aptobado por D.S.N° 039 - de Contratacione. Bienes y Prestaci6n de Servicios, Resolucién N° 419-84-P.CDDC,que aprueba la Directiva N° 07-84-CDDC, APop, Normas sobre proceso de Liquidacién de Obras y su ampliatoria arto bats a *ynediante Resolucién N° 036-90-P-UAT-CDDC So) dquisiciones de R \S ooIv. _CTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL D Ley N° 22056 del Sistema de Abastecimiento. 2 Resolucién de Contraloria No. 195-88-CG, ae — Resolucién de Contralorfa No. 072-98-CG. % Resol, Directoral N° 026-80-EF 77,5 Normas Generales de Tesoreria 05 y 06. % Nuevo Plan Contable Gubemamental R.CNC. N° 010-97-EF/93,01 ‘© Manual de Auditorfa Gubemamental - NAGU ALCANCE Las normas contenidas en la presente Directiva son de aplicacién obligatoria Sonocimiento y cumplimiento de las dependencias del CTAR-APURIMAC. en especial de las que tengan obras a su cargo, asimismo comprende a todos los Srganos del. CTAR APURIMAC que intervienen en la concertacion de convenios, trite, control y liquidacién de los mismos tanto para estudios obras su estricto cumplimiento estard a cargo de la Oficina de Auditor Regional APROBACION: La presente Directiva seré aprobado mediante Resolucién por el titular del CTAR APURIMAG, la misma que tendré vigencia a partir de su respectiva aprobacién DEL PROCESO DE LIQUIDACION DE OBRAS POR MODALIDADES DE EJECUCION. 6.1. Por Administracién Directa 6.2. Por Contrata 6.3. Por Eneargo 0 Convenio 61- LIQUIDACION DE OBRAS POR ADMINISTRACION DIRECTA 6.1.1 Definiciones Generales: a) Liguidacién de obra. Se define como liquidacién de obra 1 las aeciones tanto de carécter técnico y administrative que son necesarias realizar, al Haberse conciuido los trabajos de una obra en sus diferentes etapas y lograio le meta fisica fijada inicialmente, la meta alcanzada al producirse una tealizeridn de Ja misma o metas parciales. Se establece que en un plazo no mayor de (30) dfas contados a parti cle la terminacién de los trabajos, se efectuaré la liquidaci6n técnica y financiea de la obra por Ia comisién nombrada para la suscripcién del Acta de termineiGn de Jos trabajos. La Liquicacién final consistiré en el informe que eleve la Comisiéa a la Presidencia del CTAR -APURIMAC, sobre la meta fisica obtenida, la inversién ealizada en le obra y Ja evaluacién técnica y financiera respectivaCONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL -CTAR APURIMAG Consecuentemente este informe permitiré comprobar el cumplimiento de las eas lsicas y verificar si el costo total de las obras se encventran dentro de Tos mérgenes previstos en los presupuestos aprobados, >) Memoria Descriptiva Valorizada y/o Minuta de Declaracién de Fabri Estos documentos deben ser claborados al Concluirse los trabajo’, Eprespondiendo la Memoria Descriptiva valorizada a Obras de Habilitacién Urbana y/a Obras de Infraestructura diversas ¥ la Minuta de Declaracién de Fabrica a Obras de edificacion, Contettido, Debe contener lo siguiente: ~ Solicitud ditigida al Notario Pablico para elevar a Escritura Publica, la Minuta de Declaracién de Fabrica y/o Memoria Descriptiva Valorizada, ~ Nombres del titular del CTAR-APURIMAC o au epresentante que Seek ote aratoria a nombre. del propictario del terrence “el adjudicatatio y/o del sector correspondiente. ~ Documentos de Identificacién, patente profesional de! responsable de la obra Sub Proyecto, Resolucién Presidencial que aprueba Ia ejecucion yentidad u rgano que la ejecuta. ~ Deseripcién del terreno > Obtencién de la Licencia de Construccién ~ Informe del Residente de Obra, conteniendo la siguieate descri pein + Obras ejecutadas, resumen de las partidas genéricas de Obes Costo total de las obras ejecutadas, desagregados; asf como el ato por dizeccién técnica, supervision y otros gastos aplicables 2 cargy de la obra ~ Declaracién del CTAR - APURIMAC de haber recepcionado las Obras de acuerdo al Acta de Terminacién de los trabajos > Floma de ta persona que otorga ta Declaratoria, del Ingeniezo Responsable, lugar y fecha de su inscripcién Normas Complementarias, ~ [a Minuta debe ser necesatiamente Autorizada por un Abogado Colegiado, Los constructores estén obligados a otorgar la Declaratoria de F las edificaciones a su cargo. Antes de que las Minutas de Declaratori Escritura Publica, requiere el pase o visa ica de de Fabrica sean elendos 2 in de ESSALUD,—CTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL in. de Trabajos Es el documento que contiene la declaracién y sustentacién de hobo Cumplido los trabajos y las condiciones en que se terminaron, en el cual se haré ‘constar la verificacién fisica de la obra y la recepcidn de ls documentacion técnica referida en el numeral 6.1.3 A, para lo cual se conformard una comisin integtada por los siguientes miembros * Un Ingeniero Residente de la Obra si lo hubiera y/o por el Sub Gerente de Obras por Administracién Directa, * _ Ingeniero Responsable de la Liquidacién Técnica * El Contador Piblico Colegiado Responsable de la Liquidacién Financiera, El Acta de terminacion de Jos trabajos por Administracién Directa, seri levantada en un plazo de diez dias « partir de la designacién de la Comision, Por el titular de la entidad correspondiente Contenido. Debe contenér Io siguiente: ~ Fechaen que se levanté el Acta de terminacién de los trabajos. ~ Lugar del terreno donde se ha efectuado la obra. ~ Resolucién Presidencial que nombra_ la Comisién, nombres y especialidades de los.profesionales que lo integran. ~ Fecha de terminacién dé‘la obra, de acuerdo al informe del Resiiente de Obra, que debe constar en el cuaderno de obra, ~ Ladeclaracién de la Comisién de haber revisado los documentos ‘écnicos de obra € inspeccionado los trabajos a fin de dar conformidal a los mismos, en caso de existir observaciones, la Comision formulard un informe a la Presidencia del CTAR-APURIMAC a fin de que se &sponga Ja subsanacién a la brevedad posible. * Suscripeién del Acta de Terminacién por los Miembros de la Omisién en original y seis copias. Del _Procedimiento. ~ El Sub Gerente de Obras por Administracién Directa, solicitiré a la Gerencia Regional de Operaciones con la debida anticipadér. le recepcidn de la obra indicada, la fecha de terminacién prevista ~ Deberd adjuntar a la solicitud los siguientes documentos * Memoria Descriptiva actualizada, + Plicgo de Especiticaciones Técnicas por Proyectos <#?By * Metrados de los trabajos ejecutados. f%* Copias del Cuademo de Obra “h Acta de Terminacién de los Trabajos,CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL _CYAR APURIMAC * Relacién de las modificaciones al proyecto, adicionales ylo disminuciones de obra, * Declaracin de Fabrica y/o Memoria Descriptiva Valorizada con el pase de ESSALUD, en obras de edificacién, * Plano finales y/o de replanteo de la obra, visados por el Residente de Obra. £ Costo total de la obra desagregado por partidas genéricas * Otros documentos que considere pertinentes (expediente técnico original), ~ La Gerencia Regional de Operaciones que actua como receptora de la Gora concluida en base a la solicitad del Sub Gerente de Obsas por Administraciéa Difecta dispondré que 1a Comisién de Recepeién de Qbtes elabore el Acta de Terminacién a fin de que la Sub Geren so Papervision y Liguidacion de Obras realice la Liquidacion Tene y Financiera de la obra. ~ La Comision de Recepcién de Obras, previo conocimiento de la informacién proporcionada por. el Sub Gerente de Obras de Administracién Directa, se constituiré en la obra para proceder Tegepcionat los trabajos dentro del plazo previsto 6.1.2, Documentos Técnicos y Administrat vos para Liquidar Obras 8) Sobre Avance Fisi¢o de Obra, Sobre Avance Fisico de Obra, Metrados y Presupuesto de las partidas ejecutadas (presupuesto de la obra original); deben considerarse los metrados y costos unitarios consignadas en este presupuesto. Metrados y presupuesto de las obras adicionales (en el caso de Partidas similares se mantendrén-los precios unitarios otiginales, en el caso ile partides dichas pena {08 0805 unitarios actualizados a la fecha en que se vjecuté dichas partidas), Metrados'y-presupuesto de Obras reduéidas (debe considerarse Jos costos Lnitatios del presupuesto de obra original), En los casos de obras no terminados, se liquidard la obra ejecutada tas ta a Momento de Ia paralizacién, manteniéndose los precios unitarise del Picsupuesto ce la obra original 6 los previstos en caso de pattides nuevse, Hi Avance fisico final, deberé incluir ademés de las partides ¥ costes Gescritos, los materiales transferidos de otras obras y fondos adiciovake gue €s0 de ejecucién y no considerados inicialmente EI monto total de Ia obra, debe incluir los inetementos de precios pos nano equipo y otros utilizéndose, cualquier métocy deCTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL b) Presupuesto Analitico de Inversion, Debe ser formulado en base a los gastos realmente ejecutados, discriminados en los Tubros, mano de obra, materiales y equipos, expresados Presupuestalmente en el analitico correspondiente ©) Valorizacién de Materiales en Cancha, Yalorizacién de Materiales en Cancha, Pebe incluirse el inventario valorizado completo de los matetiales y herramientas que han quedado en cancha y/o almacenes, como saldo indicarse si se emplearé en una etapa futura del proyecto o serén trans feridos a otras obras, Estos materiales deben valorizarse a precios unitatios vigentes a la fecha dele liquidaci6n o caso contrario indicat la fecha de val én, En caso de materiales, equipos y herramientas usadas, e] Ingeniero Residente G Tesponsable de obra deberd devolver a Almacén Central previa descripeisn de marcas ylo caracteristicas mediante-wh Acta, lo que seré vivade sa conformidad por 1a Sub-Gerencia de Supervision y Liquidacién de Obras ©) Informes sobre Causas de Atraso 0 Paralizaciones de Obra informes sobre Causas de Atraso 0 Paralizaciones de Obra, Deben ser amplio y debidamente fundamentado, justificandose los motives de atraso y/o paralizaciones de obra, que serén tomados en cuenta al evaluare finalmente la obra ejecutada. ©) Observaciones v Recomendaciones, Se detallarén las observaciones y recomendaciones que tengan mayor incidencia y correspondan al proceso de ejecucién de la obra, 6.13. Procedimiento de Liguidacién de Obras por _Adminisiracién Directa, La liguidacién de una Obra comprende dos éreas: ~ Area de Liquidacién Técnica ~ Area de Liquidacién Financiera A, Area de Liguidacién Técnica 1.- Etapas del Proceso de Liquidacién Técnica ) Acopio de Informacién 5) Elaboracién de la Memoria Descriptiva y metrado final de ‘a obra gue carece de estos documentos Anaricay- Apia:_CTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL M4. ©) Verificacién fisica de la obra, S| 4) Caleulos y andlisis de los metrados de vetificacién, ©) Procesado de planos al Ozalid y correccién de planos para fines de liquidacién (y/o confeccién en easo de no existir planes, ®) Revisi6n de la liquidacién técnica y pianos 2) Mecanografiado de la liquidacién técnica 4) Descripcién de los registros fotogriticos i) Revision y compaginado final J Firma del informe y aval respectivo. 2. Informacién y Verificacién Técnica Informacién y Verificacién Técnica 8) Acopio de Informacion Se coordinard y extraerd informacién de las siguientes Oficinas del CTAR APURIMAC: 1- Sub Gerencia de Obras Sub Gerencia de Obras Para.qie puedan emitir informes los responsables del proceso de sjecticién de les obras y facilitar los documentos siguientes Los archivos técnicos individuales de obra Los informes mensuales de obra, Informe final de obra, Acta de terminacién de trabajos, Planos de replanteo. Cuadernos de obra. Manifiesto de gastos por rubros Cuadro resumen de control de movimiento de Almacén Valorizaciones de materialés en cancha(saldos). 2. Sub Gerencia de Supervisién y Liquidacién de Obra Para la informacién pertinente el Archivo Técnico de la Oficina contendré la copia de los siguientes documentos: ~ Expedientes técnicos, ~ Cuademos de obra ~ Acta de entrega y Valorizaciones finales ~ Convenios suscritos, ~ Informes de Pre liquidaciones. - Otros mencionados en el paso anterior, 3.- Sub Gerencia de Estudios, Sub Gerencia de Estudios, Se extraerd informacién del arch: planos de obra a liquidar 0 de Expedientes Técnics + los PaliCay- Apurimac- PenCTAR APURIMAC | CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL Se tomardn en cuenta los Archivos Técnicos individuales de obras y lo estipulado en el punto O1 referente a las Obras de Administraci6n Directa. erific: Los integrantes del Grea técnica se constituirén en la obra ejecutada, para la verificacién fisica que constaré de las actividades siguientes * Del andlisis de los metrados finales de obra. * Della calidad de los trabajos ejecutados y cumplimiento de los planos y especificaciones téenicas. De Ja patticipacién 0 no de apoyo comunal en la ejecucién de Ja obra, * De los saldos de materiales al término de la ejecucién de le obra. Se tomaré en cuenta para esta verificacién los documentos técnicos necesarios, tales como: + Expedientes Técnicos © Informe Final de Obra. + Planos Finales de la Obra, En caso de no contar con ningn documento, se hard constar en las observaciones del Acta de Verificacién fisica de obra que se levanta para tal fin. 3.- Contenido de Expediente de Liquidacién del Area Técnica EI Informe o Expediente de Liquidacién Técnica contendré: Generalidades. Antecedentes y descripcién de la obra. Metrados de verificacién Observaciones,conclusiones y tecomendaciones técnicas Acta de verificaci6n fisiea de la obras (incluye andlisis de mettactos y costo). Observaciones y recomendaciones. Registros fotograficos, Planos de verificacién de obra, Anexo N* O1, resumen de ejecucién fisica por partidas genéricis para Ja Resolucién de aprobacién Proyecto de Declaratoria de Fabrica Area de Liquidacién FinancieraCTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE eee 1.- Etapas del Proceso de Liquidacién Financiera ®) Acopio de informacién del auxiliar esténdar de la Sub Cuenta 333 Construcciones en curso’, b) Conciliacién con auxiliares de Compromisos Directos, ©) Verificacién de comprobantes de pago. © Verificacién de pedidos de comprobante de salida (Sede Central y Bor Oficina de Servicios de Equipo Mecénico) §). Depreciacién y amortizacion acumulada ( Bienes de Capital) we» ol} 1) Comprobacién de sumatoria, observaciones, conclusignes y Ae F recomendaciones al costo total de la Obra 2) Mecanografiado y revisién. ®) Conciligcién Financiera entre la Sub Gerencia de Supervision y Liquidacién, de obras por ‘Administracién Directa, Contrata y Encargo én Ja Sub Gerencia deContabilidad, Unidad de Control Patrimonial y ta Sub Gerencia de Logistica, 5) Tnventario de Jos saldos de materiales de construccién y otros insumos. J) Compaginacion final 2.- Organos de Apoyo GERENCIA REGIONAL DE ADMINISTRACION 2) Sub Gerencia de Contabilidad ~ Para recopilar informacién del Registro del Auxiliar Estéindae de la Sub Cuenta 333 "Constracciones en Curso’ ~ Del Registro dé los Auxiliares de Compromisos Directs > Regulatizacién Contable de las Notas de Contabilidad > Firma'de las Actas de Conciliacién Financiera, Unidad de Presupnesto Contable ~ Del registro de tarjetas de ejecucién presupuestal b) Sub Gerencia de Tesoreria Sub Gerencia de Tesoreria = Vetificacién de los comprobantes de pago de los originiles cor su respectiva documentaci6n sustentatoria del gasto, ©) Sub Gerencia de Logistica Unidad deAdquisiciones ~ Vetificar las Ordenes de compra, guia de intemamento y ordenes de servicio, Unidad de Utilizaci6n y Preservacin ‘tificar las PECOSAS (Pedidos Comprobantes de Siliciss)CTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL, | f Ve Jt 4 ~ Verificar el saldo de materiales de las Obras concluidas de acuerdo al saldo emitido por la Sub Gerencia de Logistica a Solicitud de la Unided de Liquidaci6n Financiera ~ Transferir el saldo sobrante de miaterial de las obras conclufdas, previa Resolucién de Transferencia a Obras en ejecucién y/o de funcionamiento. 4) Unidad de Servicio Equipo Mecanico: - Verificar las PECOSAS - Verificar el saldo de los bienes (repuestos y otros) e) Unidad de Patri \onio ~ Verificar las tarjetas de activos fijos y sus respectivas depreciaciones anuales. ) Oficina de Tramite Documentario. Archivo Central Verificacién de las hojas de codificacién contable, comprobantes de pago drdenes de compra, érdenes de servicio, rendiciones de cuenta documentada, PECOSAS y valorizaciones de afios anteriores. g) Contenido del Expediente de Liquidacién de Area Financiera El expediente de Liquidacién Financiera contendré: Acta de Coneiliacién Financiera’ ~ Resumen Anual del Presupuesto ejecutado por Administracisn Directa, ~ Consolidado de los Resimenes Anuales de los Presupuestos Secs Ejecutados. ~ Observaciones, conclusiones y recomendaciones finane Anexo No. Ol, Tarjeta de Liquidacién Financiera (¢ con las diferentes oficinas) - Firmas de aval del técnico y Contador Puiblico Colegiado de la Unidad de Liquidacién " Financiera. Sub Gerencia de Contabilidad, Area de Registro, Control de Bienes Patrimoniiales y Servicio de Equipo Mecénico. + Anexo No. 02, Liquidacién Financiera (Asiento Cont able especificando los afios y el costo total de la obra).CTAR APURIMAG™ CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL Es el documento evacuado por la Unidad de Liquidacién de Obras, conteniendo 'a Liquidacién Técnico Financiera que junto con el Provyesto de Resolucioa se Clevard ante la Autoridad Superior de la entidad para su aprobacion 2.- Procedimientos Formulado el Acta de Terminacién de trabajos se Procedera a elaborar el informe de Liquidacién de Obra, consolidanco la informacion contenida en el Informe final _de obra y/o en el Acta de terminacién de trabajos, EI ‘Informe de Liquidacién de Obra y el proyecto de Resolucién para ser aprobado tendrd que tener el aval de las siguientes Oficinas : 4) De la Gerencia Regional de Operaciones mediante, opinién favorable de les obras liquidadas. >) Sub Gerencia de Supervision y Liquidacién de obras. ¢) Gerencia Regional de Asesoria Juridica para su aprobaciGn legal 4) Secretaria Técnica. ©) Gerencia Regional de Administracién 1 Liquidacion con el correspondiente Proyecto de Resolucién se elevars ante el Titular de la entidad para su aprobacién, La Resolucién en su parte resolutiva consignaré 8) Aprobacion Técnico Financiera de Ja Qbra, conteniendo el consoliado de Ja liquidacién técnieo financiera discriminada en partidas by Ta autorizacién dela Gerencia Regional de Administrci6n pera que Por intermedio de la Sub Gerencia de Contabilidad, realice los ajustes sontables de la Sub Cuenta 333 "Construcejones en Curso" y/o lo gue corresponda 6) Traténdose le las obras susceptibles de contribucion de mejeras, la oficina respectiva se encargaré de efectuar la tecuperacién de La ine rcién efectuada dentro de los plazos estipulados por ley. ), La autorizacién de la transferencia 0 entrega de la obra segin el caso a secior y/o entidad respectiva. La ‘ranscripeién de Ia Resolucién al Ministerio de Viviexcla y Construction y a la Contralorfa General de la Repiblica para lor fine consiguientes. Nedeune 6.15 Dela Resolucién de Aprobacién Aprobaciéa de la Liquidacién de la obra.~-CTAR APURIMAG CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL > La autorizacién del abono a Ja Sub Cuenta 333 Construcciones en Curso. ~ La autorizacion de Transferencia de la Obra al sector respective o comunidad, ~ Transcripcién de la Resoluci6n al Sector o Comunidad correspondiente 6.1.6 Dela entrega de la Obra al Sector Correspondien 1. Aprobado el informe de Liquidacién de Obras por la autoridad superior de la entidad mediante Resolucién, ésta serd remitido a la Gerencia Regional de Operaciones para la entrega y recepcién a los sectores correspondientes mediante Acta entregado por parte del Presidente del CTAR APURIMAC, acompafiando el Proyecto de Minuta de Declaratoria de Fabrica por parte del Asesor Juridico. 2~ La Gerencia Regional de’ Operaciones, a través de Ja unidad de costos realizaré la revalorizacién de las obras liguidadas de acuerdo al "Factor de reajuste de Obras" Cédigo 039. 3.- La Gerencia Regional de Administraci6n, se encargaré de realizar los abon: de la Sub Cuenta 333 "Construcciones en Curso” y/o la que corresponda; asi como gestionar su registro en la Direccién General de Bienes Nacionales. 4 El sector que recepciona la Obra tiquidada se encargard de la tramitacién de la Declaratoria de Fabrica y los Titulos de Propiedad ante los Registros Puiblicos pertinentes en caso de las obras de edificaciones. LIQUIDACION DE OBRAS POR CONTRATA 6.2.1 ‘ormas Gener: ~ Débe entenderse por Liquidacién de Obras por Contrata, a la determinaién del saldo a favor a cargo del contratista, proveniente de las obligieéones contractuales del contratista y de la entidad contratante ~ Todos los rganos del CTAR-APURIMAC que hayan suscrito contratos pare la gjecucién de obras, al término y recepcién de las mismas deberdn inisiar los trdmites para la formalacién de las liquidaciones de dichos contratos, previo cumplimiento de las obligaciones contractuales 2 Normas Especificas La Liquidacién de una Obra por Contrata contendra los siguientes rubros: PID ery Autorizado y Pagedo @ ean 42 ia 107 Apurienai __CTAR APURIMAC” CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL at : | 8) Autorizado,- Este rubro lo conforman los monies aprobados relativos ala obra incluyendo las disminuciones de obra adicionales, reintegros pagos Sorrespondientes de gastos generales, consignando les Resoluciones Aprobatorias. 4 §) Pazado. En este rubro figura el monto bruto de las valorizaciones Procesadas y tramitadas para su pago, referentes a la ejecucion de le ay 2. Adelantos: *) Bata Compra de Materiales. En este rubro debe anotarse la suma de los montos de las facturas para la compra de los materiales tramitedos para su Pago, consignndose Ja respectiva autorizacién mediante Resoluci¢y B.- Amortizaciones Considera los descuentos’ consignados en las valorizaciones por concepto de Jos adelantos concedidos, ya sea en efectivo 6 para la compra de materiales 3.- Fondo de Garantfa Se incluye aqut todos los descuentos que se efectiian por este concepto, de las cfectoado. coe ttzaciones; asi como las devoluciones que se hayan sfectuado, consignando Jas Resoluciones aprobatorias de las misma, ee 4.- Bonos Esta conformado_por el impone total de los bonos, que entrege el contratista en garantia del Contrato suscrito para la ejecucién de una obra y de sus cléusulas adicionales; asi como las devoluciones que por este concepto se hayan efectuado. 5.- Otros Conceptos Comprende todos los compromisos que a su cargo “6 a su favor tenga el contratista y no estén clasificados en los rumerales anteriores62 4d) e) A CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL } Koch, \ eer CTAR APURIMAC 6 Uwentas por Pagar ; 7 En este rubro figuran Jas valorizaciones netas, con sus fondos de gerantia que estando procesadas y aprobadas .no hayan sido pagadas por algiin motivo especial, el monto bruto de esas valorizaciones, sin el descuento por concepto de los adelantos en efectivo y para compra de materiales se consiceran en el rubro L.b). ~ Resumen Con los saldos de cada rubro se forma un resumen a fin de establecer el saldo final, 3 Procedimientos para la Liquidacién del Contrato: La Liquidacién de una obra por Contrata, scré aprobada mediante Resoluciéa emitida por la Presidencia del CTAR - APURIMAC. EI _Contratista previo a la liquidacién de una obra por Contrata deberd presentar la siguiente documentacin: Copia del Acta de’ Recepcién de la Obra, que suscribirén los Miembros de la Comision de Recepeiéa; el Contratista 0 stt representada legal y el Ingeniero Residente, Constancia del Inspector de Obra, de'haber entregado los planos de replanteo Memoria Descriptiva Valorizada definitiva y/o la Minuta de la Declaratoria de Fabrica en caso de edificaciones. La obligatoriedad de presentar los planos de replanteo, debe fijarse en:las bases de la licitacién. Certificacion de EsSALUD, acreditando que no adeuda suma alguna poralgo de obligaciones ante esa entidad, derivadas de la ejecucién de la obra, Excepto en el caso que se tenga que presentar Testimonio de Declaratoria de Fabrica, Certificacién de las Autoridades de Trabajo (Regional de Trabajo y iuzgado Privativo de Trabajo), acreditando que no existen reclamaciones por parts de los trabajadores de la obra, por falta de pago de jornales y/o Liquidacines de Beneficios Sociales. Constancia de no tener pendiente de firma cldusula adicional alguna al contrato, ¥ que ha cumplido con entregar los bonos de garantia por les cliusulas adicionales que las requieran La Secretarfa Técnica del CTAR-APURIMAC a través de la Gerencia Regional Ge Operaciones, realizaté las siguientes acciones en la oportunidad que n cade caso se indica a continuacién: En un plazo no mayor de 30 dias a partir de la recepeién de la Obra° CTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL j ye Tae ar @) Solucionar todo los expedientes administrativos pendienies relacionados con la obra y gestionar para que se den solucién a los expedientes que el Contratista hubiera seguido ante las instancias superiores, b) Ordenar el procesamiento de las valorizaciones que se generen por las acciones del pérrafo anterior déndoles trémite para su pago. ©) Vetificar en coordinacién con los étganos responsables los pagos efectuados (valorizaciones, adelantos en efectivo y/o para adquisicién de materiales, etc.) 4) Solicitar a las respectivas entidades, los siguientes documentos sefialéndose un plazo de 30 dias para su contestacién, excepto en el caso que el contratista haya presentado su solicitud de liquidacién adjuntando los mismos: Centificacién o pase de EsSALUD. Certificaci6n de las Autoridades de Trabajo. B. En un plazo no mayor de 10 dias a partir de la culminacién de las acciones de los numerales (a), (b) y (c) se procedera a: a. La claboracién de Ja Liquidacién del Contrato de obras, conforme a lo consignado en las disposieiones especificas. b. Proyectar la Resolucién aprobatoria de la mencionada liquidacién, 4. El proceso de la liquidacién de una obra se fficiaré Cuando la Sub Gerencia de Obras haya culminado las acciones consignadas en el numeral (A), no siendo imprescindible que el contratista ya haya presentado su solicitud de liqudacién para el efecto el Residente de Obra emitiré un Informe a la Gerencia Regional de Operaciones, resumiendo el resultado de las mencionadas acciones que incluiré Jos siguientes aspectos: Informe de que se ha resuelto todos los Expedientes Técnicos Administratvos de Ja Obra,-y que por tanto procede a realizar la Liquidacién de la obra. b. De los montos autorizados para la ejecucién de la Obra: Cofitrato prncipal, adicionales, reintegros, o reajustes con férmula polinémica,’ gastos geterales, multas, adelantos en efectivo y materiales en general considera todos los nontos gueise refieren a la Obra; inclusive los provenientes de los recusos de reconsideracién, apelacién y revisi6n de ser el caso, Del plazo contractual de ejéeuci6n de la obra y de su cumplimiento: Fecha de inicio del plazo, fecha de vencimiento del plazo contractual sexiin las aplicaciones de plazo aprobadas, fecha real de terminacién de la obra y ampliacién de la multa en caso que corresponda. d. De la ejecucién del pliego de observaciones heches por la Comisén de Bancsh Recepeién por parte del Contratista y/o por parte del CTAR APURIMAC, con cargo a las valorizaciones en trémite, retenciones del contrato o al fordo de garantia De los planos de replanteo, Testimonio de Declaratoria de Fébrica y/o Memoria Descriptiva Valorizada, De las certificaciones 0 pase de ESSALUD y de las Autoridades de Tabyjo. (Regional de Trabajo 6 Juzgado Privativo de Trabgjo) 108 (084) 321022 -321431- 321 76 CTAR APURIMAC La Gerencia Regional de Operaciones a través del Area de Liguidacién de Obras royectaré la respectiva Resolucién aprobatoria de la liquidacién del Contrato de obra teniendo en cuenta lo siguiente: Informe del Inspector de Obra, mencionado en el numeral 4 del 6.2.3. El resultado de Jas acciones consignadas en el numeral 3 (c) del 6.2.3 El Proyecto de Liquidacién de los Contratos de Obra que deberd estar acompajiado de un informe de obra conteniendo las acciones que viabilicen la cancelacién de los saldos de las diferentes cuentas resultantes de la liguidacién efectuada. El Gerente Regional de Operaciones presentard al Secretarfo Técnico del CTAR- APURIMAC el proyecto de la Resolucién aprobatoria de la Liquidacién de ‘Obra por Contrata, para su revision y firma, El Secretario Técnico a través'del Gerente Regional de Operaciones, remitira la Resolucién aprobatoria de 1a Liquidacién del Contrato de Obra, a la Gerencia Regional de Administracidn 0 a la que haga sus’yeces, acompaflado de los recibos de empace'en el Banco de Vivienda del Pert de los fondos de garantia, para que viebilice la devolucién al contratista del saldo resultante; asi mismo dispondra la publicacién de la mencionada Resolucién y la distribucién de sus copias al interesado y otras Entidades u Oficinas que tengan relacién con dicha liquidacién. 63. LIQUIDACION DE OBRAS POR ENCARGO Normas Generales: 1 Se denominaré "Convenios” a los documentos que contienen acuerdos establecidos entre el CTAR -APURIMAC y las Entidades del Sector Pablico Nacional para la ejecucién de obras, estudios u otros por Eicargo 2- Los Organos de Linea en coordinacién con la Gerencia Regicnal de Planificacién, identificarén, evaluarén y promoverdn los fosibles convenios que deberé concertar el CTAR -APURIMAC. 3. Las Entidades del Sector Pabliéo ‘con las cuales e] CTAR-APURIMAC concerte convenios deben acreditar lo siguiente: a) Tener la capacidad operativa instalada que se requiere jara el adecuado y oportuno cumplimiento de las cléusulas del covenio suscrito. b) Tener la capacidad administrativa necesaria para la adecuad: del uso de los fondos, asf como para la entrega de Ia infornaciéa oportuna, v4. Las Entidades que suseriben el Convenio designaran un coordinaér que ) desarrollard les siguientes funcionesCTAR APURIMAC _ CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL » 4) Informer periédicamente a los niveles cortespondientes ee marcha del Convenio. ©) Organizar un file actualizado del Convenio, pheue oy ©) Controlar el cumplimiento de lo establecido en los platee"Wo™— modificaciones del proyecto. 4) Entregar oportunamente las rendiciones documentadas por los gastos efectuados. ©) Elaborar las Actas de recepei6n y liquid: cién. 5+ Las rendiciones de cuenta documentada son los documentos que sustentan © justifican los gastos efectuados con cargo a los fondos asignados 63.2.- Procedimientos para Tramitacién v Aprobacién de Convenios |= Los Proyectos de Convenios se presentardn considerando los siguientes aspectos: a) Proyecto de Resolucién que lo aprueba b) Nombre del Convenio, ©) Datos referenciales sobre las partes concertantes del contenido de! Convenio: ~ Antevedentes que dieron origen al Convenio ~ Finalidad y objetivo del Convenio, * De las obligaciones de la entidad que encarga ~ De las obligaciones de la entidad encargada. - Estudios y proyectos definitivos . ~Plazos, periodos de ejecucién, fecha de inicio y témino, ~ De la supervisién del Convenio ~ De la coordinacién. ~ De las rescisiones , ~ De las rendiciones de cuentas documentadas. ~ De las responsabilidades asumidas por la entidad esatal y ejecutora, 2.- Los Proyectos de Convenios elaborados, de acuerdo al rameral anterior, serén puestos a consideracin de la Presidencia del CTAR APURIMAC, para su aprobacién correspondiente. 1 3 Concluido el trémite de aprobacién, el Convenio seré distribuico de la 4 siguiente manera vga ~ El original de la Unidad Ejecutora del Convenio. whe BY ~ Una copia al Organo Responsable del Convenio. ~ Una copia a la Presidencia del CTAR-APURIMAC ~ Una copia para el Coordinador (Supervisién) ~ Una copia a la Gerencia Regional de Planificacién del CTAR- APURIMAC. ~ Una copia a la Gerencia Regional de Asesorfa Juridica del CTAR APURIMAC, ~ Una copia a la Gerencia Regional de Administracion del TAR APURIMAC. .CTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL Thon 6.3.3. Procedimiento para la Liquidacién del Convenio: 6 1.-El 6rgano de linea responsable del Convenio, recepcionaré la rendicin de cuenta documentada por los gastos efectuados por la entidad encargada, con cargo a los fondos asignados por el CTAR APURIMAC. 2.-El 6rgano de linea correspondiente efectuard el anélisis desde el punto de vista técnico, sobre las acciones realizadas, Esta evaluacién consistiré sustancialmente en Ia verificacién de que, las entidades concertantes. de convenios hayan utilizado los fondos asignados en el cumplimiento de los propésitos para los cuales se firms el Convenio; asimismo se verificard e| cumplimiento de Jos plazos, sobre la base de la supervision periddica establecida, 3.- La Gerencia Regional de Administracién previa conformidad de la SupervisiGn efectuada por el Organo de Linea, recepcionard las rendiciones de cuenta documentada, procediendo a la revisién administrativo contable de los documentos sustentatorios del gasto, Esta revisin consistird en la verificaci6n oportuna y correcta utilizacién de los fondos asignados en concordancia con las Normas del Sistema Nacional de Control. 4.- Concluida la revisién administrativa contabilizado con la liquidacién téenico financiera de la obra, realizada por la Sub Gerencia de Supervisién y Liguidacion de Obras, se procederé al archivo de la documentacién sustentatoria del gasto para eféctos del control intemo 0 extemo; asimismo, dentro de los plazos establecides por el Reglamento aprobado por D.S.N* 039 de Contrataciones, Adquisiciones de Bienes y Prestaciones de Servicios y las normas Técnicas de Control, se: procedera a la elaboracién de la Memoria Descriptiva Valorizada y/o Declaratoria de Fabrica a fin de gestionar su inscripcién en los Registros Pablicos en caso de obras de edificacién La Supervision exigiré a la entidad del Sector Piblico encargada de ejecutar Jas Obras por Convenio, los planos finales de la obra, la Memoria Deseriptiva y Metrados de los trabajos ejecutados. 6.- La inversién total se presentard discriminada, bésicamente en los siguientes rubros: a) Costos Directos : ~ Mano de Obra. Materiales de Ci - Herramientas. - Equipos - Transferencias Corrientes Fun, 0) Costos Indirectos ee 1 18 struccién,CTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL obras y el cumplimiento estricto de Ja formulacién de documentos Técnicos y Contables Sustentatorios. VIL. DISPOSICIONES ESPECIFICAS ‘+ Fa Unidad de Liquidovin de Obras del CTAR -APURIMAC, gozard de plena autonomfa en Jas acciones inherentes a su funcién con dependencia técnica, administrativa y jerérquica de la SubGerencia de Supervision y Liguidacién de Obras de la Gerencia Regional de Operaciones 2+ Para Tos efectos de Liquidacién de Obras ningin servider 0 funcionario de! CTAR APURIMAG, ‘se eximiré de Tesponsabilidades en el suministro de informacién téenico financiera, haciendo prevalecer el hecho circunstencia Geno haber ocupado el cargo de la época cuya gestién se liquida. 3x La Unidad de Liquidacion’ de Obras de la Sub Gorencia de Supervisién y Tiquidacién de Obras del CTAR APURIMAC. sera 1 encargada de infornar # la Secretaria Técnica y a la Presidencia del cumplimiento o né, que los Prganos de linea den a las disposiciones esta Directiva, a fin de gue la Alta Direccién pueda tomar las medidas cortectivas para su debide cumplimieno. 4. La Unidad de Liquiaacion de Obras serd la encargada de analizar, verifizar, Cra ae tguidar téenica y financieramente les obras ejecutadee por el CTAR APURIMAG, asi como la oficina de recuperacin de invenrcs se inversiones, 5 Las ‘diferentes Unidades Operativas del CTAR-APURIMAC. quedan obligadas bajo responsabilidad a prestar todo el apoyo necesario para el mor cumplimiento de las funciones de la Unidad de Liquidacion de Obra Sedan antfan en proceso de liquidacién, disponiendo ia inamobilidad de ex os encargada de tramitar la Resoluci6n de Transferersi a para realizar los ajzstes contables a la Sub Cuenta 81. "Otros Ingteios Extraordinarios" realizada dicha transterencia se dard prioridad de silidade Fee emerales existentes como saldo a los diferentes proyectos de inversSn que ejecuta la Gerencia Regional de Opereciones, To La Liquidacion Financiera de una obra por Contrata, send de plaa af sPonsabilidad del Ingeniero Residemte de la Obra, que debers presentar elCTAR APURIMAC CONSEJO TRANSITORIO DE ADMINISTRACION REGIONAL Informe de Liquidacién Final el cual ser4 asumido por la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacién de Obras del CTAR APURIMAC. 8.- El incumplimiento de los numerales anteriores sera causal de sancion de acuerdo a las normas vigentes segin la gravedad o reincidencia, con que se infrinja la disposicién y la solicitud y/o el requetimiento que imparta 0 efectie el Gerente Regional de Operaciones y el Jefe de la Unidad respectiva. VIIL- RESPONSABILIDAD 1. La responsabilided de las acciones de Supervisién y Evaluacién de la presente Directiva es de la Gerencia Regional de Operaciones. 2.- La responsabilidad de procesar la ejecucién del Expediente de Liquidaci6n de las Obras por el CTAR APURIMAC es de la Unidad de Liquidacién de Obras 3.- La responsabilidad de asignacién de todos los recursos materiales y humanos para el logro de Jos objetivos de esta directiva.es responsabilidad de la Gerencia Regional de Operaciones del CTAR-APURIMAC. 4.- La responsabilidad de la ejecucién de las-disposiciones contenidas en ésta Directiva son de todas las dems reparticiones que indica el rubro 6.1.3. de Ja presente Directiva DISPOSICIONES FINALES 1.=.Los casos no previstos en la presente Directiva serén resueltos por la Unidad de Liquidacién de Obras, observando las Normas Generales y/o especificas gue rigen la Liquidacién de Obras. 2.- Si las obras materia de liquidacién, entregada de conformidad con las Actas respectivas, se deterioraran © destruyeran total 0 parcialmente antes de los cinco afios, los autores de la ejecucién de tales obras asumirén la correspondiente responsabilidad civil 6 penal segtin el caso (c6digo civil de 1984 Articulos N° 1784-y 1785) Queda claramente establecido que con las. definiciones insertadas en la presente Directiva y el listado de las diferentes oficinas del CTAR (APURIMAC telecionado directamente con el proceso de liguidacién técnica y financiera, de las obras ejecutadas por el CTAR-APURIMAG, la Unidad de Liguidacién de Obras y la Oficina de Recuperacién de Inversiones captaréi Jos recursos necesarios para la realizacién de nuevas obras publicas Abancay, Diciembre de 1,999 26. vig Gs GOBIERNO REGIONAL DE APURIMAC % DIRECTIVA No 001-201 6-GR.APURIMAC/GR PROCEDIMIENTOS PARA Liquipaci POR LA MODALIDAD DE OF Icio. INVERSION PUBLICA EJECUTADo: EL GOBIERNO REGIONA| @ Oficina Regional de Supervision, Liquidaciones Proyectos de Inversion ON Y TRANSFERENCIA DE PROYECTos DE S YIO FINANCIADOS POR L DE APURIMAC y Transferencia de Toquebowbe 2ofes b> Va para Liquidacién y Transfe 8 y/o Financiados por ei 'a Modalidad de Ofcio no Regional d 2 Proyectas deGOBIERNO REGIONAL DE APURIMAC i OBERNACION drs 7 LP RESOLUCION EJECUTIVA REGIONAL N° 157 2016.¢R APURIMACIGR. Abancay, 31 MAR. 201 El proveido administrativo de la Gerencia General Regional consignado con expediente ndmero 875 de fecha 16/02/2015, el informe N° 086-2018.GR.APURIMAC/OB/GG/ORSLTPI de fecha 16/02/2016, el Informe N° 021- 2016-GRAP/09.03/SGDIEI de fecha 15/02/2016 y demas documentos que forman parte integrante de la presente resolucin, y; CONSIDERANDO: Que, de conformidad con la Ley N° 27867 ‘Ley Orgénica de los Gobiemos Regionals" y sus _leyes <3), Modiicatoras, os Gobiemos Reglonales emanan Ye ve Voluntad popular, son personas juridicas de derecho | pilbico con autonomia politica, econdémica y adminisraiva en asuntos de sx competencia; constituyendo, para Su administracion econémica y financiera, un Pliego Presupuestal tenen jurisdiccién en el ambito de sus Que, mediante Informe N° 23-2016-GR.APURIMACIDRAA,, el Director Regional de Asesoria Juridica det Gebiemo Regional de Apurimac, remitis a la Sub Gerencia de Desarolo Insthvecns Estadistica e Informatica del Gobiemo Regional de Apurimac, el informe N° 470-2016 GR. APURIMAC JOSIGGIDRSLTPI. y sus anexos, Drools denerscrac etn, dento del ambito de su competencia,proceda ala revision y evzkeosée ont Gita denominada "Procedimienio para Liquidacion y Transferencia por la Modalced ce Oficio de Proyectos de Inversion Piblica Ejecutados yio Financiados por el Gobiemo Regional de ‘Apurimac’, y en consecuencia Sr ranorme tonic sobre la abled por comesponder, elo con el fh de coninier ee eee Frincrsideracion el informe N° 001-2016-GRAP/09.03/SGDIEVES®.ADMIICB., emtido Por el inistrativo Lic, Adm. Juan Campana Becerra. La Sub Geremte de Desarrollo institucional ‘3 Que, teniendo en consideracién el Informe N° 002-2016-GRAP-DRSLTPUFSC-LOP.L.AB,, el Director de la YF Oficina Regional de Supervision, Lic i 5 , remitié al Gerente Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Temtorial, el Memorando N° 096-2016. GR.APURIMAC./O6/GG/ORSLIPI., documento mediante el cual, comunica el levantamiento y subsanacion de observaciones de la referida Girectiva, procediendo a remitir a documentacion. ‘correspondiente "y, Para su revision, evaluacién y de corresponder fa emision de informe de conformidad correspondiente, para su 1), sPrbacién via acto resolv; © 4] Que, mediante Informe Técnico N° 04-204 16-GRAP/09,03/SGDIEVESP. ADMIJCB., emitido por el Especialista oy Administrativo Lic. Adm. Juan Campana Becerra, sefiala Que: Habiéndose revisado el esclarecimiento, sustento ‘elf, Central (083) 321022 321431 | 320647 | 321014 | 323731 | Tel. Fax. 321164 Consultas@regionepurimac. gob.pe | Jr. Puno 107 | Abancay - Apurimac= : GOBIERNO REGIONAL DE APURIMAC GOBERNACION mrades por el Gabiemo Regional de a to mpondiente a fin de contnuar oor tramite respectivo para sy (oe tramitado de manera viable, por el Sub Gerente de Desarolio + @ fin de que se proceda al trams Sdministratvo, para su aprobacise Apurimac”, Procediéndos ate los antecedentes documentalos y los informes técnicos de Viabilidad y i ‘alizado de la Sub Gerencia de Desarrollo Institucional, in £e lt Ofna Regional de Sontag idaciones y Transferencia de Proyectos de inversién Ge Realonal de Apurimac, en feche 16/02/2016, remitis al Gerente General Regional et informe Ne 086-2018. GRAPURIMAC. SLTPI,y sus anexos, documento mediante el cual, famite la Directiva denominada -PROCEDIMIENTO PARA UIQUIDACION TRANSFERENCIA POR LA MODALIDAD DE OFicig be PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA EJECUTADOS Vio FINANCIADOS, EL GOBIERNO REGIONAL De APURIMAC’, solicitando sy aprobacién Correspondiente, Por fo BF Mediante proveido administrative Sereneial, consignado con expedente nlimero 875 de fecha 16102/2016, Fe omit los actuados a ta Dien oS Regional de Asesoria Jurdiog, Aisponiéndose ta proyeccién de fa Fesolucién aprobatoria, correspondiente; Que, de fos antecedentes del visto y ta Directive Genominada PROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACION y TRANSFERENCIA POR La MODALIDAD DE OFICIO DE PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA EJECUTADOS Yio FINANCIADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE ap IMAC", se advierte que: URI 1 Esta Direct, fue fornulada por of Personal de la Ofcina Regional de Supervision, Liuidaciones y ER Jenrtot e Peyote nl Se te Se a3 2. Esta Directiva, ‘cuenta e! informe técnico de cont sew Liquidador Fin Gs rosodencia del CPC. Fredy Saute Criz~ wanciero, de la Oficina Regional Gee imberision, Liqudaciones y ‘Trenese ce de Proyectos de Inversion del Gobierno Regional de Aco 3. Esta Directive, cuenta con ef informe técnico de trémite y Fipoadencia, del Director de la Oficina Feslonal de Supenision,Liguidacrnee Y Transferencia de Proyectos do Ines de! Gobiemo Regional de Apurimac, 4. Esta Direcva, cuenta con el Juan Pe informe técnico de procedencia, dol Especialista Admini -ersonal istrativo Lic. Adm, Campan, 1 dekard Dears aoa Lm S informatica de Goberse Regional de Apurimac; \ is] 5. Esta Directva, cuenta con 1 Informe técnica de trémite ¥ brocedencia, del Sub Gerente de Desarrotio y Insttucional Estadistica e Informatica del Gobi Regional de Apurimac, ue, teniendo en consideracin los antecedentes documentales, los nformes téonicos y ta normativa acotada, es Ho Ue Se apruebe ia DIRECTIVA Ne {01-2016 GRAPURIMACIGR denominada -PROCEDIMIENTOS Para LIQUIDACION Y TRaN: GIA POR LA MODALIDAD DE OFICIO DE ) PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA EJECUTADOS Vio FINANCIADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE APURIMAC™ fa cual fone ‘como finalidad, al saneamiento contable de log Droyectos de inversion Seo doe ate ey oe mame ean ca documentacién técnica ylo documentacién si la de gasto ni han sido liquidadas Sportunamente; SSimismo, coadyuvar al proceso de transferencia fisica contable por Ofcio de los proyectos de Inversion alos, ‘ectores beneficiados; da Directive denominada “PROCEDIMIENTOS Para OUIDACION Y TRANSFERENCIA Pryce MODALIDAD "De opie DE PROYECTOS DE INVERS PUBLICA EJECUTADOS YI RINANCIADOS POR EL GosienNs REGIONAL DE APURIMAC* es ges de los funcionatios y ion y cumplimiento oblgatorio. Servidores de jas diferentes Unidades. Organicas de} Gobiemo Regional de que intervienen en fa j Gficio de los proyectos de inversion Publica (obras, ‘studios y actividades), e! Gobiemo Regional de Apurimac, finar v ir idirecta, inciados con recursos piibfoos ¥ €lecutados por Directa indrecta, que no uente con ta documentacién sustentatoria, Los proyectos ‘ye Pégina 2 de 3 Telf. Central (083) 321022) 321431 | 320617 | 321014 consuttas@regionay 323731 | Telt. Fax: 327164 *purimac.gob pe | Jt. Puno 107, | Abancay - Apurimac7 157 Sa GOBIERNO REGIONAL DE APURIMAC oe i GOBERNACION & ‘ersion comprendidos dentro del alcance de a presente Girectva, son ios culminados al 31 de Diciembre del 2009, excepcionlmente de proyectos ue ue nase’ £12010 y que no cuenten con documentos téonicos ylo con suriciente documentacinsustentatoria de aslo para determinar su valor de lquidacon fa, previe oe \Gcnico administatvo del area responsable’ yo ‘Suara, de la efecuctiny conclusion, hasta antes de Ip Vgencia de la mencionada directiva, Felando a o expueso, con as vsacones de conomidad de rocedencia de la Direccién Regional de Asesoria Sitica, Drecién Regional de Administactn, Gore oo Feional de iaesiucura, Sub Gerencia de Obrac Sub Gerencia de Estudios Defnitves, ‘Ofea Regional de Supervsin, Liguidaciones y Tansioenc de CinyeeI0s de Inversén, Sub Gerenci de Desa ge Insitucional, Estadistca e Informatica, y la: Goren General Regional del Gobiemo Regional de Apurimae, y; [ot as consideraciones expuestasy en uso de sus {Arbuciones contetidas por el inciso a) y d) del At. 21° de la BRYN 27887 “Ley Orgnica de Gobiernos Regions e ¥ Sus leyes modificatorias, es atribucion del Gobemador Regional dngiry supenisar la marcha dol Golieso Fiona sus Sganos ejscuvos, admiistatios y {Grneos, asimismo dita decets yresolucones. ‘redencal otorgada por el Jurado Nacional de Eleccioned, de fecha 22 de cciembre del 2014 ia Ley N° 3osase SE RESUELVE: ARTICULO PRIMERO: APROBAR, ia DIRECTIVA N° 001-2016-GRAPURIMACIGR,, denominada PPROCEDIMIENTOS PARA LIQUIDACION Y JRANSFERENCIA POR LA MODALIDAD DE OFICIO ne De aa TOS DE INVERSION PUBLICA EJECUTADOS Yee FINANCIADOS POR EL GOBIERNO REGIONAL DE APURIMAC”, que como documento anexo forma parte integrante de fa presente ‘resoluci6n, conforme a ios presente a Cece ys fndarentos de hea y Senet eee |a parte considerativa de la Presente resolucién. ARTICULO TERCERO: SE DISPONE, la publacién de la presente resolucion y sus anexos, en la pagina web del Gobiemo Regional de Apurimac de conformidad y en cumplimiento a lo Prescrito por la Ley de Transparencia y Acceso ala Informacion Piblica. ARTICULO CUARTO: TRANSCRIBIR, la presente fesolucién a fa Gerencia General Regional, Gerencia Regional de Inftaestrcture, Sub Gerencia de (Obras, Oficina Regional de Supervisién, Liquidaconee y Transferencia de Proyectos de inversion, Drseiés Regional de Administacin, Sub Gerencia de Decaroie, institucional, Estadistica e Infomntica y demas Dependencias del Gobiemo Regional de Apurimec, pa eu “enocininto,cumpliment bajo responsabilidad y demas nes ic ley. Registrese, c Wr Se, Publiquese y Cuimplaso; Pagina 303 Tel. Centra (088) 321022 321431 322037 /Soi0 Te 1.323731 | Telt Fax: 321164 consult 'apurimac. gob,pe | Jt. Puno 107 | Abancay - ApurimacSUPIERNU REGIONAL DE APURIMAC CFIGINA REGIONAL DE SUPERVISION, LIQUIDACIONES Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSION 1 GENERALIDADES. 1.1 Antecedentes.... 1.2 Objetivo 13 Finalidad BASE LEGA, ALCANCE., VIGENCIA .. DISPOSICIONES GENERALES .. 5.1 Definiciones para efectos de la presente Directiva 5.1.1 Liquidacién de Oficio 5.12 Liquidacién de Proyectos de Inversién Publica 5.13. Liquidacién de Estudio 514 Actividades 5.1.5 Obras 5.1.8 Ejecucion Presupuestaria Directa 8.1.7 Ejecucion Presupuestaria Indirecta 5.1.8 Saneamiento Contable $1.8 Documentacion Sustentatoria Técnica, 5.1.10 Documentacién Sustentatoria Financiora 51.11 Costo de Prayecto 0 Valor de Liquidacion 5.1.42 Valor Contable. 5143 Cuentas Criticas 5.144 Liquidacién Técnica de Oficio 541.15 Liquidacion Financiera de Oficio 5.1.18 Liquidador de Oficio 5.1.17 Entidad Eneargada $1.18 Entidad Receptora Condiciones Requeridas para la Liquidacién de Ofici Situaciones Tipicas para Liquidaciones de Oficio. 6 DISPOSICIONES ESPECIFICAS. vaneen 13 que no cuentan con Informe Final 822 Para proyectos de inversion que cuentan con informe final ‘absueltas por los responsables de su ejecucién 623 Para proye Con observaciones no “tos de inversion que no existen fisicamente por diversas causales.... 16Saat 1hL UE AP URIMAG OFICINA REGIONAL DE SUPERVISION, LIQUIDACIONES Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSION 6.3 Pautas para la Liquidacion de Oficio.... vues 18 6.4 Pautas para el proceso de Transferencia... 19) 8.5 Acciones a ejecutarse por las Comisiones de Liquidacién de Oficio.....20 65.1 Para tines de liquidacién 20 65.2 Para fines de transierencia 21 7 FINANCIAMIENTO. 21 RESPONSABILIDADES .... 21 9 RESTRICCIONES 22 10 DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.. 23 1 24 14.1 Anexos para liquidacién en la modalidad de oficio.... 24, 11.4.1 Liguidacién Técnica 24 11.4.2 Liquidacién Financiera 25 14.1.3 Documentos Administrativos 25SS SISAL UE APURIMAC GINA REGIONAL DE SUPERVISION, LIQUIDACIONES Y TRANSFERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSION Ge elecuicién en todo el Ambito de fa Regién Apurimac Desde su funcionamiento como Corporacién de Desarrollo, Gerencia Sub Regional y CTAR Apurimac: algunos de los proyectos ejecutados por Administracién Directa y/o Indirecta no han sido liquidados oportunamente por diferentes causas y la falta de documentos tecnicos financieros; propiciando de Gel Gobiemo Regional de Apurimac, sin Perjuicio de los Procedimientes especiales establecidos sobre la materia por ley General Regional, cumple funciones entre otros Ge proponer normas y Procedimientos ‘en materia de supervisién, liquidacion y transferencia de Proyectos de inversién, bajo ese contexto, y teniendo en cuerta la Ley N° 29608, Propone la presente directiva con el objeto de disminuir el pasivo de los Proyectos de inversién culminados al 31 de diciembre del 2009, y Scepeionalmente, aquellos que fueron iniciades el 2009 ¥ que por uno u otro mete tuvieron continuidad hasta antes de la vigencia de la presente directiva, Groce cnousttren pendientes de liquidacisn y transference cuya ejecucién directa © indirecta estuvo a cargo del Gobierno Regional de Apurimac, ¢ Instluciones anteriores, y que por diferentes factores, no se efectuaron en su oportunidadi PEERY REGIUIVAL UE APURIMAG OFICINA REGIONAL DE SUPERVISION, LIOUIDACIONES Y TRANSFERENCIA DE PROVECTOS DE INVERSION — Establecer normas y procedimientos de cardcter tecnico administrativo, en el marco de la Ley N° 29808, que permitan aplicar la Liquidacién de Oficio a los Proyectos de inversion publica (obras, estudios, actividades, proyectos Sociales, medio ambientales, productivos, etc,), ejecutados por el Gobierno Regional de Apurimac, el ex Consejo Transitorio de Administracion Regional Apurimac, la ex Gerencia Sub Regional de Apurimac y la ex Corporacién Departamental de Desarrollo de Apurimac; con recursos publicos y bajo las modalidades de administracion directa e indirecta (por convenio y por contrata), que no cuentan con la documentacién técnica y/o financiera de gasto, para determinar el valor de liquidacién, que permita su transferencia y Cierre en el Banco de Proyectos del Sistema Nacional de inversién Puiblca. Establecer los procedimientos que permitan efectuar las transferencias fisicas y contables, de los proyectos de inversion a los seotores beneficiarios, en vias de regularizacion Coadyuvar al saneamiento contable de los proyectos de inversién ejecutados Por el Gobierno Regional de Apurimac y sus antecesoras, que por carecer de a suficiente documentacién técnica yo documentacién sustentatoria de gasto no han sido liquidadas oportunamente, Coadyuvar al proceso de transferencia fisica contable por oficio, de los proyectos de inversién a los sectores beneficiados. Ley N° 27783, Ley de Bases de Descentralizacién Ley N° 27867, Ley Organica de Gobiernos Regionales y su modificatoria Ley N° 27902. Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General Resolucién de Contraloria N° 195-88-CG *Normas que Regulan la Ejecucién de ylo proyectos Publicas por Administracién Directa’’ Resolucién de Contraloria General N° 320-2008-CG, que aprueba las Normas de Control interno. Resolucién Directoral N° 001-2009-EF/93.01 y modificatoria que aprueba el uso abligatorio del Plan Contable Gubernamental (Cuentas 1501 Edifcios y Estructuras y 1504 Inversiones Intangibles. Instructivos de Contabilidad Nros, 01, 02 y 018. Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Publico - NIC SPN? 17. Ley N° 26512, Ley que declara de necesidad publica el saneamiento fsico, legal de los inmuebles de propiedad de los sectores de educacién, transporte comunicaciones, vivienda y construccién.